Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ГТК РФ от 04.04.96 N 203 (ред. от 04.09.2000) "О ТИПОВОМ ПОРЯДКЕ ТАМОЖЕННОГО ОФОРМЛЕНИЯ И ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ"

4.1. О каждом случае обнаружения нарушения таможенных правил (далее - НТП), за исключением случаев использования упрощенной формы применения взыскания за НТП, должностное лицо докладывает об этом начальнику ОТОТК / ТП и составляет протокол о НТП по форме, установленной Приказом ГТК России "Об утверждении новых форм протокола и постановления по делу о нарушении таможенных правил" от 09.08.93 N 313.

При обнаружении признаков НТП, являющегося одновременно нарушением валютного законодательства, информация о нем немедленно передается в специализированное подразделение таможенного органа по валютному контролю.

4.2. При непосредственном обнаружении признаков НТП или при получении материалов, в которых имеются достаточные данные, указывающие на такие признаки, протокол о НТП оформляется немедленно. В иных случаях, требующих предварительной проверки поступившей информации, - в пределах сроков, установленных статьей 294 Таможенного кодекса Российской Федерации.

В отдельных случаях составлению протокола может предшествовать оперативная консультация со специализированным подразделением таможенного органа.

4.3. Копия протокола о НТП, составленного должностным лицом, вручается под расписку лицу, привлекаемому к ответственности за НТП.

В случае невозможности вручить копию протокола она высылается указанному лицу.

4.4. Должностное лицо, составившее протокол о НТП, представляет его для регистрации в структурное подразделение по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил таможенного органа <*>.

Учет и регистрация дел о НТП, заведенных ОТОТК / ТП, производятся в указанном подразделении в порядке, определенном Положением о порядке учета и регистрации дел о нарушении таможенных правил в таможенных органах Российской Федерации, утвержденным Приказом ГТК России от 20.01.95 N 33.

4.5. Производство по делу о НТП может вестись должностным лицом, непосредственно обнаружившим правонарушение, по несложным делам, расследование которых не вызывает затруднений и если производство такого расследования не влияет на производство таможенного оформления других товаров и транспортных средств.

В иных случаях по решению начальника таможенного органа или его заместителя ведение производства по делу о НТП поручается должностным лицам, являющимся сотрудниками структурного подразделения по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил этого таможенного органа. При этом дело о НТП передается для производства в указанное подразделение после производства не терпящих отлагательства процессуальных действий по закреплению доказательств о совершенном правонарушении, принятию мер по изъятию товаров, транспортных средств и иных предметов, являющихся непосредственными объектами нарушения таможенных правил, обеспечению их сохранности и т.п.

Должностные лица на последующих после такой передачи стадиях производства и рассмотрения дела о НТП могут привлекаться к участию в проведении конкретных процессуальных действий и рассмотрению дела о НТП.

4.6. При использовании упрощенной формы применения взыскания за НТП дело о НТП не заводится, протокол о правонарушении не составляется, процессуальные действия не проводятся, а взыскание налагается, как правило, на месте обнаружения НТП специально уполномоченными начальником таможни должностными лицами в соответствии с Приказами ГТК России от 28.04.94 N 177 "Об утверждении формы акта о наложении взыскания" и от 23.05.95 N 341, утвердившим "Правила приема и учета денежных сумм при использовании акта о наложении взыскания".

4.7. Проверка сообщений, заявлений и иной информации о НТП, полученных должностными лицами при производстве таможенного оформления и проведении таможенного контроля, осуществляется в ходе таможенного оформления и таможенного контроля.

К проведению таких проверок при необходимости должны привлекаться должностные лица, являющиеся сотрудниками других структурных подразделений таможенного органа.

4.8. В случае обнаружения при производстве таможенного оформления и проведении таможенного контроля признаков контрабанды или иных преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, а также в случаях обнаружения признаков преступлений, производство по которым не отнесено к компетенции таможенных органов, должностное лицо незамедлительно ставит об этом в известность начальника ОТОТК / ТП и руководителей соответствующих специализированных подразделений таможенного органа с последующим документальным оформлением (рапорт начальнику таможенного органа или его заместителю о выявленных признаках преступления, причастных к нему лицах, какие меры приняты, кто поставлен в известность и пр.).

4.9. В ситуациях, не терпящих отлагательств, для осуществления розыскных и процессуальных действий вызываются сотрудники соответствующих специализированных подразделений таможенного органа.