Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ N 91-И, ГТК РФ N 01-11/28644 от 04.10.2000 (ред. от 24.06.2002) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ОПЛАТЫ РЕЗИДЕНТАМИ ИМПОРТИРУЕМЫХ ТОВАРОВ"

Код территории по ОКАТО 

Код по ОКПО 

Регистрационный номер

Наименование Банка Импортера: 

                                                                  \r\n                                                                  \r\n                 ВЕДОМОСТЬ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ                   \r\n         ПО ПСИ N ___________ ПО СОСТОЯНИЮ НА __/__/____          \r\n                                                                  \r\n               Часть 1. Идентификационные сведения                \r\n                                                                  \r\n1.1. Сведения об Импортере:                                       \r\nПолное наименование и юридический адрес __________________________\r\n__________________________________________________________________\r\nДата государственной регистрации        __/__/____                \r\nКод по ОКПО                             ________________          \r\nНомер налогоплательщика (ИНН)           ________________          \r\nНомер Счета                             ________________          \r\n                                                                  \r\n1.2. Сведения о Контракте:                                        \r\n                                    Дата подписания               \r\nНомер ПСи (первоначальный) ________ первоначального ПСи __/__/____\r\nНомер Контракта __________________________________________________\r\nДата                                                              \r\nподписания Контракта __/__/____     Последняя дата __/__/____     \r\nСумма Контракта ___________________ Код валюты цены ______________\r\nКод срока оплаты __________________ Код формы расчетов ___________\r\nКод страны иностранного                                           \r\nконтрагента _______________________ Дата закрытия ПСи __/__/____  \r\n                                                                  \r\n1.2.1. Разрешения на предварительную оплату                       \r\n                                                                  

N разрешения 

Кем выдано 

Дата выдачи 

Дата окончания 
действия 

  Сумма 

                                                                  \r\n1.2.2. Разрешения на иные валютные операции                       \r\n                                                                  \r\n                                                                  

N разрешения 

Кем выдано 

Дата выдачи 

Дата окончания 
действия 

  Сумма 

                                                                  \r\n           Часть 2. Сведения об операциях по Контракту            \r\n                                                                  \r\n2.1. Валютная оговорка                                            \r\n                                                                  

                                                                  \r\n2.2. Сведения об оплате товаров                                   \r\n                                                                  

N 
п/п

Код 
вида 
оплаты

Код 
формы 
расчетов

Номер 
референса

Дата 
оплаты 

Код 
страны 
места 
нахождения 
банка-получателя
платежа 
(отправителя 
платежа) 

Код 
валюты 
платежа 

Сумма 
оплаты 
(в 
валюте
платежа) 

Коэффициент
пересчета 
в валюту 
цены 

Сумма 
оплаты
(в 
валюте
цены) 

Погашенная
сумма 
оплаты 
(в валюте
цены) 

Остаток

Остаток, 
не 
погашенный 
в течение 
90 
календарных
дней от 
даты 
оплаты 

Расчетная 
дата 
ввоза 
товаров 
(в течение 
90 
календарных
дней от 
даты 
оплаты) 

 1 

   2 

    3 

    4 

  5 

       6 

   7 

   8 

     9 

  10 

    11 

  12 

     13 

     14 

1 

2 

3 

... 

                                                                  \r\n2.3. Сведения о товарах                                           \r\n                                                                  \r\n                                                                  

N 
п/п 

Номер 
УКи 

Номер 
ГТД 

Дата 
ввоза 
товаров 

Код 
валюты 
цены 

Общая 
фактурная 
стоимость 
ввезенных 
товаров 
(Сумма Т) 

Стоимость 
ввезенных и 
оплаченных 
товаров 
(Сумма Б) 

Стоимость 
ввезенных, 
но не 
оплаченных 
товаров 
(разница) 

Дата 
представления 
Импортером 
копии ГТД 

Дата 
поступления 
УКи в Банк 
Импортера 
из ГТК 
России 

 1 

  2 

  3 

   4 

   5 

     6 

      7 

      8 

     9 

    10 

1 

2 

... 

                                                                  \r\n                                                                  \r\n   Часть 3. Сводные данные по Контракту \r\n                                                                  \r\n                                                                  

        Наименование показателя 

Сумма в валюте цены 

всего 
по ПСи 

за 
месяц 

  1 

                    2 

    3 

    4 

3.1 

Оплата Импортером импортируемых по 
Контракту товаров 
(код вида оплаты - 10,30), 
всего в том числе: 

3.1.1 

оплата векселями, по которым 
Импортер не является плательщиком 
(код вида оплаты - 30) 

3.2 

Иные переводы денежных средств 
иностранной стороне 
(код вида оплаты - 11) 

3.3 

Поступление в пользу 
Импортера от нерезидента денежных средств, 
ранее переведенных в оплату 
импортируемых товаров 
(код вида оплаты - 20) 

3.4 

Иные поступления денежных средств в пользу 
Импортера от нерезидента 
(код вида оплаты 21) 

3.5 

Поступление страховых сумм 
(страхового возмещения) в пользу 
Импортера от страховых 
организаций - резидентов 
(код вида оплаты - 22) 

3.6 

Оплата Импортером импортируемых товаров, 
не погашенная товарными 
поставками и возвратом 
от нерезидента денежных средств, 
ранее переведенных в оплату 
импортируемых товаров (остаток), 
всего в том числе: 

