Последнее обновление: 22.12.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.03.96 N 02-77 (ред. от 25.12.2000) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Приложения
Приложение 1
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 883-У)
Представляется на 1-е число месяца в сроки, установленные п. 1.7 Положения (если иное не установлено Советом директоров банка России) <1>
РАСЧЕТ <2> РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ<1> Расчет представляется в 2 экземплярах. После проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России 2 экземпляр передается кредитной организации в порядке, предусмотренном п. 2.5 Положения.
<2> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
<3> Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России проставляет фактическую сумму депонированных обязательных резервов на дату (день) фактического проведения регулирования размера обязательных резервов по Расчету (с учетом суммы недовзноса, взысканного в день фактического проведения регулирования).
<4> Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России заполняет графу с учетом суммы недовзноса, взысканного в день фактического проведения регулирования.
<5> В случае проведения зачета территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России и кредитная организация заполняют соответствующую графу либо по строке 6, либо по строке 7.
Приложение 2
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 19.03.99 N 516-У, от 26.11.99 N 684-У, от 24.04.2000 N 784-У, от 25.12.2000 N 883-У)
Представляется на 1 число месяца одновременно с балансом в сроки, установленные для представления баланса (если иное не установлено Советом директоров Банка России)
ДАННЫЕ <*> О ЕЖЕДНЕВНЫХ ОСТАТКАХ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ, УЧАСТВУЮЩИХ В РАСЧЕТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
(в рублях)
Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
М.П. | ||
Гл. бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
Приложение 2/1
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
Утратило силу.
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Приложение 2/2
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 19.03.99 N 516-У, от 26.11.99 N 684-У, от 24.04.2000 N 784-У, от 25.12.2000 N 883-У)
Представляется на 1 число месяца одновременно с балансом в сроки, установленные для представления баланса (если иное не установлено Советом директоров Банка России)
ЕЖЕДНЕВНАЯ <*> РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В БАНКЕ РОССИИ<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
(в рублях)
Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
М.П. | ||
Гл. бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
Примечание. По строке 19 "60322 (отдельные лицевые счета покупателей акций)" в графе "Остаток привлеченных средств - Всего" указывается сумма пассивных остатков отдельных лицевых счетов балансового счета нр 60322 по учету средств покупателей акций, в графе "В том числе остаток привлеченных средств физических лиц в валюте Российской Федерации" указывается сумма пассивных остатков отдельных лицевых счетов балансового счета нр 60322 по учету средств покупателей акций - физических лиц в валюте Российской Федерации (в соответствии с пунктом 2.2.9 Положения).
Приложение 2/3
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.11.99 N 684-У, от 25.12.2000 N 883-У)
(в руб.)
Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
М.П. | ||
Гл. бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
Примечание. Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России.
Приложение 2/4
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.02.98 N 175-У)
(в руб.)
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
Руководитель кредитной организации | ||
(подпись, Ф.И.О.) | ||
Гл. бухгалтер кредитной организации | М.П. | |
(подпись, Ф.И.О.) |
Приложение 2/5
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.02.98 N 175-У)
(в руб.)
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
Руководитель кредитной организации | ||
(подпись, Ф.И.О.) | ||
Гл. бухгалтер кредитной организации | М.П. | |
(подпись, Ф.И.О.) |
Приложение 2/6
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.02.98 N 175-У)
Приложение 2/7
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.04.2000 N 784-У)
(в руб.)
Руководитель кредитной организации | ||
(подпись, Ф.И.О.) | ||
Гл. бухгалтер кредитной организации | М.П. | |
(подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном учреждении Банка России.
<**> При заполнении граф 6, 7 указывается величина субординированного кредита (займа, депозита), включенного в расчет дополнительного капитала кредитной организации, по состоянию на последнюю отчетную дату, при заполнении граф 2, 3, 4, 5 указывается величина субординированного кредита (займа, депозита, включенного в расчет дополнительного капитала кредитной организации, по состоянию на предпоследнюю отчетную дату.
Приложение 2/8
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.99 N 684-У)
(в руб.)
Руководитель кредитной организации | ||
(подпись, Ф.И.О.) | ||
Гл. бухгалтер кредитной организации | М.П. | |
(подпись, Ф.И.О.) |
Примечание. Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
Приложение 2/9
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 883-У)
(в руб.)
Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
М.П. | ||
Гл. бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном учреждении Банка России.
<**> В случае, если пассивные остатки отдельных лицевых счетов балансового счета N 52006, на которых учитываются выпущенные кредитной организацией облигации со сроком погашения свыше 5 лет, не содержащие в условиях выпуска обязательства кредитной организации - эмитента по выкупу своих обязательств ранее чем через 5 лет и приобретенные при их первичном размещении кредитной организацией, включены в Приложение 2/3 к Положению (код обозначения 520061), в настоящее приложение пассивные остатки указанных отдельных лицевых счетов не включаются.
