в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 21.11.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Навигация
Федеральное законодательство
Содержание
  • Главная
  • ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. от 01.03.2001) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"
отменен/утратил силу Редакция от 01.03.2001 Подробная информация
ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. от 01.03.2001) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 27.01.99 N 491-У, от 05.07.99 N 599-У, от 10.01.2000 N 729-У, от 20.04.2000 N 782-У, от 01.03.2001 N 927-У)

Наименование банка:
Рег. номер и БИК - код:
Дата (день, месяц, год):

тыс. руб.

Статьи балансового отчета Балансовые счета Предварительные данные Корректировки Окончательные данные БО
Плюс Минус
А 1 2 3 4 5
АКТИВЫ
1. Денежные средства и счета в Центральном банке РФ 202 + 30102 + 30104 + 30106 + 30202 + 30204 + 30206 + 30208 + 30210 + 30215 + 319 + 30224
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 27.01.99 N 491-У, от 01.03.2001 N 927-У)
2. Государственные долговые обязательства 501
3. Средства в кредитных организациях 30110 + 30114 + 30115 + 30213 + 30118 + 30119
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У)
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи ст. 4.1 - ст. 4.2
4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) 50201 + 50202 + 50301 + 50302 + 50401 + 50402 + 50501 + 50502 + 50601 + 50602 + 50701 + 50702 + 50801 + 50802 + 50901 + 50902 + 51001 + 51002 + 51101 + 51102
4.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг часть (50204 + 50304 + 50404 + 50504 + 50604 + 50704 + 50804 + 50904 + 51004 + 51104) А26
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
5. Ссудная и приравненная к ней задолженность 20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 20317 + 20318 + 320 (кроме 32015) + 321 (кроме 32115) + 322 (кроме 32211) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + часть 40109 + 40308 + 441 (кроме 44115) + 442 (кроме 44215) + 443 (кроме 44315) + 444 (кроме 44415) + 445 (кроме 44515) + 446 (кроме 44615) + 447 (кроме 44715) + 448 (кроме 44815) + 449 (кроме 44915) + 450 (кроме 45015) + 451 (кроме 45115) + 452 (кроме 45215) + 453 (кроме 45315) + 454 (кроме 45415) + 455 (кроме 45515) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + 458 (кроме 45818) + 460 (кроме 46008) + 461 (кроме 46108) + 462 (кроме 46208) + 463 (кроме 46308) + 464 (кроме 46408) + 465 (кроме 46508) + 466 (кроме 46608) + 467 (кроме 46708) + 468 (кроме 46808) + 469 (кроме 46908) + 470 (кроме 47008) + 471 (кроме 47108) + 472 (кроме 47208) + 473 (кроме 47308) + 47402 + 512 (кроме 51210, 51208, 51209) + часть 51208 + часть 51209) + 513 (кроме 51310, 51308, 51309) + часть 51308 + часть 51309) + 514 (кроме 51410, 51408, 51409) + часть 51408 + часть 51409) + 515 (кроме 51510, 51508, 51509) + часть 51508 + часть 51509) + 516 (кроме 51610, 51608, 51609) + часть 51608 + часть 51609) + 517 (кроме 51710, 51708, 51709) + часть 51708 + часть 51709) + 518 (кроме 51810, 51808, 51809) + часть 51808 + часть 51809) + 519 (кроме 51910, 51908, 51909) + часть 51908 + часть 51909) + 40310 + 60315
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 05.07.99 N 599-У, от 01.03.2001 N 927-У)
6. Проценты начисленные (включая просроченные) 20319 + 20320 + 325 + 40311 + 459 + 47427 + часть 40109 + часть 51208 + часть 51209 + часть 51308 + часть 51309 + часть 51408 + часть 51409 + часть 51508 + часть 51509 + часть 51608 + часть 51609 + часть 51708 + часть 51709 + часть 51808 + часть 51809 + часть 51908 + часть 51909
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У, от 05.07.99 N 599-У)
7. Средства, переданные в лизинг 60802 - часть 60803
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
