Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ N 32, Минфина РФ N 108н от 11.12.2001 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО УЧЕТА СДЕЛОК, ВКЛЮЧАЯ СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ, И ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ БРОКЕРСКУЮ, ДИЛЕРСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ"

17. Документами внутреннего учета являются:

поручения клиента;

журнал регистрации поручений клиентов;

подтверждающие документы внутреннего учета;

регистры внутреннего учета профессионального участника;

акты сверок наличия денежных средств и ценных бумаг;

счета внутреннего учета профессионального участника;

отчеты клиентам;

иные документы, установленные Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника.

18. Поручение клиента является документом, удостоверяющим получение распоряжения клиента на совершение сделки или операции с ценными бумагами, срочной сделки или операции с денежными средствами в интересах клиента (далее - поручение).

19. Поручение может быть представлено профессиональному участнику лично, с использованием почтовой или курьерской доставки, телеграфной, телетайпной, телефонной, факсимильной, электронной или иной связи, позволяющей установить, что поручение исходит от клиента.

Конкретный способ или способы предоставления поручений устанавливаются договором или иным соглашением, заключенным профессиональным участником с клиентом.

В случае, если форма подачи клиентом поручения не обеспечивает возможности его перевода на бумажный носитель, профессиональный участник заполняет соответствующие поля поручения в электронной форме и / или на бумажном носителе в течение рабочего дня.

20. Поручение на совершение сделки или операции с ценными бумагами должно содержать:

20.1. наименование или уникальный код (номер) клиента;

20.2. номер договора на брокерское обслуживание или управление ценными бумагами;

20.3. дата и время (с указанием часов и минут) получения поручения;

20.4. вид сделки (покупка, продажа, операция с ценными бумагами);

20.5. вид, категорию (тип), форму выпуска, транш, серию ценной бумаги;

20.6. наименование эмитента ценной бумаги;

20.7. количество ценных бумаг или однозначные условия его определения;

20.8. цену одной ценной бумаги или однозначные условия ее определения;

20.9. размер (в процентном выражении) денежных средств и / или ценных бумаг клиента, за счет которых профессиональный участник осуществляет сделку купли - продажи ценных бумаг, расчет по которой производится профессиональным участником с использованием денежных средств или ценных бумаг, предоставленных клиенту профессиональным участником с отсрочкой их возврата (далее - сделка, указанная в пункте 20.9 настоящего Порядка);

20.10. срок действия поручения;

20.11. подпись клиента или иное обозначение (индекс, условное наименование), установленное договором с клиентом и Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника, приравниваемое к подписи клиента;

20.12. поручение клиента может содержать и иную информацию.

21. Поручение на совершение срочной сделки должно содержать:

наименование или уникальный код (номер) клиента;

номер договора на брокерское обслуживание или управление ценными бумагами;

дату и время (с указанием часов и минут) получения поручения;

вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);

тип срочной сделки (покупка, продажа);

наименование (обозначение) фьючерсного контракта или опциона, принятое у организатора торговли на рынке ценных бумаг;

цену одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону) или однозначные условия ее определения;

количество фьючерсных контрактов, опционов или однозначные условия его определения;

срок действия поручения;

подпись клиента или иное обозначение (индекс, условное наименование), установленное договором с клиентом и Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника, приравниваемое к подписи клиента;

поручение на совершение срочной сделки может содержать и иную информацию.

22. Профессиональный участник ведет журнал регистрации поручений клиентов, в который, в день получения поручения, должны вноситься:

номер поручения, присвоенный в соответствии с установленной Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника системой нумерации;

наименование или уникальный код (номер) клиента;

номер и дата договора с клиентом (если уникальный код клиента не позволяет определить, во исполнение какого договора подано поручение);

дата и время (с указанием часов и минут) получения профессиональным участником поручения;

фамилия и инициалы или индивидуальный код сотрудника, зарегистрировавшего поручение, и / или подпись сотрудника, ответственного за ведение внутреннего учета профессионального участника;

журнал регистрации поручений клиентов может содержать и иную информацию.

23. Профессиональный участник обеспечивает ведение и хранение журнала регистрации поручений клиентов профессионального участника в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

24. Профессиональный участник представляет по запросу клиента информацию о любом из данных ему поручений.