Приложение 2/10
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 883-У)
(в руб.)
Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
М.П. | ||
Гл. бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном учреждении Банка России.
Приложение 3
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
Утратило силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 883-У)
Приложение 4
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указания ЦБ РФ от 25.02.98 N 175-У)
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВНУТРИМЕСЯЧНОЕ СНИЖЕНИЕ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ \r\nВ территориальное учреждение (расчетно -
\r\nкассовый центр) Банка России
\r\n________________________________________
\r\n(заполняется в двух экземплярах, после
\r\nнадлежащего оформления 1 экз. остается
\r\nу кредитной организации, 2 экз. - в
\r\nтерриториальном учреждении (РКЦ)
\r\nБанка России)
\r\n
\r\n ЗАЯВЛЕНИЕ <*>
\r\n НА ВНУТРИМЕСЯЧНОЕ СНИЖЕНИЕ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
\r\n РЕЗЕРВОВ N _______ ОТ "__" ____________ 199_ Г.
\r\n
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (наименование кредитной организации)
\r\nкорреспондентский счет N __________________________ в РКЦ ГУ ЦБ РФ
\r\nпо _______________________________________________________________
\r\nПочтовый адрес: __________________________________________________
\r\n --------------------------------
\r\n <*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным
\r\nбухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими),
\r\nподписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в
\r\nкарточке образцов подписей, находящейся в территориальном
\r\nучреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
\r\n
\r\n В соответствии с разделом 4 Положения "Об обязательных
\r\nрезервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке
\r\nРоссийской Федерации", утвержденного Приказом Банка России от 30
\r\nмарта 1996 г. N 02-77, просим предоставить право на внутримесячное
\r\nснижение нормативов обязательных резервов в 199_ г. в размере, не
\r\nпревышающем 5 процентов от суммы депонированных обязательных
\r\nрезервов за отчетный месяц. Кредитная организация выполняет
\r\nтребования, указанные в п. 4.2 Положения.
\r\n Кредитная организация обязуется ежемесячно (к 26 числу каждого
\r\nмесяца) представлять в территориальное учреждение (РКЦ) Банка
\r\nРоссии _________________ (наименование) все необходимые документы,
\r\nуказанные в п. 4.9 Положения, и производить доперечисление
\r\nобязательных резервов в период с 26 числа каждого месяца до
\r\n1 числа следующего месяца.
\r\n
\r\n Руководитель кредитной
\r\n организации ______________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n М.П.
\r\n
\r\n Главный бухгалтер
\r\n кредитной организации ____________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (Заполняется территориальным учреждением
\r\n (расчетно - кассовым центром) Банка России)
\r\n
\r\nПринято "__" ______________ 199_ г.
\r\n
\r\nУполномоченное лицо Банка России
\r\n(должность) ______________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\nРазрешается кредитной организации _________________ (наименование)
\r\nвнутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в 199_ г.
\r\nв размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов,
\r\nдепонируемых в Банке России.
\r\n
\r\n Руководитель территориального
\r\n учреждения (РКЦ) Банка России _____________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
Приложение 5
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указаний ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У, от 25.02.98 N 175-У)
В территориальное учреждение
(расчетно - кассовый центр) Банка России
________________________________________
РАСЧЕТ (ПРОГНОЗ) <*> ОСТАТКОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ N 30201 И N 30203 (N 30202 И N 30204) ПО ФОРМУЛЕ СРЕДНЕЙ ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ__________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
(сумма в рублях)
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
<**> Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/сч. N 30201, N 30203, за месяц (Lr) рассчитывается по следующей формуле:
\r\n L1 Ln
\r\n ---- + L2 + L3 + ... + ----
\r\n 2 2
\r\n Lr = ---------------------------,
\r\n (n - 1)
где:
L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число текущего месяца;
Ln - сумма остатков обязательных резервов за последний календарный день месяца (на первое число следующего месяца);
n - число календарных дней в период с 1 числа текущего месяца по 1 число следующего месяца включительно, равное "31".
Руководитель кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) | |
Главный бухгалтер кредитной организации | (подпись, Ф.И.О.) |
Приложение 6
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
\r\nНа бланке территориального учреждения Руководителю кредитной
\r\n(расчетно - кассового центра) организации
\r\nБанка России ______________________
\r\n (наименование)
\r\n"__" ___________ 199_ г.