8. Резервы на возможные потери 32015 + часть 32115 + 32211 + часть 32311 + часть 32403 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + часть 45615 + часть 45715 + часть 45818 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + часть 47308 + часть 47425 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + часть 51610 + часть 51710 + часть 51810 + часть 51910 + часть 60324 + часть 20321 А1
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 27.01.99 N 491-У, от 10.01.2000 N 729-У, от 01.03.2001 N 927-У)
9. Чистая ссудная задолженность ст. 5 - ст. 8
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У, от 20.04.2000 N 782-У)
9. Утратил силу
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2000 N 782-У)
10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 605 - 60601 - 60602 - 60603 - 60604 + 607 + 60801 - остав. часть 60803 + 60901 + 60902 - 60903 - 60607 - 60608 - 60609 - 60610 - 60611 + 60401 + 60402 + 60403 + 60404 + (60405 - 60605) + 60606 + 610 + 611(А - П) А25
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У)
11. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли ст. 11.1 - ст. 11.2
11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость) 50203 + 50303 + 50403 + 50503 + 50603 + 50703 + 50803 + 50903 + 51003 + 51103 + 601 (кроме 60105) + 602 (кроме 60206)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)
11.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей оставшаяся часть (50204 + 50304 + 50404 + 50504 + 50604 + 50704 + 50804 + 50904 + 51004 + 51104) + 60105 + 60206 А21
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 10.01.2000 N 729-У, от 20.04.2000 N 782-У)
12. Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы 61403 А3 А4 А5 А6 А7
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У, от 05.07.99 N 599-У)
13. Прочие активы 20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 204 + 303 <*> + 304 <*> + 30602 + 30605 + 47404 + 47406 + 47408 + 47410 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 60302 + 60304 + 60306 + 60308 + 60310 + 60312 + 60314 + 60317 + 60318 + 60321 + 60323 + 61202 + часть 70501 + (30221 - 30222) <*> + (40313 - 40312) <*> + (40908 - 40907) <*> + 60337 + 60339 + 60341 + 60343 + (40111 - 40110) <*> А11
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У)
14. ВСЕГО АКТИВОВ ст. ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 6 + 7 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У, от 20.04.2000 N 782-У)
ПАССИВЫ
15. Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка РФ 312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + часть 47426
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.07.99 N 599-У, от 01.03.2001 N 927-У)
16. Средства кредитных организаций 20313 + 20314 + 30109 + 30111 + 30112 + 30113 + 30122 + 30123 + часть 30214 + часть 30601 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + часть 47418 + часть 47426 + 30116 + 30117
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 05.07.99 N 599-У, от 01.03.2001 N 927-У)
17. Средства клиентов 20309 + 20310 + остав. часть 30214 + ост. часть 30601 + 40101 + 40102 - 40104 + 40105 + 40106 + 40107 + (40110 - 40111) <*> + 402 + (403, кроме 40308, 40310, 40311, 40312, 40313) + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409 (кроме 40907, 40908) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47411 + оставшаяся часть 47418 + остав. часть 47426 + 30220 + 30223 + 30606 + 40112 + 40113 + 40114 + (40108 - часть 40109) + 40115 + 476
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 05.07.99 N 599-У, от 01.03.2001 N 927-У)
17.1. в том числе вклады физических лиц 423 + 426 + 47603 + 47605 + 47608 + 47609
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 927-У)
18. Доходы будущих периодов по другим операциям 61304