25. Основанием для внесения записей в регистры внутреннего учета являются подтверждающие документы внутреннего учета, к которым относятся:

договоры или иные документы, подтверждающие факт заключения (изменения, прекращения) договоров;

уведомления о перерегистрации ценных бумаг в реестре владельцев ценных бумаг;

акты приема - передачи ценных бумаг (для документарных ценных бумаг);

кассовые и банковские документы;

отчеты об исполнении операций депозитария;

иные документы, подтверждающие факты исполнения обязательств по сделкам;

отчеты организаторов торговли на рынке ценных бумаг и / или клиринговых организаций о Сделках, совершенных профессиональным участником, отчеты профессиональных участников о совершении Сделок в порядке поручения (комиссии), перепоручения (субкомиссии) (далее - Отчет профессиональному участнику);

распорядительные записки;

решения, предписания, приказы и иные акты органов государственной власти, а также судебные акты, являющиеся основанием для возникновения, изменения или прекращения гражданских прав и обязанностей.

26. Основанием для записи в регистрах внутреннего учета, могут являться также документы, подтверждающие или опровергающие факты, связанные:

с заключением и исполнением Сделки, прекращением обязательств по Сделке по иным основаниям;

с изменением условий Сделки;

с проведением расчетов по Сделке;

с осуществлением прав, удостоверенных ценными бумагами;

с исполнением, изменением или прекращением договора, заключенного между профессиональным участником и клиентом, в целом или в какой-либо его части.

27. Распорядительная записка заполняется сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего учета, после совершения Сделки не позднее окончания рабочего дня, когда данная Сделка была совершена.

28. Распорядительная записка может не составляться, если Сделка совершена через организатора торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов или иного профессионального участника в порядке поручения (комиссии), перепоручения (субкомиссии), а также в случае совершения Сделки на внебиржевом рынке при условии заключения Сделки и подписания договора по данной Сделке в течение одного рабочего дня.

Профессиональный участник должен составить распорядительную записку при совершении сделки с целью погашения за счет полученных денежных средств и ценных бумаг задолженности клиента перед брокером, а также если сделка была заключена для принудительного закрытия позиций клиента профессионального участника при совершении срочных сделок.

29. Распорядительная записка по сделкам с ценными бумагами должна содержать:

номер распорядительной записки в соответствии с установленной Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника нумерацией;

дату и время (с указанием часов и минут) составления распорядительной записки;

номер поручения и номер договора на брокерское обслуживание (номер договора по управлению ценными бумагами);

место заключения сделки или операции с ценными бумагами (наименование организатора торговли или внебиржевой рынок);

дату и время (с указанием часов и минут) заключения сделки или операции с ценными бумагами;

номер сделки с ценными бумагами;

указание сторон по сделке с ценными бумагами;

тип сделки (собственная, брокерская, управление ценными бумагами);

вид сделки (покупка, продажа);

вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги;

наименование эмитента ценной бумаги;

количество ценных бумаг;

цену одной ценной бумаги;

сумму сделки или операции с ценными бумагами;

валюту обязательства по сделке или операции с ценными бумагами;

фамилию, инициалы и подпись, в случае составления распорядительной записки на бумажном носителе, или индивидуальный код (индекс, условное наименование) сотрудника профессионального участника, заключившего сделку, в случае составления распорядительной записки в электронной форме.

Распорядительная записка может содержать и иную информацию.

30. Распорядительная записка по срочным сделкам должна содержать:

номер распорядительной записки в соответствии с установленной Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника нумерацией;

дату и время (с указанием часов и минут) составления распорядительной записки;

номер поручения и номер договора на брокерское обслуживание;

место заключения сделки (наименование организатора торговли);

дату и время (с указанием часов и минут) заключения сделки;

тип сделки (собственная, брокерская);

вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);

наименование (обозначение) фьючерсного контракта или опциона, принятое у организатора торговли;

вид сделки (покупка, продажа);

цена одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону);

цену исполнения по опциону;

количество фьючерсных контрактов, опционов;

валюту цены по фьючерсным контрактам / премии по опциону;

валюту, в которой производятся расчеты по срочной сделке;

фамилию, инициалы и подпись, в случае составления распорядительной записки на бумажном носителе, или индивидуальный код (индекс, условное наименование) сотрудника профессионального участника, заключившего сделку, в случае составления распорядительной записки в электронной форме.

Распорядительная записка по срочным сделкам может содержать и иную информацию.

31. В случае участия профессионального участника в расчетах по сделке распорядительная записка должна дополнительно содержать:

условие и срок перехода прав на ценные бумаги;

условие оплаты ценных бумаг, являющихся предметом сделки или операции с ценными бумагами.