Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНЫХ РИСКОВ" (утв. ЦБ РФ 24.09.99 N 89-П) (ред. от 20.04.2001)

Приложение 1
к Положению Банка России
"О порядке расчета кредитными
организациями размера
рыночных рисков"
от 24 сентября 1999 г. N 89-П

Примечания.

1) Отчет составляется по каждому виду валюты.

2) По строке 36 указывается курс валюты, по которой составлен отчет, на дату его составления.

Приложение 1
(продолжение)

Основные элементы, включаемые в отчет:

- чистая закрытая позиция по зоне 1 (код 01 отчета) равна 560;

- чистая закрытая позиция по зоне 2 (код 06 отчета) равна 850;

- чистая закрытая позиция по зоне 3 (код 11 отчета) равна 2238;

- итог по закрытым позициям по всем зонам (код 16 отчета) равен 3648.

Элементы, включаемые в отчет:

- взвешенная закрытая позиция зоны 1 (код 04 отчета) равна 80;

- взвешенная открытая позиция зоны 1 (код 05 отчета) равна 170;

- взвешенная закрытая позиция зоны 2 (код 09 отчета) равна 1138;

- взвешенная открытая позиция зоны 2 (код 10 отчета) равна 2762;

- взвешенная закрытая позиция зоны 3 (код 14 отчета) равна 6237;

- взвешенная открытая позиция зоны 3 (код 15 отчета) равна -3263.

- закрытая позиция между зонами 1 и 2 (код 17 отчета) равна 0;

- открытая позиция между зонами 1 и 2 (код 18 + 19 отчета) равна 2932;

- закрытая позиция между зонами 2 и 3 (код 20 отчета) равна 2762;

- открытая позиция между зонами 2 и 3 (код 15 + 18 отчета) равна -501;

- остаточная позиция по зоне 2 после компенсации с позициями зон 1 и 3 (код 22 отчета) равна 0 (позиции зоны 2 полностью закрыты);

- закрытая позиция между зонами 1 и 3 (код 23 отчета) равна 170;

- остаточная позиция по зоне 1 (код 24 отчета) равна 0;

- остаточная позиция по зоне 3 (код 15 + 20 + 23 отчета) равна -331.

Это является окончательной открытой позицией.

Приложение 2
к Положению Банка России
"О порядке расчета кредитными
организациями размера
рыночных рисков"
от 24 сентября 1999 г. N 89-П

Примечания.

1) Отчет составляется по каждому виду валюты.

2) По строке 36 указывается курс валюты, по которой составлен отчет, на дату его составления.

Приложение 3
к Положению Банка России
"О порядке расчета кредитными
организациями размера
рыночных рисков"
от 24 сентября 1999 г. N 89-П

Срочные финансовые контракты трактуются как комбинация позиций на покупку и продажу:

- позиция на покупку рассматривается как сочетание длинной позиции срочностью, равной сумме сроков от даты составления отчетности до даты исполнения контракта и сроку (в случае его наличия) базисного актива, и короткой позиции срочностью, равной сроку от даты составления отчетности до даты исполнения контракта;

- позиция на продажу рассматривается как сочетание короткой позиции срочностью, равной сумме сроков от даты составления отчетности до даты исполнения контракта и сроку (в случае его наличия) базисного актива, и длинной позиции срочностью, равной сроку от даты составления отчетности до даты исполнения контракта.

Примеры.

Фьючерсные контракты

1. Покупка 30 апреля 12-месячного фьючерсного депозита в размере 50 млн. руб. со сроком исполнения 1 сентября:

1.1. При составлении отчетности по состоянию на 1 мая:

а) длинная позиция в размере 50 млн. руб. срочностью 16 мес. (4 мес. до даты исполнения + 12 мес. до даты получения процентов);

б) короткая позиция в размере 50 млн. руб. срочностью 4 мес. (срок от даты составления отчетности до даты исполнения).

1.2. При составлении отчетности по состоянию на 1 июня:

а) длинная позиция в размере 50 млн. руб. срочностью 15 мес. (3 мес. до даты исполнения + 12 мес. до даты получения процентов);

б) короткая позиция в размере 50 млн. руб. срочностью 3 мес. (срок от даты составления отчетности до даты исполнения).

2. Продажа 30 апреля 5-месячного фьючерсного долларового депозита в размере 1 млн. долл. со сроком исполнения 1 июля.

2.1. При составлении отчетности по состоянию на 1 мая:

а) длинная позиция в размере 1 млн. долл. срочностью 4 месяца (срок до даты исполнения контракта);

б) короткая позиция в размере 1 млн. долл. срочностью 9 месяцев (4 мес. до даты исполнения контракта + 5 мес. срок депозита).

2.2. При составлении отчетности по состоянию на 1 июня:

а) длинная позиция в размере 1 млн. долл. срочностью 3 месяца (срок до даты исполнения контракта);

б) короткая позиция в размере 1 млн. долл. срочностью 8 месяцев (3 мес. до даты исполнения контракта + 5 мес. срок депозита).

Соглашение о будущей процентной ставке (FRA)

1. Покупка 30 апреля условного депозита в размере 80 млн. руб. на срок с 1 июля по 1 сентября.

1.1. При составлении отчетности по состоянию на 1 мая:

а) длинная позиция в размере 80 млн. руб. срочностью 4 мес. (2 мес. до даты предоставления средств и 2 мес. срок условного депозита);

б) короткая позиция в размере 80 млн. руб. срочностью 2 мес. (срок условного депозита).

1.2. При составлении отчетности по состоянию на 1 июня:

а) длинная позиция в размере 80 млн. руб. срочностью 3 мес. (1 мес. до даты предоставления средств и 2 мес. срок условного депозита);

б) короткая позиция в размере 80 млн. руб. срочностью 2 мес. (срок условного депозита).

Свопы. В частности, процентный своп - обмен процентными ставками, при котором банк получает плавающую процентную ставку и платит фиксированную, рассматривается как сочетание длинной позиции по инструменту с плавающей ставкой и сроком, равным периоду, который пройдет до очередной фиксации процентной ставки, и короткой позиции по инструменту с фиксированной ставкой, имеющему тот же срок, что и сам обмен.

Пример.

Пятилетнее соглашение на обмен процентными ставками, начисляемыми на сумму 10 млн. руб. Плавающая ставка, пересматриваемая раз в три месяца, определена на момент заключения сделки в 40,5% годовых, фиксированная ставка за весь срок действия договора определена в 40,6% годовых. Сделка рассматривается как:

а) длинная позиция (в размере платежа по плавающей процентной ставке за три месяца) срочностью 3 мес. (срок до очередного пересмотра плавающей процентной ставки);

б) короткая позиция (в размере платежа по фиксированной ставке за весь срок действия контракта) срочностью 5 лет (срок действия контракта).

Приложение 4
к Положению Банка России
"О порядке расчета кредитными
организациями размера
рыночных рисков"
от 24 сентября 1999 г. N 89-П

(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2001 N 955-У)

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409153

1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" от 24 сентября 1999 года N 89-П.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- кредитными организациями без филиалов - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;

- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Справочно: процентное соотношение торгового портфеля и величины балансовых активов = ___%.