\r\n
\r\n Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка
\r\nРоссии ______________________ (наименование) рассмотрело Заявление
\r\n______________________ (наименование кредитной организации) N ____
\r\nот "__" ______ 199_ г. с просьбой о предоставлении права на
\r\nвнутримесячное снижение в 199_ г. нормативов обязательных резервов
\r\nв размере, не превышающем 5 процентов от суммы депонированных
\r\nобязательных резервов за отчетный месяц, и сообщает, что она не
\r\nможет быть удовлетворена на основании пункта 4.2 Положения "Об
\r\nобязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в
\r\nЦентральном банке Российской Федерации", утвержденного Приказом
\r\nБанка России от 30 марта 1996 г. N 02-77.
\r\n
\r\n Руководитель территориального
\r\n учреждения (расчетно - кассового
\r\n центра) Банка России __________ (подпись, Ф.И.О.)
Приложение 7
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указаний ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У, от 25.02.98 N 175-У)
ЗАЯВКА НА ВНУТРИМЕСЯЧНОЕ СНИЖЕНИЕ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
\r\nВ территориальное учреждение (расчетно -
\r\nкассовый центр) Банка России
\r\n_________________________________________
\r\n(заполняется в двух экземплярах, после
\r\nнадлежащего оформления 1 экз. остается у
\r\nкредитной организации, 2 экз. - в
\r\nтерриториальном учреждении (РКЦ) Банка
\r\nРоссии)
\r\n
\r\n ЗАЯВКА <*>
\r\n НА ВНУТРИМЕСЯЧНОЕ СНИЖЕНИЕ НОРМАТИВОВ
\r\n ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
\r\n N ________ ОТ "__" ______ 199_ Г.
\r\n
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (наименование кредитной организации)
\r\nкорреспондентский счет N __________________________ в РКЦ ГУ ЦБ РФ
\r\nпо _______________________________________________________________
\r\nПочтовый адрес: __________________________________________________
\r\n --------------------------------
\r\n <*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным
\r\nбухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими),
\r\nподписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в
\r\nкарточке образцов подписей, находящейся в территориальном
\r\nучреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
\r\n
\r\n На основании Заявления на внутримесячное снижение нормативов
\r\nобязательных резервов от "__" ______________ 199_ г. N _________
\r\nпросим снизить нормативы обязательных резервов на период с "__" по
\r\n"__" _______________ 199_ г. на ____ процентов.
\r\n (текущий месяц)
\r\n Обязательные резервы в сумме _________________________________
\r\n(цифрами и прописью) просим перечислить на вышеуказанный
\r\nкорреспондентский счет.
\r\n Кредитная организация обязуется к 26 _________________ 199_ г.
\r\n (текущий месяц)
\r\nпредставить в территориальное учреждение (расчетно - кассовый
\r\nцентр) Банка России ______________________________ (наименование)
\r\nнеобходимые документы, указанные в п. 4.9 Положения "Об
\r\nобязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в
\r\nЦентральном банке Российской Федерации", утвержденного Приказом
\r\nБанка России от 30 марта 1996 г. N 02-77, и произвести
\r\nдоперечисление обязательных резервов в период с 26 числа _________
\r\n (текущий
\r\n______ до 1 числа ________________________________ 19__ г. на счет
\r\nмесяц) (следующий месяц)
\r\nтерриториального учреждения (РКЦ) Банка России N ____________.
\r\n
\r\n Руководитель кредитной
\r\n организации ________________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n М.П.
\r\n
\r\n Главный бухгалтер
\r\n кредитной организации ____________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (Заполняется территориальным учреждением
\r\n (расчетно - кассовым центром) Банка России)
\r\n
\r\nПринято "__" _________________ 199_ г.
\r\n
\r\nУполномоченное лицо Банка России
\r\n(должность) __________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n Перечислить кредитной организации ____________________________
\r\n (наименование)
\r\nобязательные резервы в сумме _____________________________________
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\nна корреспондентский счет N _______ в РКЦ ГУ ЦБ РФ ______________.
\r\nПри этом минимально допустимый остаток обязательных резервов,
\r\nучитываемый на б/сч. N 30201, N 30203, должен быть ______________.
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\n
\r\n Руководитель территориального
\r\n учреждения (РКЦ) Банка России _________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n "__" ______________ 199_ г.
Приложение 7/1
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указаний ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У, от 25.02.98 N 175-У)
СПРАВКА ОБ ОСТАТКАХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ \r\nВ территориальное учреждение (расчетно -
\r\nкассовый центр) Банка России
\r\n________________________________________
\r\n
\r\n СПРАВКА <*>
\r\n ОБ ОСТАТКАХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
\r\n _________________________________________________
\r\n (наименование кредитной организации)
\r\n НА "__" ___________________ 199_ Г.
