Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 20.01.93 N 28 (ред. от 27.12.93) "О ПОРЯДКЕ РЕАЛИЗАЦИИ ГРАЖДАНАМ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ) ЗА ИНОСТРАННУЮ ВАЛЮТУ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (вместе с ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РФ от 20.01.93 N 11)

13. Уполномоченное предприятие не вправе без предварительного уведомления главного территориального управления Банка России производить зачисление выручки от реализации гражданам товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации за иностранную валюту на счета в банки, иные чем указанные в документах, представленных при получении разрешения нового образца. Указанное уведомление должно содержать сведения об уполномоченном банке (полное наименование, юридический адрес) и номер валютного счета уполномоченного предприятия.

14. Запрещается реализация уполномоченным предприятием гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту в местах иных, чем указано в разрешении Банка России.

Местами реализации считаются:

а) для товаров - почтовые адреса мест их фактической передачи покупателям (в том числе складов, с которых товары передаются предприятиям связи, транспорта либо экспедитору);

(в ред. Письма ЦБ РФ от 27.12.93 N 67)

б) для услуг (работ) - почтовые адреса мест фактического оказания услуг (проведения работ), либо, если определение этих мест невозможно - почтовые адреса мест хранения документации предприятия и ведения бухгалтерского учета.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 27.12.93 N 67)

Нотариально заверенная копия разрешения Банка России на реализацию гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту должна находиться в местах реализации и предъявляться должностным лицам органов и агентов валютного контроля, правоохранительных органов и местных органов исполнительной власти, а также покупателям по их первому требованию. В случае непредставления разрешения Банка России указанные должностные лица по своей инициативе либо по просьбе покупателей составляют акт об отсутствии указанного разрешения, который передается в соответствующее главное территориальное управление Банка России.

(в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 25.03.93 N 49-93)

15. Уполномоченное предприятие ежеквартально (не позднее 15-го числа первого месяца квартала, следующего за отчетным) представляет в соответствующее главное территориальное управление Банка России отчет о реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту по прилагаемой форме (Приложение N 3).

Дополнительная информация об осуществлении указанной деятельности представляется уполномоченным предприятием по первому требованию Банка России либо его главного территориального управления.

16. Главные территориальные управления Банка России осуществляют контроль за соблюдением уполномоченными предприятиями установленного Банком России порядка реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту и по результатам проведенных проверок направляют в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России, а также в местные органы исполнительной власти и территориальные правоохранительные органы сведения о выявленных нарушениях и принятых мерах.

В случае нарушения уполномоченным предприятием действующего законодательства, в том числе положений настоящей инструкции, главное территориальное управление Банка России принимает решение об аннулировании выданного им уполномоченному предприятию разрешения (с письменным уведомлением об этом уполномоченного предприятия, уполномоченных банков, ведущих валютные счета соответствующего предприятия, а также местного органа исполнительной власти). Уполномоченный банк по получении от главного территориального управления Банка России уведомления об аннулировании разрешения прекращает зачисления на текущий валютный счет этого предприятия средств от реализации гражданам товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, которые были переведены в пользу предприятия после даты аннулирования разрешения последнего.

17. В целях контроля за исполнением настоящей инструкции главные территориальные управления Банка России обязаны совершать следующие действия:

17.1. Проверять наличие у предприятий, реализующих на подведомственной территории гражданам товары (работы, услуги) за иностранную валюту, соответствующего разрешения Банка России;

17.2. Приостанавливать операции предприятий по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления должностным лицам органов и агентов валютного контроля разрешения Банка России на реализацию гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. Разрешение Банка России представляется указанным должностным лицам в порядке, установленном пунктом 14 настоящей инструкции;

17.3. Направлять в суд, арбитражный суд иски о признании недействительными сделок и незаконными действий по реализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту на территории Российской Федерации без разрешений Банка России, а также взыскании всего полученного по недействительным сделкам и необоснованно приобретенного в результате незаконных действий в доход государства на основании Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"

17.4. При повторном признании судом, арбитражным судом вышеуказанных сделок недействительными и действий незаконными взыскивать в безакцептном порядке штрафы в иностранной валюте в пятикратном размере сумм необоснованно полученного в результате недействительных сделок и незаконных действий в доход государства (на счет Государственной налоговой службы Российской Федерации во Внешторгбанке РФ N 7419000001). В случае отсутствия или недостаточности средств на валютных счетах предприятия в безакцептном порядке с его расчетного счета (в пределах остатка средств на нем или из последующих поступлений при недостатке средств на счете) списывается сумма в рублях, эквивалентная всей сумме в иностранной валюте, подлежащей безакцептному списанию, либо недостающей ее части (с пересчетом в рубли по курсу Банка России на дату списания средств с расчетного счета);

(в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 25.03.93 N 49-93)

17.5. Направлять в суд иски о ликвидации юридического лица, осуществляющего реализацию гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту без разрешения Банка России;

17.6. Направлять акты, указанные в пункте 14 настоящей инструкции, иные материалы проверок деятельности предприятий по реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту, в ходе которых были установлены факты нарушений валютного законодательства, в том числе настоящей инструкции, в местные правоохранительные органы с ходатайством о возбуждении уголовных дел в соответствии с законодательством Российской Федерации;

17.7. Взыскивать в бесспорном порядке штрафы в размере, установленном Уставом Банка России, с уполномоченных банков, осуществляющих расчеты (платежи) в нарушение положений настоящей инструкции, либо зачисляющих валютную выручку на счета предприятий, реализующих гражданам товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации за иностранную валюту без соответствующего разрешения Банка России, а также направлять в Департамент по регулированию деятельности банков Банка России сведения об указанных уполномоченных банках;

17.8. Взыскивать в безакцептном порядке с уполномоченных предприятий в соответствии с положениями пункта 17.4 настоящей инструкции штрафы в размере сумм, которые не были учтены, были учтены ненадлежащим образом или по которым документация и информация не были представлены в порядке, установленном настоящей инструкцией;

17.9. Предпринимать иные меры, предусмотренные действующим законодательством.