Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО Госбанка СССР от 24.05.91 N 352 (ред. от 20.01.93) "ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ О РЕГУЛИРОВАНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ТЕРРИТОРИИ СССР"

1. Используемые в тексте основные понятия означают следующее:

"Валютные ценности":

а) иностранная валюта;

б) ценные бумаги - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие) и фондовые ценности (акции, облигации и другие) в иностранной валюте;

в) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих металлов и лома таких изделий;

г) природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде (алмазы, бриллианты, рубины, изумруды, сапфиры, а также жемчуг), за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

"Валюта СССР" - находящиеся в обращении рубли в виде билетов Государственного банка СССР, государственных казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов, а также средства в рублях на счетах и во вкладах в банковских учреждениях СССР.

"Иностранная валюта" - иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки; средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.

"Резиденты":

а) советские и иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство в СССР, в том числе временно находящиеся за границей;

б) юридические лица с местонахождением на территории СССР, зарегистрированные в СССР, в том числе предприятия с участием иностранных инвестиций;

в) советские дипломатические, торговые и иные официальные представительства за границей, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также иные представительства советских предприятий и организаций за границей, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

"Нерезиденты":

а) иностранные и советские граждане и лица без гражданства, имеющие постоянно местожительство за границей, в том числе временно находящиеся на территории СССР;

б) юридические лица с местонахождением за границей, созданные и действующие с законодательством иностранного государства, в том числе с участием советских предприятий и организаций;

в) находящиеся на территории СССР иностранные дипломатические, торговые и иные официальные представительства, международные организации (и их филиалы), пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также представительства иных организаций и фирм, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

"Валютные операции" - операции, связанные с:

а) переходом права собственности на валютные ценности;

б) использованием в качестве средства платежа иностранной валюты, а также валюты СССР при осуществлении внешнеэкономической деятельности;

в) ввозом и пересылкой в СССР из-за границы и вывозом и пересылкой из СССР за границу валютных ценностей, а также осуществлением международных денежных переводов.

Валютные операции подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

"Текущие валютные операции":

а) операции, связанные с куплей-продажей валютных ценностей, товаров и услуг, реализацией прав на интеллектуальную собственность, расчеты по которым осуществляются на условиях без отсрочки платежа, и не предполагающие предоставления или привлечения заемных средств;

б) переводы средств за границу и из-за границы, процентов, дивидендов и иных доходов от банковских вкладов, кредитов, инвестиций и прочих финансовых операций;

в) переводы средств неторгового характера, включая переводы зарплаты, пенсий, алиментов, наследств, и другие аналогичные операции.

"Валютные операции, связанные с движением капитала", включают в себя:

а) инвестиции, в том числе приобретение и продажу ценных бумаг;

б) предоставление и получение кредитов;

в) привлечение и размещение средств на счета и во вклады;

г) финансовые операции, исполнение которых через определенный срок предусматривает платеж или переход права собственности на валютные ценности.

"Уполномоченные банки" - коммерческие банки, включая банки с участием иностранного капитала и иностранные банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, получающие лицензию Госбанка СССР или центральных банков республик на проведение операций иностранной валюте, а также Внешэкономбанк СССР и международные банки (МИБ и МБЭС).

2. Валютные операции проводятся через уполномоченные банки. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в Госбанк СССР и центральные банки республик отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

3. При совершении валютных операций клиенты представляют в уполномоченные банки надлежащим образом оформленные банковские документы, содержащие информацию о валютной операции.

В случае проведения валютных операций, по которым требуются разрешения или лицензии Госбанка СССР, центральных банков республик, клиенты представляют в уполномоченный банк копии таких разрешений.

4. Расчеты в иностранной валюте осуществляются юридическими лицами - резидентами в пределах имеющихся в их распоряжении валютных средств. Валютные средства должны иметь легальное происхождение и могут быть получены законным путем из следующих источников:

а) средства союзно-республиканского валютного фонда, республиканских валютных фондов и валютных фондов местных органов власти;

б) валютная выручка от разрешенной внешнеэкономической деятельности по установленным нормативам;

в) взносы в уставный капитал;

г) валютные кредиты от уполномоченных банков, а также от иностранных банков и финансовых учреждений, других иностранных юридических лиц на основании лицензии Госбанка СССР или центральных банков республик;

д) валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке СССР за рубли через уполномоченные банки;

е) благотворительные фонды.

5. Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за советские рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействительными.

6. Юридические лица - резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами - резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев, предусмотренных в разделе III, пункте 1 Основных положений, и расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

7. Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами - резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.

В случае неиспользования резидентом полностью или частично приобретенной иностранной валюты она подлежит обязательной продаже за рубли через Центр проведения межбанковских операций Госбанка СССР ("Валютная биржа") в порядке, установленном Временными правилами осуществления операций через этот Центр.

8. Уплата денежных сумм в рублях, оказание услуг или предоставление каких-либо имущественных ценностей в СССР с последующим получением эквивалента за уплату иностранной валюты, оказание услуг или предоставление каких-либо имущественных ценностей за границей не допускаются.

Указанное выше положение не действует в случаях, когда уплата или получение денежных сумм и оказание услуг связаны с направлением за границу или приемом в СССР делегаций или отдельных работников советских или иностранных организаций на условиях безвалютного обмена в соответствии с договорами между ними.

9. Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты клиентам под залог валютных ценностей. При отказе должника выполнить требования по возврату полученных кредитов валютные ценности реализуются через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке и за счет рублевой выручки от их реализации покрываются требования кредиторов.

10. Уполномоченным банкам запрещается требовать с клиентуры процентов в иностранной валюте по кредитам, предоставленным в рублях.