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 05.07.99 N 599-У, от 20.04.2000 N 782-У)
19. Выпущенные долговые обязательства 520 + 521 + 522 + 523 + 524 + 52501
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2000 N 782-У)
20. Прочие обязательства часть 10702 + 303 <*> + 304 <*> + 30603 + 30604 + 47403 + 47405 + 47407 + 47409 + 47412 + 47413 + 47416 + 47419 + 47422 + 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60316 + 60320 + 60322 + 61201 (30222 - 30221) <*> + (40312 - 40313) <*> + (40907 - 40908) <*> + 47414 + 60338 + 60340 + 60342 + 60344
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У)
21. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами оффшорных зон, риски и обязательства остав. часть 60324 + часть 47425 + часть 20321 + часть 32115 + часть 32311 + часть 32403 + часть 45615 + часть 45715 + часть 45818 + часть 47308 + часть 51610 + часть 50504 + часть 50604 + часть 50704 + часть 51004 + часть 51104 + часть 51710 + часть 51810 + часть 51910 А2 А14 А22 А23 А24
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 10.01.2000 N 729-У, от 20.04.2000 N 782-У, от 01.03.2001 N 927-У)
22. ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ст. (15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20 + 21)
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
23. Уставный капитал - (Средства акционеров (участников)), в т.ч.: ст. ст. 23.1 + 23.2 + 23.3
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 102 + часть 104
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
23.2. Зарегистрированные привилегированные акции 103
23.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций часть 104
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У, от 01.03.2001 N 927-У)
24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) 105
Статья 24а Утратила силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 05.07.99 N 599-У)
25. Эмиссионный доход 10602
26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом) 10603 + (107 - часть 10702, учтенная в ст. 20) - 70502 + 10604 + 70302 - 70402 - часть 61407 В3 В4 В5 В6 В7 В15 В16 В17 В8 В9 В20 В10 В18
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 05.07.99 N 599-У)
27. Переоценка основных средств 10601 А25
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
28. Прибыль (убыток) за отчетный период 61305 + 61306 + 61307 + 61308 - (61405 + 61406 + 61408) + 701 - 702 + (70301 - 70401) А3 А4 А5 А6 А7 А8 А9 В10 В18 В20 А1 А2 А11 А12 А13 А14 А15 А16 А17 В3 В4 В5 В6 В7 В15 В16 В17 А18 А20 А10 А21 А26 В8 В9
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 05.07.99 N 599-У, от 01.03.2001 N 927-У)
29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года часть 70501
30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды) оставшаяся часть 70501 А12 А13 А15 А16 А17
31. Нераспределенная прибыль ст. 28 - ст. 29 - ст. 30
32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства (32802 + 47502 + 61401 + 61402 + 52502 - 32801 - 47501 - 61301 - 61302 - 61303) + 60319 + часть 61407 А22 А23 А24 А8 А9 А18 А20 А10
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 05.07.99 N 599-У, от 20.04.2000 N 782-У, от 01.03.2001 N 927-У)
33. Всего собственных средств ст. (23 - 23.3 + 25 + 26 + 27 + 31) - ст. 24 - ст. 32
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У, от 05.07.99 N 599-У)
34. Всего пассивов ст. ст. 22 + 23.3 + 33
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
35. Безотзывные обязательства кредитной организации 91003 + 91004 + 91010 + 91302 + 91705 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967 + 91309
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 05.07.99 N 599-У, от 10.01.2000 N 729-У)
36. Гарантии, выданные кредитной организацией 91404
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)


<*> Б/с 303 и 304 отражаются по ст. 13, если складывается активное сальдо, и по ст. 20 - если пассивное;

б/с 30221 и 30222, 40313 и 40312, 40908 и 40907 отражаются по статье 13, если складывается активное сальдо, и по статье 20 - если пассивное;

б/с 40111 и 40110 отражаются по статье 13, если складывается активное сальдо, и по статье 17 - если пассивное.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)

Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон

Комментарии:

Статьи балансового отчета

Активы

Статья 1. "Денежные средства и счета в Центральном банке РФ": наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты, а также дорожные чеки, купленные у клиентов и неклиентов, подлежащие оплате эмитировавшими их институтами, драгоценные камни и все активы банка в Центральном банке РФ.

Статья 2. "Государственные долговые обязательства": сумма средств, вложенных в обязательства, выпущенные Министерством финансов РФ. Государственные долговые обязательства не подразделяются на ценные бумаги для перепродажи и долгосрочные вложения, а целиком отражаются в данной статье.

Статья 3. "Средства в кредитных организациях": отражение операций с другими банками (кроме кредитования).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 927-У)

Статья 4. "Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи": стоимость ценных бумаг, учитываемых по балансовой стоимости за минусом резерва под возможное обесценение ценных бумаг.

Статья 4.1. "Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость)": стоимость ценных бумаг, учитываемых по балансовой стоимости, эмитированных как банками, так и другими предприятиями и организациями, и подлежащих перепродаже в течение 6 месяцев от даты их приобретения. По данной статье также учитывается стоимость приобретенных долговых обязательств по операциям РЕПО.

Статья 4.2. "Резерв под возможное обесценение ценных бумаг": сумма резерва, созданного в результате переоценки вложений банка в ценные бумаги.

Статья 5. "Ссудная задолженность": все ссуды и другая ссудная задолженность клиентов, приравненная к ссудной, а именно: - по всем выданным кредитам (размещенным в других банках депозитам), предусмотренным ст. 819 ГК РФ; - по предоставленным банком вексельным кредитам; - по векселям третьих лиц, приобретенным банком; - по суммам, не взысканным по банковским гарантиям; - по операциям факторинга.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)

Статья 6. "Проценты начисленные (включая просроченные)": все начисленные проценты (включая просроченные).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)

Статья 7. "Средства, переданные в лизинг": активы, переданные банком в лизинг.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)

Статья 8. "Резервы под возможные потери" создаются под всю ссудную задолженность клиентов (банков) с учетом коэффициента ее кредитного риска. Размер резерва зависит от общей суммы задолженности по ссудам на дату отчетности и рассчитывается в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а.

Статья 9. Утратила силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.04.2000 N 782-У)

Статья 10. "Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы": остаточная стоимость основных средств (за исключением активов, переданных арендатору по договору аренды с правом последующего выкупа), нематериальных активов, а также расходы по арендованной собственности.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 01.03.2001 N 927-У)

Статья 11. "Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли": долгосрочные финансовые инвестиции в ценные бумаги, вложения банка (в акции, доли) за минусом резерва под возможное обесценение ценных бумаг.

Статья 11.1. "Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость)": вложения банка в ценные бумаги, учитываемые по балансовой стоимости и осуществленные на срок более 6 месяцев.

Статья 11.2. "Резерв под возможное обесценение ценных бумаг": сумма резерва, созданного в результате переоценки вложений банка в ценные бумаги.

Статья 12. "Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы". В окончательные данные по этой статье включена расчетная величина наращенных процентов (доходов) к получению (отражаемая в корректировках). Наращенные проценты (доходы) по размещенным средствам (векселям, ценным бумагам с фиксированным доходом, лизинговым операциям) после первого факта неуплаты процентов по этим операциям не включаются в сумму корректировок.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У, от 01.03.2001 N 927-У)

Статья 13. "Прочие активы": прочие активы, в том числе вложения в драгоценные металлы, немонетарное золото, дивиденды, выплаченные или подлежащие выплате из прибыли предыдущего года. В эту статью также включены счета, отражающие расчеты головного офиса с филиалами.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 927-У)

Пассивы

Обязательства

Статья 15. "Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ": все обязательства банка перед Центральным банком Российской Федерации.

Статья 16. "Средства банков": средства, привлеченные в качестве кредитов и депозитов, а также корреспондентские счета других банков, размещенные или открытые в банке.

Статья 17. "Средства клиентов": средства на расчетных и текущих счетах, а также депозиты клиентов (юридических и физических лиц).

Статья 17.1. "в том числе вклады физических лиц": привлеченные во вклады средства физических лиц.

Статья 18. "Доходы будущих периодов по другим операциям": величина доходов будущих периодов по другим операциям, учитываемая на б/с 61304.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 927-У)

Статья 19. "Выпущенные долговые обязательства": средства, привлеченные за счет размещения собственных ценных бумаг (кроме акций, выпущенных для формирования уставного капитала).

Статья 20. "Прочие обязательства": кредиторская задолженность и прочие пассивы, в том числе по расчетам головного офиса с филиалами.