\r\n (текущего месяца)
\r\n
\r\n (сумма в рублях)
\r\n
\r\n1. Фактические остатки обязательных резервов,
\r\n учитываемые на б/сч. N 30201, N 30203
\r\n (N 30202, N 30204), с учетом
\r\n произведенного регулирования за отчетный
\r\n месяц __________________
\r\n2. Сумма обязательных резервов в размере 5%
\r\n от фактических остатков обязательных
\r\n резервов, учитываемых на б/сч. N 30201,
\r\n N 30203 (N 30202, N 30204)
\r\n (стр. 1 x 5%) __________________
\r\n3. Минимальная допустимая сумма остатков
\r\n обязательных резервов, учитываемых на
\r\n б/сч. N 30201, N 30203 (N 30202,
\r\n N 30204) (стр. 1 минус стр. 2) __________________
\r\n4. Средняя хронологическая остатков
\r\n обязательных резервов на текущий месяц,
\r\n учитываемых на б/сч. N 30201, N 30203
\r\n (N 30202, N 30204), по Расчету (Прогнозу)
\r\n (Приложение 5 к Положению) __________________
\r\n
\r\n --------------------------------
\r\n <*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным
\r\nбухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими),
\r\nподписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в
\r\nкарточке образцов подписей, находящейся в территориальном
\r\nучреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
\r\n
\r\n Руководитель
\r\n кредитной организации _____________________
\r\n (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n М.П.
\r\n
\r\n Главный бухгалтер
\r\n кредитной организации _____________________
Приложение 8
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указаний ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У, от 25.02.98 N 175-У)
В территориальное учреждение
(расчетно - кассовый центр) Банка России
________________________________________
РАСЧЕТ (ОКОНЧАТЕЛЬНЫЙ) <*> ОСТАТКОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ N 30201 И N 30203 (N 30202 И N 30204) ПО ФОРМУЛЕ СРЕДНЕЙ ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ__________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
<**> Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/сч. N 30201, N 30203, за текущий месяц (Lr) рассчитывается по следующей формуле:
\r\n L1 Yn
\r\n ---- + L2 + L3 + ... + (Y x d) + ----
\r\n 2 2
\r\n Lr = -------------------------------------,
\r\n (n - 1)
где:
L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число текущего месяца;
Y - сумма остатков обязательных резервов, которые должны учитываться на б/сч. N 30201, N 30203 (начиная с 5 числа текущего месяца по 1 число следующего месяца), с тем чтобы средняя хронологическая остатков обязательных резервов по настоящему Расчету (Окончательному) была эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу);
d - количество календарных дней в расчетном периоде, в течение которых сумма остатков обязательных резервов (Y) учитывается на б/сч. N 30201, N 30203. При этом "d" меньше "n";
Yn - сумма остатков обязательных резервов на 1 число следующего месяца;
n - число календарных дней в периоде (с 1 числа текущего месяца по 1 число следующего месяца включительно), равное "31".
Руководитель кредитной организации | ||
(подпись, Ф.И.О.) | ||
Гл. бухгалтер кредитной организации | М.П. | |
(подпись, Ф.И.О.) |
Приложение 9
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
\r\n УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР
\r\n РАСЧЕТА СУММЫ ШТРАФА ЗА НЕДОВЗНОС
\r\n В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ
\r\n
\r\nИсходные данные:
\r\nСумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.;
\r\nПросрочка платежа - 12 дней;
\r\nСтавка рефинансирования Банка России - 120% годовых;
\r\n1,3 ставки рефинансирования - 156% годовых
\r\n (120% х 1,3 = 156% годовых);
\r\n1,5 ставки рефинансирования - 180% годовых
\r\n (120% х 1,5 = 180% годовых);
\r\n2,0 ставки рефинансирования - 240% годовых
\r\n (120% х 2,0 = 240% годовых).
\r\n
\r\n РАСЧЕТ
\r\n СУММЫ ШТРАФА ЗА НЕДОВЗНОС В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ
Приложение 10
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указания ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У)
Общие положения:
Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.
Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным, т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов.
Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета N 30201 и N 30203 - в расчетно - кассовом центре Банка России; N 30202 и N 30204 - в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.
Расчет (Прогноз) - Приложение 5 к Положению средней хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, на текущий месяц производится по формуле:
\r\n L1 Ln
\r\n -- + L2 + ... + --
\r\n 2 2
\r\n Ld = ------------------, где
\r\n n - 1
L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число текущего месяца (за последний день отчетного месяца);
L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 на 2-е число текущего месяца (за 1 день месяца, следующего за отчетным);
Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число месяца, следующего за текущим (за последний день месяца, следующего за отчетным);
n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим включительно), равное "31". При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30. Если в месяце 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.
Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) - Приложение 8 к Положению.
При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5 к Положению - должна быть равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Окончательному) - Приложение 8 к Положению.
Расчет за февраль:
1. Исходные данные:
1.1. Срок предоставления Расчета обязательных резервов за отчетный месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96.
1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96.
1.3. У кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 сформированы обязательные резервы в следующих размерах:
01.02.96 - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.);
07.02.96 - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.).
1.4. Максимальное снижение норматива обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 07.02.96 по 25.02.96) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000 x 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100 = 1900).
1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5).
\r\n 1800 2000
\r\n ---- + 1800 x 5 + 2000 x 24 + ----
\r\n 2 2
\r\n ---------------------------------- = 1963,33
\r\n 30
Так как в феврале 1996 г. 29 календарных дней, а при расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 должен повториться еще один раз.
1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме - 100 млн. руб. - два раза в следующие периоды:
с 09.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);
с 20.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней).
Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России в конце операционного дня 08.02.96 и 19.02.96 переводит со счетов N N 30201 и 30203 средства в сумме 100 млн. руб. на корреспондентский счет кредитной организации.
Кредитная организация 12.02.96 и 22.02.96 производит доперечисление средств в обязательные резервы в сумме 100 млн. руб.
1.7. Кредитная организация 26.02.96 довносит обязательные резервы в такой сумме, что средняя хронологическая фактических остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, в феврале (с 01.02.96 по 01.03.96 включительно) - по Расчету (Окончательному) - Приложение 8 к Положению - эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5 к Положению. В нашем примере этот расчет произведен в п. 1.5, и расчетная средняя хронологическая на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб.
2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы:
Сумма - S, которая должна быть довнесена кредитной организацией 26.02.96 на балансовые счета N 30201 и N 30203 (т.е. на оставшиеся 5 расчетных календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов (исходя из средней хронологической, равной 1963,33 млн. руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения:
\r\n 1800
\r\n ---- + 1800 x 5 + 2000 x 2 + 1900 x 4 + 2000 x 7 + 1900 x 3
\r\n 2
\r\n ------------------------------------------------------------ +
\r\n 30
\r\n
\r\n S
\r\n 2000 x 4 + S x 4 + ---
\r\n 2
\r\n + --------------------- = 1963,33, т.е. S = 2155,56 млн. руб.
\r\n 30
Кредитной организации 26.02.96 подлежит довнести в обязательные резервы 155,56 млн. руб. (2155,56 - 2000 = 155,56).
Таблица N 1
ДАННЫЕ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА (ПРОГНОЗА) И РАСЧЕТА (ОКОНЧАТЕЛЬНОГО) ЗА ФЕВРАЛЬ 1996 Г.
(в млн. руб.)
<*> В феврале остаток на 29 число в расчет принимается дважды.
Приложение 11
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Общие положенияКредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России расчеты регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, на первое марта, первое апреля и первое мая 1997 года.
Размер привлеченных средств кредитной организации, по которым начисляются обязательные резервы, определяется по формуле средней хронологической за отчетный месяц (февраль, март, апрель) в порядке, установленном п. 2.3 Положения от 30.03.96 N 37.
Кредитная организация производит расчет средней хронологической ежедневных балансовых остатков по каждой группе привлеченных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, в нашем примере - только по рублевым счетам до востребования и срочным обязательствам банка до 30 дней включительно.
1. Расчет за февральПри расчете регулирования размера обязательных резервов на 01.03.97 кредитная организация использует данные ежедневных балансов за февраль, а также данные баланса на 01.03.97. Поскольку в феврале 1997 года фактическое количество календарных дней - 28, остаток привлеченных средств по данным баланса на 28.02.97 повторяется в расчете еще два раза (чтобы количество календарных дней в расчетном периоде составило 30).
Средняя хронологическая величина ежедневных балансовых остатков привлеченных за февраль средств составляет 1109 млрд. руб. (см. таблицу N 1 к настоящему Приложению).
2. Расчет за мартПри расчете регулирования размера обязательных резервов на 01.04.97 кредитная организация использует данные ежедневных балансов за март, а также данные баланса на 01.04.97. В связи с тем, что в марте фактическое количество календарных дней составляет 31, остаток привлеченных средств по данным баланса на 31.03.97 в расчет не принимается.
Средняя хронологическая величина ежедневных балансовых остатков привлеченных за март средств составляет 1325 млрд. руб. (см. таблицу N 2 к настоящему Приложению).
