Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ N 86-И, ГТК РФ N 01-23/26541 от 13.10.99 (ред. от 24.06.2002) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕМ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ"

(в ред. Положения, утв. ЦБ РФ N 179-П, ГТК РФ N 01-100/2 15.02.2002)

         ПАСПОРТ СДЕЛКИ N 1/00000000/000/0000000000\r\n                      от 00.00.0000 г.\r\n \r\n                      Реквизиты Банка:\r\n \r\nНаименование - ___________________________________________________\r\nФилиал - _________________________________________________________\r\nРегистрационный номер - __________________________________________\r\nПочтовый адрес - _________________________________________________\r\n \r\n                   Реквизиты Экспортера:\r\n \r\nНаименование - ___________________________________________________\r\nЮридический адрес - ______________________________________________\r\nДата государственной регистрации - _______________________________\r\nКод ОКПО - _______________________________________________________\r\nНомер налогоплательщика (ИНН) - __________________________________\r\nНомер Счета - ____________________________________________________\r\n \r\n      Реквизиты иностранного контрагента по Контракту:\r\n \r\nНаименование - ___________________________________________________\r\nСтрана / Код страны - ____________________________________________\r\nАдрес - __________________________________________________________\r\n \r\n               Реквизиты и условия Контракта:\r\n \r\nНомер - ______________________________  Последняя дата - _________\r\nДата - _______________________________  Форма расчетов - _________\r\nСумма Контракта - ____________________  Поступление Выручки - ____\r\nВалюта цены / Код валюты цены - ______\r\n \r\n                 Особые условия Контракта:\r\n 

 Наличие в Контракте обязательства об уплате
 иностранным контрагентом штрафных санкций  

 Код страны грузополучателя

 \r\n                           Разрешение:\r\n \r\nНомер - _______________________________________      Дата - ______\r\nСумма отсроченного платежа - _____________________________________\r\nДата окончания действия разрешения / Кем выдано - ________________\r\n \r\n                Подписи уполномоченных лиц:\r\n \r\nОт Банка                        От Экспортера\r\nДолжность _____________________ Должность ________________________\r\nФамилия, И.О.   (подпись)       Фамилия, И.О.    (подпись)\r\n_____________   _______________ _____________    _________________\r\nМ.П.            Дата: _________ М.П.             Дата: ___________\r\n \r\n \r\nОсобые отметки Банка: ____________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n \r\nКОПИЯ ВЕРНА:    Должность       Фамилия, И.О.    (подпись)\r\n             _____________   ______________   ___________\r\n             М.П.            Дата: ________

Порядок оформления Паспорта сделки (ПС)

В строке "Паспорт сделки N" указывается сложный код ПС, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:

- первая часть состоит из одной арабской цифры "1", означающей, что данный ПС предназначен для валютного контроля за поступлением Выручки от экспорта товаров;

- вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код ОКПО Банка (головной организации или филиала);

- третья часть состоит из трех цифр, означающих порядковый номер, присвоенный Банком переоформленному ПС (оформляемому в соответствии с требованиями раздела 3 настоящей Инструкции);

- четвертая часть представляет собой порядковый номер ПС, присвоенный Банком при его регистрации в соответствии с требованиями пункта 5.10 настоящей Инструкции.

В случае оформления ПС филиалом уполномоченного банка, информационный обмен которого с ГТК России по согласованию с последним осуществляется через его головную организацию, во второй части сложного кода ПС указывается код ОКПО головной организации уполномоченного банка, а в первых четырех позициях четвертой части этого кода - номер, присвоенный филиалу указанной головной организацией для целей информационного обмена с ГТК России (при этом порядковый номер ПС указывается в последующих позициях четвертой части сложного кода ПС).

Под строкой "Паспорт сделки N" указывается дата регистрации ПС в соответствии с требованиями пункта 5.10 настоящей Инструкции.

В случае переоформления ПС на основании дополнений к Контракту или в иных предусмотренных настоящей Инструкцией случаях дата регистрации первоначального ПС переносится в переоформленный ПС.

Раздел "Реквизиты Банка" заполняется следующим образом.

В строке "Наименование" указывается полное наименование Банка, от имени которого подписан данный ПС.

В строке "Филиал" указывается полное наименование филиала уполномоченного банка, где открыт Счет Экспортера, указываемый далее в ПС в строке "Номер Счета". В случае, если такой Счет Экспортера открыт в головной организации уполномоченного банка, данная строка не заполняется.

