Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ГТК РФ от 16.05.2001 N 442 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТИПОВЫХ ПРАВИЛ ТАМОЖЕННОГО ОФОРМЛЕНИЯ И ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ"

13. Сотрудник таможенного органа в случае обнаружения нарушения таможенных правил (НТП), за исключением случаев нарушений, при которых допускается использование упрощенной формы применения взыскания за НТП, докладывает начальнику ТП (ОТОТК) и составляет протокол о НТП по форме, установленной нормативным правовым актом ГТК России.

При обнаружении признаков НТП, являющегося одновременно нарушением валютного законодательства, информация о нем немедленно передается в подразделение таможенного органа по валютному контролю.

14. При непосредственном обнаружении признаков НТП или при получении материалов, в которых имеются достаточные данные, указывающие на такие признаки, протокол о НТП оформляется немедленно, в случаях, требующих предварительной проверки поступившей информации, - в пределах сроков, установленных статьей 294 Таможенного кодекса Российской Федерации.

В отдельных случаях при составлении протокола целесообразно проводить оперативную консультацию со специализированным подразделением таможенного органа.

15. Копия протокола о НТП вручается под расписку лицу, привлекаемому к ответственности за НТП, или высылается указанному лицу.

16. Сотрудник, составивший протокол о НТП, представляет его для регистрации в подразделение по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил таможенного органа <*>, которое осуществляет учет и регистрацию дел о НТП, заведенных ТП (ОТОТК), согласно порядку, установленному нормативными правовыми актами ГТК России.

<*> Передача документов и сведений в специализированные подразделения таможенного органа непосредственно сотрудниками, ответственными за осуществление таможенного оформления и таможенного контроля, на конкретных этапах таможенного оформления производится в соответствии с нормативными правовыми актами ГТК России, предусматривающими оперативный обмен информацией между различными подразделениями и таможенными органами Российской Федерации различных уровней.

Во всех иных случаях сведения, необходимые для работы специализированных подразделений, передаются после таможенного оформления через этап приема, регистрации и учета таможенных деклараций.

17. Производство по делу о НТП может вести сотрудник, непосредственно обнаруживший правонарушение, если расследование не вызывает затруднений и не влияет на осуществление таможенного оформления других товаров и транспортных средств, в иных случаях по решению начальника таможенного органа (его заместителя) ведение производства по делу о НТП поручается сотрудникам подразделения по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил. При этом дело о НТП передается в указанное подразделение после производства не терпящих отлагательства процессуальных действий по закреплению доказательств о совершенном правонарушении, принятию мер по изъятию товаров, транспортных средств и иных предметов, являющихся непосредственными объектами нарушения таможенных правил, по обеспечению их сохранности и т.п.

На последующих стадиях производства и рассмотрения дела о НТП сотрудники, непосредственно обнаружившие правонарушение, могут привлекаться к участию в проведении конкретных процессуальных действий и к рассмотрению дела о НТП.

18. При использовании упрощенной формы применения взыскания за НТП дело о НТП не заводится, протокол о правонарушении не составляется, процессуальные действия не проводятся, а взыскание налагают, как правило, на месте обнаружения НТП специально уполномоченные начальником таможни сотрудники в соответствии с правилами, установленными нормативными правовыми актами ГТК России.

19. Проверка сообщений, заявлений и иной информации о НТП, полученных сотрудниками при таможенном оформлении и таможенном контроле, осуществляется в ходе их проведения.

К проведению таких проверок при необходимости привлекаются сотрудники других подразделений таможенного органа.

20. В случае обнаружения в процессе таможенного оформления и таможенного контроля признаков контрабанды или иных преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, а также признаков преступлений, производство по которым не отнесено к компетенции таможенных органов, сотрудник незамедлительно ставит об этом в известность начальников ТП (ОТОТК) и соответствующих специализированных подразделений таможенного органа с последующим документальным оформлением (рапорт начальнику таможенного органа (его заместителю) о выявленных признаках преступления, причастных к нему лицах, о принятых мерах, о том, кто поставлен в известность, и пр.).

21. В ситуациях, не терпящих отлагательств, для осуществления разыскных и процессуальных действий вызываются сотрудники соответствующих специализированных подразделений таможенного органа.