3. Расчет за апрельПри расчете регулирования размера обязательных резервов на 01.05.97 кредитная организация использует данные ежедневных балансов за апрель, а также данные баланса на 01.05.97. В апреле фактическое количество календарных дней (30) полностью совпадает с расчетным периодом. Таким образом, в расчет включаются данные о ежедневных остатках привлеченных средств на все 30 календарных дней апреля.
Средняя хронологическая величина ежедневных балансовых остатков привлеченных за апрель средств составляет 1563 млрд. руб. (см. таблицу N 3 к настоящему Приложению).
ПРИМЕР РАСЧЕТА СРЕДНЕЙ ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ ЕЖЕДНЕВНЫХ БАЛАНСОВЫХ ОСТАТКОВ ПО РУБЛЕВЫМ СЧЕТАМ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ И СРОЧНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ БАНКА ДО 30 ДНЕЙ ВКЛЮЧИТЕЛЬНО
Приложение 12
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.02.98 N 175-У)
Условные данные:
а) по результатам регулирования размера обязательных резервов на 01.01.98 у кредитной организации (не имеющей филиалов) нарушений по формированию обязательных резервов не было;
б) ставка рефинансирования Банка России в период с 02.02.98 - 42% годовых.
1. Территориальное учреждение Банка России 10.04.98 осуществляет проверку кредитной организации по вопросу своевременности и полноты выполнения обязательных резервных требований за период с января по март 1998 года.
2. Срок представления кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов - 3-й рабочий день месяца, начало взыскания штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования - начиная с 6-го рабочего дня месяца.
3. Фактическое регулирование размера обязательных резервов (проверка уполномоченным работником территориального учреждения Банка России Расчета регулирования размера обязательных резервов) на 1 февраля произведено 5 февраля, на 1 марта - 4 марта, на 1 апреля - 7 апреля.
4. По результатам проверки правильности составления кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов на 1 февраля установлен факт занижения суммы средней хронологической ежедневных балансовых остатков за январь, в результате чего кредитная организация допустила недовзнос в обязательные резервы в сумме 12948 рублей.
5. После этого территориальное учреждение Банка России осуществляет проверку Расчетов регулирования размера обязательных резервов по состоянию на 1 марта и 1 апреля.
6. По результатам проверки Расчета на 1 марта выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 34506 рублей.
По результатам проверки Расчета на 1 апреля выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 17864 рубля.
7. В связи с тем что на момент проверки (10 апреля) уже произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 марта и на 1 апреля, выявленные суммы недовзносов (на 1 февраля - 12948 рублей и на 1 марта - 34506 рублей) ко взысканию не предъявляются. Сумма недовзноса в обязательные резервы, образовавшаяся по результатам проверки Расчета на 1 апреля (17864 рубля), была перечислена кредитной организацией 15.04.98.
8. За нарушение порядка формирования обязательных резервов с кредитной организации должен быть взыскан штраф в следующих размерах:
а) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 февраля (количество календарных дней недовзноса - 26 дней, первое нарушение в новом году):
за первые два дня, 9 и 10 февраля (1,3 ставки рефинансирования):
\r\n 2 дня
\r\n 12948 руб. x 54,6% x -------- = 39 руб. 28 коп.
\r\n 360 дней
за оставшиеся 22 дня, в период с 11 февраля по 4 марта включительно (1,5 ставки рефинансирования):
22 дня
\r\n 12948 руб. x 63% x --------- = 498 руб. 50 коп.
\r\n 360 дней
Итого сумма штрафа, начисленного за недовзнос по результатам регулирования на 1 февраля: 537 руб. 78 коп. (39 руб. 28 коп. + + 498 руб. 50 коп.).
б) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 марта (количество календарных дней недовзноса - 30, второе нарушение в году):
за первые два дня, 9 и 10 марта (1,5 ставки рефинансирования):
2 дня
\r\n 34506 руб. x 63% x -------- = 120 руб. 77 коп.
\r\n 360 дней
за оставшиеся 28 дней, в период с 11 марта по 7 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):
28 дней
\r\n 34506 руб. x 84% x -------- = 2254 руб. 39 коп.
\r\n 360 дней
Итого сумма штрафа, начисленного за недовзнос по результатам регулирования на 1 марта: 2375 руб. 16 коп. (120 руб. 77 коп. + + 2254 руб. 39 коп.).
в) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 апреля (количество календарных дней недовзноса - 8, третье нарушение в году):
за восемь дней, в период с 8 по 15 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):
8 дней
\r\n 17864 руб. x 84% x -------- = 333 руб. 46 коп.