Статья 21. "Резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами оффшорных зон, риски и обязательства": резерв под прогнозируемые будущие потери в периодах, следующих за отчетным, исключая резерв под возможные потери по ссудам. К этой категории расходов, в частности, относится отсроченный налог на прибыль (см. в комментариях к корректировке А14). В данной статье учитываются резервы, сформированные в соответствии с Указаниями Банка России от 27.05.98 N 240-У и от 13.07.99 N 606-У.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.01.2000 N 729-У)

Собственные средства

Статья 23. "Уставный капитал (средства акционеров (участников))".

Статья 23.1. "Зарегистрированные обыкновенные акции и доли": номинальная стоимость размещенных обыкновенных акций (долей) у акционеров (участников) банка.

Статья 23.2. "Зарегистрированные привилегированные акции": номинальная стоимость размещенных банком привилегированных акций.

Статья 23.3. "Незарегистрированный капитал неакционерных банков": номинальная стоимость поступлений долей участников банка в уставный капитал, но незарегистрированных.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)

Статья 24. "Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)": собственные акции, выкупленные банком у акционеров (участников).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 05.07.99 N 599-У)

Статья 25. "Эмиссионный доход": средства, полученные от размещения акций по цене выше их номинальной стоимости.

Статья 26. "Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении банка, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)": прибыль прошлых лет, не распределенная между участниками банка, сумма уменьшения уставного капитала кредитной организации при снижении величины ее собственных средств (капитала) ниже зарегистрированного уставного капитала в случае изменения номинальной стоимости акций (долей).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 05.07.99 N 599-У)

Статья 27. "Переоценка основных средств": результат переоценки основных средств в соответствии с постановлениями Правительства.

Статья 28. "Прибыль (убыток) за отчетный период": сумма прибыли или убытка, определяемая в Приложении N 6 по статье 37 (со знаком "минус" в случае убытка). По данной статье учитываются курсовые разницы, влияющие на прибыль текущего периода.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 01.03.2001 N 927-У)

Статья 29. "Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года": сумма начисленных или выплаченных дивидендов, относящаяся к отчетному периоду.

Статья 30. "Распределенная прибыль (исключая дивиденды)": сумма распределенной прибыли отчетного периода, направленная на пополнение фондов банка, уплату налогов, создание необходимых резервов.

Статья 31. "Нераспределенная прибыль" = ст. 28 - ст. 29 - ст. 30: сумма прибыли, оставшаяся в распоряжении банка после выплаты всех налогов и создания необходимых резервов, которая впоследствии также может быть использована на выплату дивидендов акционерам (участникам) или на пополнение фондов банка.

Статья 32. "Расходы и риски, влияющие на величину собственных средств" кредитной организации включают предстоящие расходы по операциям с хозрасчетными предприятиями и организациями и расходы по процентам, начисленным за кредитные операции с нарушением срока выплаты и без нарушения срока выплаты процентов, и проч.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 927-У)

Внебалансовые обязательства

Статья 35. "Безотзывные обязательства кредитной организации": все безотзывные обязательства банка, сопряженные с риском (остаток неиспользованного лимита по открытым кредитным линиям, обязательства, вытекающие из фьючерсных и форвардных контрактов, обязательства по сделкам РЕПО, включая фирменные продажи с опционом на обратную покупку и т.п.).

Безотзывные обязательства банка включают в себя:

а) обязательства, выданные банкам; б) обязательства, выданные клиентам;

в) валютные сделки (СПОТы, форварды, фьючерсы, СВОПы, опционы);

г) прочие сделки (процентные свопы и опционы).

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.03.2001 N 927-У)

Статья 36. "Гарантии, выданные кредитной организацией": все сделки, которые подтверждают обязательства банка в отношении третьей стороны (гарантии, документарные экспортные аккредитивы, индоссаменты в связи с переучетом и акцептом переводных векселей, поручительства и заложенные в виде обеспечения активы от имени третьих лиц и прочие условные обязательства).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 927-У)

Приложение N 6

Ежеквартально

  • Главная
  • ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. от 01.03.2001) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"