В строке "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный Банку и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Если Счет Экспортера ведется в головной организации уполномоченного банка, указываются только первые 4 (четыре) знака регистрационного номера Банка. Если Счет Экспортера ведется в филиале уполномоченного банка, указываются все знаки регистрационного номера.

В строке "Почтовый адрес" указывается полный почтовый адрес Банка (головной организации или филиала), код ОКПО которого указан во второй части сложного кода ПС.

Раздел "Реквизиты Экспортера" заполняется следующим образом.

В строке "Наименование" указывается полное официальное наименование Экспортера, подписавшего ПС.

В строке "Юридический адрес" указывается полный юридический адрес Экспортера.

В строке "Дата государственной регистрации" указывается дата государственной регистрации Экспортера как юридического лица, указанная в свидетельстве о государственной регистрации Экспортера.

В строке "Код ОКПО" указывается восьмизначный код Экспортера, присвоенный ему органами государственной статистики.

В строке "Номер налогоплательщика (ИНН)" указывается идентификационный номер, присвоенный Экспортеру при регистрации в налоговых органах.

В строке "Номер Счета" указывается номер Счета Экспортера в Банке. В случае, если Контрактом предусмотрено осуществление расчетов по Контракту в нескольких валютах, в данной строке указывается номер Счета в валюте, в которой предполагается производить наибольший объем операций. При этом в этом случае в строке "Особые отметки Банка" следует указать номера остальных Счетов Экспортера в Банке, через которые предполагается производить расчеты по Контракту.

Раздел "Реквизиты иностранного контрагента по Контракту" заполняется следующим образом.

В строке "Наименование" указывается наименование иностранного контрагента - покупателя экспортируемого товара так, как он указан в Контракте, на основании которого составлен настоящий ПС.

В строке "Страна / Код страны" указываются наименование и цифровой код страны, в которой исходя из реквизитов Контракта и по сведениям Экспортера иностранный контрагент по Контракту (покупатель) зарегистрирован в качестве предпринимателя в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 года N 641.

В строке "Адрес" указывается юридический адрес иностранного контрагента по Контракту.

Раздел "Реквизиты и условия Контракта" заполняется следующим образом.

В строке "Номер" указывается номер Контракта, на основании которого составлен настоящий ПС.

В случае переоформления ПС в связи с внесением изменений и / или дополнений в Контракт в данной графе после номера основного Контракта через запятую указываются номер и дата изменений и / или дополнений, на основании которых производится переоформление ПС.

В строке "Дата" указывается дата подписания Контракта.

В строке "Сумма Контракта" указывается общая сумма сделки в соответствии с условиями Контракта в валюте, указанной в строке "Валюта цены / Код валюты цены". При этом необходимо учитывать следующее.

В случае, если стоимость экспортируемых товаров определена в нескольких валютах, производится ее пересчет в преобладающую валюту с использованием курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на дату подписания ПС Экспортером.

В случае, если условиями Контракта, помимо экспорта товаров, оплачиваемых в денежной форме, предусматривается проведение товарообменных операций либо экспорт работ (услуг, результатов интеллектуальной деятельности), в строке "Особые отметки Банка" ПС необходимо указать только стоимость экспортируемых товаров, оплачиваемых в денежной форме.

В строке "Валюта цены / Код валюты цены" указываются наименование и цифровой код валюты, в которой определена Сумма Контракта, согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года N 365, либо Классификатору валют по межправительственным соглашениям, используемым в банковской системе Российской Федерации, введенному в действие распоряжением Банка России от 28 июля 1997 года N Р-212 (далее - Классификатор). Если по условиям Контракта стоимость экспортируемых товаров определена в нескольких валютах, в данной строке указываются наименование и цифровой код валюты, в которой Контрактом оценивается преобладающий объем операций.

В строке "Последняя дата" указывается наиболее поздняя из следующих дат:

- дата поступления последнего платежа за экспортируемый по данному Контракту товар;

- дата завершения таможенного оформления на территории Российской Федерации в отношении последней партии экспортируемого по данному Контракту товара;

- дата окончания действия разрешения, предусмотренного пунктом 3.3 настоящей Инструкции (при наличии у Экспортера такого разрешения).