\r\n 360 дней
Всего сумма штрафа, начисленного за недовзнос в обязательные резервы по результатам проведенной проверки: 3246 руб. 40 коп. (537 руб. 78 коп. + 2375 руб. 16 коп. + 333 руб. 46 коп.).
Приложение 13
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У, от 25.02.98 N 175-У)
1. Отражение на внебалансовых счетах сумм недовзноса обязательных резервов, излишне внесенных сумм обязательных резервов, начисленных неполученных штрафов, установленных по результатам ежемесячного регулирования размера обязательных резервов
Вариант N 1.1. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России провело фактическое регулирование по представленному Расчету 5 марта и установило сумму недовзноса в обязательные резервы по счетам в национальной валюте в сумме 1,8 тыс. рублей.
В этот день, т.е. 5 марта, кредитная организация не представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России платежное поручение на перечисление суммы недовзноса в обязательные резервы и 5 марта территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России должно отразить установленную сумму недовзноса соответствующими бухгалтерскими проводками по внебалансовым счетам (согласно п. 3.3(а) настоящего Положения).
а) 6 марта кредитная организация представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" и погасила недовзнос. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России 6 марта списывает погашенную сумму недовзноса в кредит внебалансового счета N 91001 "Недовнесенная кредитными организациями сумма обязательных резервов по счетам в национальной валюте" (отдельный лицевой счет кредитной организации) в корреспонденции со счетом 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи".
б) Кредитная организация в течение установленного периода регулирования размера обязательных резервов, т.е. 5, 6 марта, не представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы", и с 10 марта территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России начинает взыскание недовзноса в обязательные резервы с корреспондентского счета кредитной организации в соответствии с п. 6.2.1 Положения.
Одновременно на сумму установленного недовзноса территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России на основании распоряжения с отметкой "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования" начиная с 10 марта начисляет штраф, неуплаченная сумма которого должна быть отражена с этого же дня соответствующими бухгалтерскими проводками по внебалансовым счетам (согласно п. 3.4 настоящего Положения).
Вариант N 1.2. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России провело фактическое регулирование по представленному Расчету 5 марта и установило излишне внесенную сумму обязательных резервов по счетам в национальной валюте в размере 1,8 тыс. рублей. В этот же день, т.е. 5 марта, сумма излишне внесенных обязательных резервов зачисляется соответствующими бухгалтерскими проводками на внебалансовые счета (согласно п. 3.3 (б) настоящего Положения).
Возврат указанной суммы на корреспондентский счет кредитной организации должен быть произведен территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России в течение установленного срока проведения регулирования, т.е. не позднее 6 марта. В день возврата излишне внесенной суммы обязательных резервов (в нашем примере 5 марта) сумма перевзноса списывается в дебет пассивного внебалансового счета N 91005 "Сумма перевзноса кредитной организацией в обязательные резервы по счетам в национальной валюте" (отдельный лицевой счет) в корреспонденции со счетом N 99998 "Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи".
Вариант N 1.3. Кредитная организация не представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России Расчет регулирования размера обязательных резервов на 1 марта 1998 года в третий рабочий день марта месяца, т.е. 4 марта. Расчет был представлен ею позднее срока, установленного для проведения регулирования размера обязательных резервов - 12 марта. В этом случае, если установлен недовзнос и он не внесен кредитной организацией платежным поручением в день представления Расчета, т.е. 12 марта, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России должно 12 марта отразить установленную сумму недовзноса по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.3 (а) Положения).
2. Отражение на внебалансовых счетах сумм недовзноса обязательных резервов, излишне внесенных сумм обязательных резервов, начисленных неполученных штрафов, установленных по результатам произведенной проверки правильности составления кредитной организацией Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности представленных в нем сведений (с выходом в кредитную организацию)
Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России 14 - 15 апреля 1998 года произвело проверку правильности составления кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности представленных в нем сведений за период с января по март 1998 г. с выходом в кредитную организацию. По результатам проверки 15 апреля подписана справка (в случае отсутствия выявленных проверкой нарушений) либо акт о проверке (в случае установления проверкой допущенных кредитной организацией нарушений). 17 апреля указанная справка (акт) о проверке была утверждена руководителем территориального учреждения Банка России, в этот же день второй экземпляр утвержденной справки (акта) о проверке был передан кредитной организации.
Вариант N 2.1. По результатам проведенной проверки выявлена сумма недовзноса в обязательные резервы по Расчету на 1 апреля 1998 года в размере 2 тыс. руб. по счетам в национальной валюте. Нарушений правильности составления кредитной организацией Расчета на 1 февраля и на 1 марта 1998 года не установлено.
