РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО СОСТОЯНИЮ ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. от 13.12.2001) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

Действия

Главная
ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. от 13.12.2001) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

отменен/утратил силу Редакция от 13.12.2001 Подробная информация

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. от 13.12.2001) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО СОСТОЯНИЮ

Наименование кредитной организации:
Почтовый адрес

Форма N 110
Ежемесячно

тыс. руб.

Балансовые счета	Статья БО	Сумма
		Актив	Пассив
А	Б	1	2
1. 104 (П)	23.1	х
2.	23.3	х
3. Итого по БС 104		х
4. 10702 (П)	20	х
5.	26	х
6. Итого по БС 10702		х
7. 20321 (П)	8	х
8.	21	х
9. Итого по БС 20321		х
10. 30214 (П)	16	х
11.	17	х
12. Итого по БС 30214		х
13. 30601 (П)	16	х
14.	17	х
15. Итого по БС 30601		х
16. 32115 (П)	8	х
17.	21	х
18. Итого по БС 32115		х
19. 32311 (П)	8	х
20.	21	х
21. Итого по БС 32311		х
22. 32403	8	х
23.	21	х
24. Итого по БС 32403		х
25. 40109 (А)	5		х
26.	6		х
27.	17		х
28. Итого по БС 40109
29. 45615 (П)	8	х
30.	21	х
31. Итого по БС 45615		х
32. 45715 (П)	8	х
33.	21	х
34. Итого по БС 45715		х
35. 45818 (П)	8	х
36.	21	х
37. Итого по БС 45818		х
38. 47308 (П)	8	х
39.	21	х
40. Итого по БС 47308		х
41. 47402(А)	5		х
42.	6		х
43. Итого по БС 47402
44. 47418 (П)	16	х
45.	17	х
46. Итого по БС 47418		х
47. 47425 (П)	8	х
48.	21	х
49. Итого по БС 47425		х
50. 47426 (П)	15	х
51.	16	х
52.	17	х
53. Итого по БС 47426		х
54. 50204 (П)	4.2	х
55.	11.2	х
56. Итого по БС 50204		х
57. 50304 (П)	4.2	х
58.	11.2	х
59. Итого по БС 50304		х
60. 50404 (П)	4.2	х
61.	11.2	х
62. Итого по БС 50404		х
63. 50504 (П)	4.2	х
64.	11.2	х
65.	21	х
66. Итого по БС 50504		х
67. 50604 (П)	4.2	х
68.	11.2	х
69.	21	х
70. Итого по БС 50604		х
71. 50704 (П)	4.2	х
72.	11.2	х
73.	21	х
74. Итого по БС 50704		х
75. 50804 (П)	4.2	х
76.	11.2	х
77. Итого по БС 50804		х
78. 50904 (П)	4.2	х
79.	11.2	х
80. Итого по БС 50904		х
81. 51004 (П)	4.2	х
82.	11.2	х
83.	21	х
84. Итого по БС 51004		х
85. 51104 (П)	4.2	х
86.	11.2	х
87.	21	х
88. Итого по БС 51104		х
89. 51208 (А)	5		х
90.	6		х
91. Итого по БС 51208			х
92. 51209 (А)	5		х
93.	6		х
94. Итого по БС 51209			х
95. 51308 (А)	5		х
96.	6		х
97. Итого по БС 51308			х
98. 51309 (А)	5		х
99.	6		х
100. Итого по БС 51309			х
101. 51408 (А)	5		х
102.	6		х
103. Итого по БС 51408			х
104. 51409 (А)	5		х
105.	6		х
106. Итого по БС 51409			х
107. 51508 (А)	5		х
108.	6		х
109. Итого по БС 51508			х
110. 51509 (А)	5		х
111.	6		х
112. Итого по БС 51509			х
113. 51608 (А)	5		х
114.	6		х
115. Итого по БС 51608			х
116. 51609 (А)	5		х
117.	6		х
118. Итого по БС 51609			х
119. 51610 (П)	8	х
120.	21	х
121. Итого по БС 51610		х
122. 51708 (А)	5		х
123.	6		х
124. Итого по БС 51708			х
125. 51709 (А)	5		х
126.	6		х
127. Итого по БС 51709			х
128. 51710 (П)	8	х
129.	21	х
130. Итого по БС 51710		х
131. 51808 (А)	5		х
132.	6		х
133. Итого по БС 51808			х
134. 51809 (А)	5		х
135.	6		х
136. Итого по БС 51809			х
137. 51810 (П)	8	х
138.	21	х
139. Итого по БС 51810		х
140. 51908 (А)	5		х
141.	6		х
142. Итого по БС 51908			х
143. 51909 (А)	5		х
144.	6		х
145. Итого по БС 51909			х
146. 51910 (П)	8	х
147.	21	х
148. Итого по БС 51910		х
149. 60324 (П)	8	х
150.	21	х
151. Итого по БС 60324		х
152. 60803 (П)	7	х
153.	10	х
154. Итого по БС 60803		х
155. 61407 (А)	26		х
156.	32		х
157. Итого по БС 61407			х
158. 70501 (А)	13		х
159.	29		х
160.	30		х
161. Итого по БС 70501			х

Руководитель	(Ф.И.О.)

