Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ N 32, Минфина РФ N 108н от 11.12.2001 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО УЧЕТА СДЕЛОК, ВКЛЮЧАЯ СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ, И ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ БРОКЕРСКУЮ, ДИЛЕРСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ"

64. Профессиональные участники в соответствии с настоящим Порядком должны представлять клиентам следующую отчетность по сделкам, включая срочные сделки, и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиентов (далее - отчет):

отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня;

отчет по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, совершенным в интересах клиента в течение дня;

отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами клиента за месяц (квартал);

отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал);

отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами в сроки и в порядке, установленном договором с клиентом на управление ценными бумагами;

иные отчеты клиенту, устанавливаемые профессиональным участником.

65. Отчет составляется профессиональным участником на основании документов внутреннего учета профессионального участника.

Порядок представления профессиональным участником отчетов устанавливаются договором с клиентом.

Профессиональный участник предоставляет отчет по каждому осуществляемому виду профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг отдельно.

Отчет должен быть заверен печатью профессионального участника, подписан руководителем профессионального участника, а также сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего учета, если отчет составлен на бумажном носителе.

В случае, если договором с клиентом предусмотрено составление отчета в электронной форме, отчет должен содержать подпись или иное обозначение (индекс, условное наименование), установленное договором с клиентом и Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника, приравниваемое к подписи сотрудника профессионального участника, ответственного за ведение внутреннего учета.

66. Профессиональный участник, осуществляющий брокерскую деятельность, предоставляет клиенту отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня (далее - отчет по сделкам, совершенным в течение дня), отчет по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, совершенным по поручению клиента в течение дня (далее - отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня) по требованию клиента.

При заключении договора с клиентом профессиональный участник должен уведомить клиента о наличии у него права на получение от профессионального участника отчета по сделкам, совершенным в течение дня и отчета по срочным сделкам, совершенным в течение дня.

Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, и срочным сделкам, совершенным в течение дня, направляется клиенту не позднее окончания рабочего дня, следующего за отчетным днем.

В случае, если клиентом профессионального участника является другой профессиональный участник, ему направляется отчет по сделкам, совершенным в течение дня, и срочным сделкам, совершенным в течение дня, не позднее конца рабочего дня, следующего за днем, когда информация о сделке или операции была отражена в регистрах внутреннего учета профессионального участника.

67. Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать:

дату составления отчета по сделкам, совершенным в течение дня;

наименование или уникальный код (номер) клиента;

номер и дата договора на брокерское обслуживание;

дату и время (с указанием часов и минут) совершения сделок и иных операций с ценными бумагами;

вид, тип, категорию, выпуск, транш, серию приобретенных / отчужденных ценных бумаг;

наименование эмитента ценной бумаги;

цену одной ценной бумаги;

количество ценных бумаг;

сумму сделки или операции с ценными бумагами;

место заключения сделки (наименование организатора торговли или внебиржевой рынок).

В случае, если договором, заключенным между клиентом и профессиональным участником, предусмотрено совершение профессиональным участником сделок, указанных в пункте 20.9 настоящего Порядка, отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен также содержать информацию о сумме и изменении обязательств клиента перед профессиональным участником по передаче (поставке) ценных бумаг, сумме и изменении обязательств клиента перед профессиональным участником по уплате (возврату) денежных средств и другую информацию, определяемую договором с клиентом.

68. Отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать:

дату составления отчета по срочным сделкам, совершенным в течение дня;

наименование или уникальный код (номер) клиента;

номер и дату договора на брокерское обслуживание;

дату и время (с указанием часов и минут) совершения срочных сделок и операций, с ними связанных;

вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);

тип сделки (покупка, продажа);

наименование (обозначение) фьючерсного контракта или опциона, принятое у организатора торговли на рынке ценных бумаг;

цену одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону);

количество фьючерсных контрактов, опционов;

сумму срочной сделки (только по сделкам с опционами);

место заключения срочной сделки.

69. Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами за месяц (квартал), а также отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал) (далее - отчет о состоянии счетов клиента), направляется клиенту в течение первых пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным, если договором с клиентом не предусмотрено иное.

В случае, если профессиональный участник не направляет клиенту отчет по сделкам, совершенным в течение дня, или отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня, информация по каждой совершенной сделке или операции с ценными бумагами, каждой срочной сделке и операции, с ней связанной, отражается по требованию клиента в отчете о состоянии счетов клиента, помимо информации, предусмотренной пунктом 70 или 71 настоящего Порядка.

Отчет о состоянии счета клиента должен предоставляться профессиональным участником при условии ненулевого сальдо на счете расчетов с данным клиентом:

не реже одного раза в три месяца в случае, если по счету расчетов с данным клиентом в течение этого срока не произошло движение денежных средств или ценных бумаг;

не реже одного раза в месяц в случае, если в течение предыдущего месяца по счету расчетов с данным клиентом произошло движение денежных средств или ценных бумаг.

70. Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами должен содержать:

наименование и / или уникальный код (номер) клиента;

номер и дату договора с клиентом;

отчетный период;

входящий остаток по ценным бумагам и денежным средствам клиента;

исходящий остаток по ценным бумагам и денежным средствам клиента;

сумму и изменение обязательств клиента перед профессиональным участником по передаче (поставке) ценных бумаг в случае совершения сделок, указанных в пункте 20.9 настоящего Порядка;

сумму и изменение обязательств клиента перед профессиональным участником по уплате (возврату) денежных средств в случае совершения сделок, указанных в пункте 20.9 настоящего Порядка;

сумму вознаграждения профессионального у частника за отчетный период;

сумму других расходов, подлежащих возмещению профессиональному участнику за отчетный период;

заключенные, но не исполненные на дату составления отчета сделки, включая информацию о виде, категории (типе), выпуске, транше, серии приобретенных / отчужденных ценных бумаг, цене, количестве, месте заключения сделки.

71. Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, должен содержать:

наименование и / или уникальный номер клиента;

номер и дату договора с клиентом;

отчетный период;

сальдо начальное по открытым позициям;

сальдо конечное по открытым позициям;

входящий остаток по счету, в том числе сумма денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям;

исходящий остаток по счету, в том числе сумма денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям;

сумму вознаграждения профессионального участника за отчетный период;

сумму других расходов, подлежащих возмещению профессиональному участнику за отчетный период.

72. Профессиональный участник, осуществляющий деятельность по управлению ценными бумагами, представляет клиенту отчет о деятельности профессионального участника в сроки и в порядке, установленном договором с клиентом на управление ценными бумагами (далее - отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами).

Если договором по управлению ценными бумагами профессионального участника и клиента не определено иное, то отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами предоставляется не реже одного раза в квартал.

Отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами должен содержать информацию обо всех сделках и операциях с ценными бумагами клиента, совершенных профессиональных участником в период времени с даты предоставления предыдущего отчета, а также иную информацию об остатках и движении принадлежащих клиенту и находящихся в управлении денежных средств и ценных бумаг за указанный период.