При этом даты завершения таможенного оформления товаров и поступления последнего платежа в счет их оплаты рассчитываются Экспортером самостоятельно исходя из условий Контракта, на основании которого составлен данный ПС.

В строке "Форма расчетов" указывается код применяемой формы (форм) расчетов за экспортируемые товары в соответствии с условиями Контракта и согласно приведенному ниже классификатору:

В строке "Поступление Выручки" указывается код расчетного срока поступления валютной Выручки от экспорта товаров согласно приведенному ниже классификатору:

Срок поступления Выручки от экспорта товаров рассчитывается Экспортером самостоятельно, в том числе исходя из времени пробега банковских документов и условий платежа по Контракту. Указанный срок исчисляется от даты вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации.

Раздел "Особые условия Контракта" заполняется следующим образом.

В графе "Наличие в Контракте обязательства об уплате иностранным контрагентом штрафных санкций" проставляется символ "Х" в случае, если Контрактом не предусмотрено обязательство об уплате иностранным контрагентом штрафных санкций за несоблюдение сроков оплаты за экспортируемые товары и не предусмотрено обеспечение исполнения обязательств по оплате экспортируемых товаров. При наличии в Контракте хотя бы одного из указанных условий графа не заполняется.

Графа "Код страны грузополучателя" заполняется только в том случае, если согласно условиям Контракта поставка экспортируемых товаров осуществляется в страну, отличную от страны государственной регистрации иностранного контрагента по Контракту. В этом случае в данной графе указывается код страны, в которую осуществляется поставка товара, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 года N 641.

Раздел "Разрешение" заполняется в случаях, когда исходя из условий платежа по Контракту срок поступления валютной Выручки (строка ПС "Поступление Выручки") превышает 90 календарных дней.

В строке "Номер" указывается номер, присвоенный разрешению на отсрочку платежа органом, выдавшим разрешение.

В строке "Дата" указывается дата выдачи разрешения.

В строке "Сумма отсроченного платежа" указывается сумма Выручки в валюте цены Контракта, поступление которой на Счет Экспортера в соответствии с условиями разрешения производится с отсрочкой платежа на срок свыше 90 календарных дней.

В строке "Дата окончания действия разрешения / Кем выдано" указывается дата окончания срока действия разрешения в соответствии с условиями разрешения, а также наименование органа, выдавшего разрешение.

Раздел "Подписи уполномоченных лиц" заполняется следующим образом.

Оба экземпляра ПС подписываются (с указанием должности, фамилии и инициалов):

- от имени Экспортера - лицом, имеющим право первой подписи по счету Экспортера в Банке;

- от имени Банка - одним из Ответственных лиц Банка.

Оба экземпляра ПС заверяются оттисками печатей Банка и Экспортера.

В разделе "Особые отметки Банка" указываются:

- сведения об осуществлении по Контракту поставок товаров, указанных в разделах XVI, XVII, XIX ТН ВЭД России, срок поступления валютной выручки за которые не превышает три года ("Федеральный закон" / 72-ФЗ / 31.05.2001 / стоимость товаров в валюте цены / дата поступления последнего платежа за эти товары);

- сведения об осуществлении по Контракту поставок товаров, оплачиваемых в валюте Российской Федерации с предоставлением иностранной стороне отсрочки платежа на срок, превышающий 90 календарных дней ("Положение" / 101-П / 22.12.1999 / стоимость товаров в валюте цены / предполагаемая дата поступления последнего платежа за эти товары);

- сведения об осуществлении по Контракту поставок товаров в счет погашения задолженности бывшего СССР и Российской Федерации, а также в счет государственных кредитов, предоставленных Российской Федерацией иностранным государствам ("Межправительственное соглашение" /номер межправительственного соглашения / дата межправительственного соглашения / стоимость товаров в валюте цены / дата поступления последнего платежа за эти товары);

- сведения о наличии у Экспортера разрешений, предусмотренных пунктом 3.4 настоящей Инструкции (кем выдано / номер / дата выдачи / сумма разрешенной операции в валюте цены). Составляющие части указанной информации разделяются символом "/";

- сведения, облегчающие, по мнению Банка, работу органов и агентов валютного контроля;

- иные сведения, предусмотренные настоящей Инструкцией.

Приложение 2
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за поступлением в Российскую
Федерацию выручки от экспорта товаров"
от 13 октября 1999 г. N 86-И
и N 01-23/26541