Главный бухгалтер	(Ф.И.О.)

Исполнитель	(Ф.И.О.)

телефон

Комментарии:

При заполнении приложения N 5 балансовые счета показываются в разрезе следующих составляющих:

Балансовый счет 104:

- зарегистрированный уставный капитал неакционерных банков (для статьи 23.1 БО);

- незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков (для статьи 23.3 БО).

Балансовый счет 10702:

- фонды, предназначенные для материального поощрения (для статьи 20 балансового отчета);

- оставшаяся часть (для статьи 26 балансового отчета).

Балансовый счет 20321:

- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (для статьи 8 БО);

- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон, сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У с учетом изменений и дополнений, внесенных Указанием Банка России от 24.08.99 N 631-У (далее - Указание Банка России от 13.07.99 N 606-У) ("Вестник Банка России" от 22.07.99 N 42-43, от 31.08.99 N 55) (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 30214:

- счета участников (банков) расчетов расчетных небанковских кредитных организаций (для статьи 16 БО);

- счета участников (других) расчетов расчетных небанковских кредитных организаций (для статьи 17 БО).

Балансовый счет 30601:

- средства клиентов - банков по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами (для статьи 16 БО);

- средства других клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами (для статьи 17 БО).

Балансовый счет 32115:

- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон, сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 32311:

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.03.2001 N 927-У)

Балансовый счет 32403:

Балансовый счет 40109:

- финансирование отдельных государственных программ за счет средств федерального бюджета на возвратной основе в части отраженной задолженности по предоставленным суммам при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Минфином Российской Федерации и / или соответствующим министерством (ведомством) Российской Федерации, конкретных указаний на то, что кредитная организация - агент (кредитная организация - комиссионер) не несет ответственность за возврат целевых средств в федеральный бюджет (для статьи 5 БО);

- финансирование отдельных государственных программ за счет средств федерального бюджета на возвратной основе в части отраженной задолженности по предоставленным суммам при наличии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Минфином Российской Федерации и / или соответствующим министерством (ведомством) Российской Федерации, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера (для статьи 17 БО);

- то же в части отраженных сумм начисленных процентов за пользование средствами федерального бюджета, выделенными на возвратной основе (для статьи 6 БО).

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.03.2001 N 927-У)

Балансовый счет 45615:

- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон, сформированный в соответствии с Указанием Банка России N 606-У (для статьи 21 БО).

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.03.2001 N 927-У)

Балансовый счет 45715:

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.03.2001 N 927-У)

Балансовый счет 45818:

Балансовый счет 47308:

Балансовый счет 47402:

- суммы оплаченных счетов - фактур по факторинговым и форфейтинговым операциям (для статьи 5 БО);

- суммы начисленных процентов за совершение факторинговых и форфейтинговых операций (для статьи 6 БО)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)

Балансовый счет 47418:

- средства кредитных организаций (для статьи 16 БО);

- средства клиентов (для статьи 17 БО).

Балансовый счет 47425:

- резервы под возможные потери по факторинговым, форфейтинговым операциям, РВПС, созданные в соответствии с Указанием Банка России от 14.07.98 N 290-У ("Вестник Банка России" от 22.07.98 N 48) (для статьи 8 БО);

- резервы под возможные потери по прочим операциям, включая резервы, сформированные в соответствии с Указанием Банка России от 27.05.98 N 240, Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П, и по операциям, предусмотренным пунктами 1.2 - 1.5 Указания Банка России N 606-У (для статьи 21 БО).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1068-У)

Балансовый счет 47426:

- обязательства банка по уплате процентов Центральному банку РФ (для статьи 15 БО);

- обязательства банка по уплате процентов другим банкам (для статьи 16 БО);

- обязательства банка по уплате процентов другим клиентам (для статьи 17 БО).

Балансовый счет 50204:

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств субъектов Российской Федерации и местных органов власти, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств субъектов Российской Федерации и местных органов власти, приобретенных для инвестирования (для отражения этой части в статье 11.2 БО).

Балансовый счет 50304:

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков, приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).

Балансовый счет 50404:

- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств, приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).

Балансовый счет 50504:

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств иностранных государств, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств иностранных государств, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

- резервы под возможное обесценение ценных бумаг, сформированные в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 50604:

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков - нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков - нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

Балансовый счет 50704:

- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

Балансовый счет 50804:

- резервы под возможное обесценение акций банков, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение акций банков, приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).

Балансовый счет 50904:

- резервы под возможное обесценение прочих акций, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение прочих акций, приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).

Балансовый счет 51004:

- резервы под возможное обесценение акций банков - нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение акций банков - нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

- резерв под возможное обесценение ценных бумаг, сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 51104:

- резервы под возможное обесценение прочих акций нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение прочих акций нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

Балансовый счет 51208: