Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. от 13.12.2001) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

Форма N 125
Ежемесячная

тыс. руб.

Комментарии:

Абзац исключен.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У)

В Приложении N 17 представлена информация, позволяющая произвести расчет показателя ликвидности банка (соответствие сроков размещения активов срокам привлечения ресурсов).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)

При заполнении Приложения для разных категорий активов и пассивов указываются оставшиеся на дату отчетности договорные сроки. Для активов без договорного срока размещения таким сроком является период их продажи. Если такой реализации не предусматривается, эти активы должны записываться в колонке "без срока". Кредиты, погашение которых производится регулярно в обусловленные сроки, распределяются по соответствующим срокам.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)

Обязательные резервы кредитных организаций, депонируемые в Центральном банке Российской Федерации, отражаются по ст. 1.2 гр. 13. При этом часть средств обязательных резервов, подлежащая возврату по результатам очередного регулирования на отчетную дату, отражается в графе 6.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)

Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы отражаются в графе 13 "Без срока".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 15.01.2001 N 902-У)

Собственные средства кредитной организации отражаются в графе 13 "без срока".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)

Используя принцип консервативности при оценке сроков погашения требований / обязательств (в том числе внебалансовых), в случае отсутствия четко определенных сроков погашения требований / обязательств сумма таких требований относится в графу 13 "без срока", сумма обязательств - в графу 4 "до востребования".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)

По ст. 26 отражаются суммы гарантий и поручительств, выданных банком, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам по срокам их исполнения.

В расчет сроков включается последний обозначенный срок, т.е.: от 2 до 7 дней (включительно), от 91 дня до 180 дней (включительно) и т.д.

Для заполнения Приложения 17 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" используются окончательные данные отчета "Агрегированный балансовый отчет" (Приложение 5, гр. 5).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 390-У)

Приложение N 18

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.98 N 452-У, от 01.03.2001 N 927-У)

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409126