В день утверждения акта о проверке, т.е. 17 апреля, сумма выявленного недовзноса в размере 2 тыс. руб., а также сумма начисленного неуплаченного штрафа за нарушение порядка резервирования должны быть отражены территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.3 (а), 3.4 Положения).
Вариант N 2.2. По результатам проведенной проверки правильности составления кредитной организацией Расчета на 1 апреля 1998 года выявлена сумма излишне внесенных обязательных резервов в размере 2 тыс. руб. по счетам в национальной валюте. Нарушений правильности составления кредитной организацией Расчета на 1 февраля и на 1 марта 1998 года не установлено.
Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России 17 апреля должно отразить сумму излишне внесенных обязательных резервов по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.3 (б) Положения). В соответствии с п. 6.2.8 Положения выявленный перевзнос должен быть возвращен территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России на корреспондентский счет кредитной организации не позднее следующего рабочего дня после утверждения акта о проверке, т.е. не позднее 20 апреля. При этом излишне внесенная сумма обязательных резервов должна быть отнесена в дебет пассивного внебалансового счета N 91005 "Сумма перевзноса кредитной организацией в обязательные резервы по счетам в национальной валюте" (отдельный лицевой счет) в корреспонденции со счетом N 99998 "Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи" в день возврата средств кредитной организации - в нашем примере 20 апреля.
Вариант N 2.3. По итогам проведенной проверки выявлен недовзнос в обязательные резервы в размере 0,5 тыс. руб. по счетам в национальной валюте по результатам регулирования на 1 марта 1998 года, после которого уже производилось очередное регулирование обязательных резервов (на 1 апреля). Нарушений правильности составления Расчета на 1 февраля и на 1 апреля 1998 года не установлено.
Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России 17 апреля должно на сумму выявленного недовзноса начислить штраф (за период с 10 марта по 7 апреля включительно), который отражается по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.4 Положения).
Приложение 14
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.99 N 684-У)
\r\n Примерная форма
\r\n Плана - графика формирования обязательных
\r\n резервов кредитной организацией, перешедшей
\r\n под управление Агентства
\r\n
\r\n"Согласовано" "Согласовано"
\r\n
\r\nРуководитель Руководитель
\r\nкредитной организации структурного подразделения
\r\n территориального учреждения
\r\n Банка России <*>
\r\n______________________ (Ф.И.О.) __________________ (Ф.И.О.)
\r\n (подпись) (подпись)
\r\n"__" _____________ ____ года "__" _____________ ____ года
\r\n
\r\nМ.П.
\r\n
\r\n ПЛАН - ГРАФИК
\r\n ФОРМИРОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
\r\n ____________________________________________________
\r\n (наименование кредитной организации)
\r\n
\r\n 1. Срок реализации плана реструктуризации с "__" _____________
\r\n____ года по "__" ______________ ____ года.
\r\n 2. Срок предоставленной отсрочки по погашению недовзноса в
\r\nобязательные резервы и по взысканию штрафов за нарушение порядка
\r\nобязательного резервирования с "__" _________________ ____ года по
\r\n"__" ________________ ____ года.
\r\n 3. Срок действия моратория на удовлетворение требований
\r\nкредиторов кредитной организации с "__" _____________ ____ года по
\r\n"__" _____________ ____ года.
\r\n 4. По состоянию на "__" ______________________ ____ года (дата
\r\nокончания срока действия Моратория / трехмесячного срока после дня
\r\n(даты) перехода под управление Агентства) по внебалансовым счетам
\r\nчислится:
\r\n Недовзнос в обязательные резервы, ВСЕГО
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\n в том числе
\r\n по счетам в валюте Российской Федерации (внебалансовый счет
\r\nN ____) __________________________________________________________
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\nпо счетам в иностранной валюте (внебалансовый счет N ____________)
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\n 5. По состоянию на "__" ___________________________________
\r\n (дата перехода под управление
\r\n___________ ____ года по внебалансовому счету N _________________)
\r\n Агентства)
\r\nчислится:
\r\n Штраф за нарушение порядка обязательного резервирования
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\n
\r\n"Утверждаю"
\r\n
\r\nРуководитель территориального
\r\nучреждения Банка России _________________ (Ф.И.О., подпись)
\r\n М.П.
\r\n "__" _____________ ____ года
\r\n
\r\n --------------------------------
\r\n <*> План - график должен быть согласован с соответствующим
\r\nструктурным подразделением территориального учреждения Банка
\r\nРоссии.
\r\n <**> Дата, месяц, год окончания срока предоставленной отсрочки
\r\nпогашения недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение
\r\nпорядка обязательного резервирования.
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.03.96 N 02-77 (ред. от 25.12.2000) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"