Законодательная база Российской Федерации

"ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ ПОЛОЖЕНИЙ УКАЗА ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 23 МАЯ 1994 Г. N 1006 "ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ КОМПЛЕКСНЫХ МЕР ПО СВОЕВРЕМЕННОМУ И ПОЛНОМУ ВНЕСЕНИЮ В БЮДЖЕТ НАЛОГОВ И ИНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ" (утв. Госналогслужбой РФ 13.08.94 N ВГ-4-13/94н, Минфином РФ 13.08.94 N 104, ЦБ РФ 16.08.94 N 104) (ред. от 17.03.98)

8.1. В случае совершения физическим лицом (резидентом или нерезидентом) в банке разовой операции в рублях или иностранной валюте в наличной или безналичной форме (зачисление средств на счет по вкладу физического лица, либо любая другая операция по поступлению денежных средств в пользу физического лица: снятие средств со счета по вкладу физического лица, покупка или продажа ценных бумаг или иностранной валюты) на сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США и выше, банк сообщает об этом в налоговый орган по месту налогового учета банка.

При этом при совершении физическим лицом операций на сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США и выше по курсу рубля к иностранным валютам, устанавливаемого Банком России на дату совершения операции, работник банка, обслуживающий эту операцию, заполняет форму, указанную в Приложении N 9, в двух экземплярах (второй экземпляр остается в делах банка) и при этом требует от лица, совершающего операцию, документ, удостоверяющий его личность.

Первые экземпляры указанной выше формы ежемесячно высылаются в налоговые органы не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, фельдъегерской связью, через центр спецсвязи Министерства связи Российской Федерации или по договоренности с налоговым органом курьером банка и сдаются под расписку должностному лицу налогового органа.

По согласованию с местным налоговым органом указанные данные могут банками передаваться на магнитных носителях либо по каналам специальной связи по Приложению N 9м.

8.2. Налоговые органы обязаны обеспечить сохранность и конфиденциальность указанной информации в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.