Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО Госбанка СССР от 24.05.91 N 352 (ред. от 20.01.93) "ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ О РЕГУЛИРОВАНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ТЕРРИТОРИИ СССР"

1. Все расчеты по внешнеэкономическим операциям между юридическими лицами - резидентами и юридическими лицами - нерезидентами осуществляются в свободно конвертируемой валюте, если иное не предусмотрено межправительственными соглашениями.

2. Проведение резидентами текущих валютных операций не требует лицензии или разрешения Госбанка СССР или центральных банков республик за исключением следующих случаев:

а) если авансовые платежи резидента по импорту и услуг на суммы более 20 тысяч инвалютных рублей по коммерческому курсу Госбанка СССР превышают 30% стоимости этих товаров и услуг;

б) если срок платежа за экспортируемые или импортируемые резидентом товары превышают 180 дней от даты отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке);

в) если срок платежа по консигнационным соглашениям, связанным с импортом и экспортом товаров, превышает 180 дней от даты отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке);

г) если срок платежа или встречной поставки товаров по бартерным, товарообменным и компенсационным сделкам превышает 180 дней от даты отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке) товаров, поставленных контрагентом (резидентом или нерезидентом);

д) если срок платежа в пользу резидента по реэкспортным сделкам превышает 180 дней от даты осуществления резидентом платежа за товар, подлежащий последующему реэкспорту;

е) если срок платежа за импорт или экспорт услуг превышает 180 дней от даты фактического предоставления услуг;

ж) если резидент уплачивает проценты при возвращении полученного от нерезидента аванса в случае невыполнения обязательств по контракту.

Датой отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке) считается дата транспортного документа, т.е. дата, указанная на транспортом документе, или дата на штемпеле, удостоверяющем принятие к перевозке, или дата отметки о погрузке на борт в зависимости от того, какая из них более поздняя. При этом следует учитывать, что в случае выдачи нескольких транспортных документов (от разных дат и/или из разных портов отгрузки) при погрузке товаров на одном и том же судне и одним рейсом датой отгрузки считается дата последнего транспортного документа.

3. Операции по купле-продаже валютных ценностей, указанных в разделе I, пункте 1 "в" и "г" Основных положений, могут совершаться только организациями, специально на это уполномоченными в соответствии с действующим законодательством.

4. Все валютные операции, связанные с движением капитала, требуют наличия лицензий Госбанка СССР или центральных банков республик.

5. Коммерческие банки для совершения операций в иностранной валюте должны иметь лицензии Госбанка СССР или центральных банков республик; предприятия, объединения и организации внебанковской сферы должны быть зарегистрированы в качестве участников внешнеэкономических связей в соответствии с действующим в СССР законодательством.

6. Иностранная валюта, полученная резидентами в результате внешнеэкономической деятельности, подлежит обязательному зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках.

В случае поступления в пользу резидента средств в иностранной валюте в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений неторгового характера они также подлежат зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках в СССР, если иное не разрешено Госбанком СССР.

7. Перевод иностранной валюты на счета уполномоченных банков должен быть осуществлен в течение 30 дней с даты осуществления платежа в любой форме в пользу резидента банком плательщика (нерезидента) или банком, уполномоченным последним на осуществление платежа по сделке.

8. Резидент не вправе продлевать срок оплаты требований нерезидента или обязательство последнего, а также каким-либо способом уменьшать сумму этих требований или обязательств.

9. Валютная выручка, подлежащая переводу в СССР и поступившая в собственность или распоряжение резидента за границей, может использоваться им до осуществления перевода только для оплаты банковских и иных комиссий и расходов, непосредственно связанных с данной внешнеэкономической операцией, по которой получена эта выручка.

10. Резидент, осуществляющий перевод валютной выручки, представляет уполномоченному банку информацию об операции, по которой поступили валютные средства (номер и дата контракта, плательщик, банк плательщика, за что получен платеж).

11. Обязательному переводу не подлежат:

а) валютные поступления резидентов, связанные с сооружением ими объектов на территории иностранных государств и представляющие собой оплату заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, - на период строительства;

б) валютные поступления резидентов от их участия в фондовых операциях за границей, используемые для дальнейшего проведения этих операций и покрытия операционных расходов, - на период проведения этих операций;

в) валютные поступления резидентов от проведения выставок, спортивных, культурных и иных мероприятий за границей, используемые для покрытия расходов по их проведению, - на период проведения этих мероприятий.

Резиденты, упомянутые в подпунктах "а" и "б", ежегодно представляют в Госбанк СССР или центральные банки республик сведения о поступлении и расходовании валютных средств.

Расходование резидентами валютных поступлений, указанных в подпунктах "а", "б" и "в" на иные цели, не связанные непосредственно с проведением операций, которые являются источником этих поступлений, допускается только с разрешения Госбанка СССР или центральных банков республик в каждом отдельном случае.

12. После завершения строительства объектов за границей резидент обязан перевести в СССР остаток средств в иностранной валюте в течение 30 дней от даты подписания акта о приеме объекта и урегулирования претензий заказчика.

Прибыль в иностранной валюте от проведения фондовых операций за границей подлежит переводу в СССР в течение 30 дней от даты завершения операций.

Валютные поступления от проведения за границей выставок, спортивных, культурных и иных мероприятий подлежат переводу в СССР в течение 30 дней от даты завершения этих мероприятий.

13. Перевод иностранной валюты в отделения уполномоченных банков за границей не может рассматриваться как выполнение обязательств по переводу.

14. Резиденты - юридические лица, открывшие счета за границей без соответствующего разрешения и до вступления в силу Закона СССР "О валютном регулировании", не перечислившие валютную выручку в СССР, должны в течение 30 дней со дня опубликования настоящих Основных положений закрыть указанные счета и перечислить валютные средства на свои счета в уполномоченных банках в СССР.