    Х 

3.6.1 

оплата, не погашенная в течение 
90 календарных дней 

    Х 

3.7 

Общая фактурная стоимость ввезенных 
товаров, всего из них: 

3.7.1 

Общая фактурная стоимость ввезенных, 
но не оплаченных товаров (разница) 

3.8 

Сальдо операций по Контракту 
(стр. 3.1 + стр. 3.2 - стр. 3.3 - 
стр. 3.4 - стр. 3.5 - стр. 3.7) 

    Х 

Справочно: 

3.9 

Сумма номинала векселей, 
переданных иностранной стороне в счет 
оплаты товаров, плательщиком по 
которым является Импортер 
(код вида оплаты - 31) 

3.10 

Сумма осуществленной Импортером оплаты, 
по которой срок ввоза товаров, 
составляющий 
90 календарных дней от даты оплаты, 
истекает в календарном месяце, 
следующем за отчетным 

    Х 

Руководитель ________ (Ф.И.О.) Главный бухгалтер ________ (Ф.И.О.)\r\n                                                                  \r\n           М.П.                                                   \r\n                                                                  \r\nИсполнитель _________ (Ф.И.О.) тел.: _____________                \r\n                                                                  \r\n                             ПОРЯДОК                              \r\n           ФОРМИРОВАНИЯ ВЕДОМОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ            \r\n                                                                  \r\n    Ведомость банковского контроля формируется в электронном виде,\r\nс   использованием   программного  комплекса,  разработанного  ГТК\r\nРоссии.                                                           \r\n    В строке  "по ПСи N __" Ведомости указывается номер последнего\r\n(текущего) ПСи, сформированного по Контракту.                     \r\n    Часть 1  "Идентификационные  сведения" Ведомости формируется в\r\nавтоматическом  режиме  на  основании  данных  ПСи  и   с   учетом\r\nтребований, установленных пунктом 5.24 настоящей Инструкции.      \r\n    Часть 2  "Сведения  об  операциях  по   Контракту"   Ведомости\r\nформируется  в  автоматическом  режиме  на  основании  данных ПСи,\r\nКарточек платежа, УКи. При этом:                                  \r\n    Раздел 2.1  формируется  на  основании  данных раздела "Особые\r\nотметки Банка Импортера" ПСи.  При отсутствии  в  ПСи  сведений  о\r\nвалютной оговорке раздел 2.1 не заполняется.                      \r\n    Раздел 2.2 формируется следующим образом:                     \r\n    графы 2  -  12 заполняются на основании данных соответствующих\r\nграф Карточки платежа;                                            \r\n    графа 13    заполняется   путем   соотнесения   сумм   и   дат\r\nосуществления оплаты и поставок  товаров  по  Контракту  с  учетом\r\nинформации,   содержащейся  в  разделах  1.2.1  и  1.2.2  части  1\r\nВедомости.  Графа 13 заполняется на основания Карточек платежа, по\r\nкоторым  товары  не  ввезены  на  таможенную территорию Российской\r\nФедерации и не поступили от нерезидента денежные  средства,  ранее\r\nпереведенные   в   оплату   импортируемых   товаров,   в   течение\r\n90 календарных дней от даты оплаты;                               \r\n    графа  14  заполняется путем прибавления 90 календарных дней к\r\nдате,   указанной   в  графе   5  раздела 2.2  Ведомости  с учетом\r\nинформации,   содержащейся   в  разделах  1.2.1  и 1.2.2  части  1\r\nВедомости.  Графа 14 заполняется на основании Карточек платежа, по\r\nкоторым  товары  не  ввезены  на  таможенную территорию Российской\r\nФедерации  и не поступили от нерезидента денежные средства,  ранее\r\nпереведенные в оплату товаров.                                    \r\n    Раздел 2.3 формируется следующим образом:                     \r\n    графы 2,  3,  5 - 9 заполняются по данным соответствующих граф\r\nУКи;                                                              \r\n    в графе   4  указывается  дата  ввоза  товаров  на  таможенную\r\nтерриторию Российской Федерации из графы "Дата ввоза импортируемых\r\nтоваров"  УКи.  При  отсутствии информации в указанной графе УКи в\r\nграфе 4 указывается дата принятия решения  о  выпуске  товаров  из\r\nграфы "Дата ГТД" УКи;                                             \r\n    в графе 10 указывается дата поступления УКи в  Банк  Импортера\r\nиз  ГТК России.  В случае самостоятельного формирования УКи Банком\r\nИмпортера данная графа не заполняется.                            \r\n    Часть 3   "Сводные   данные   по   Контракту"   формируется  в\r\nавтоматическом режиме на основании данных, содержащихся в разделах\r\n2.2 и 2.3 части 2 Ведомости. При этом:                            \r\n    в графе 3  указываются  данные  в  целом  по  Контракту  (ПСи)\r\nнарастающим итогом;                                               \r\n    в графе 4 указываются данные  по  Контракту  (ПСи)  за  каждый\r\nотчетный период (календарный месяц).                              \r\n    В строке 3.1 указывается сумма денежных средств,  переведенных\r\nиностранной стороне в оплату импортируемых товаров,  в том числе в\r\nоплату  векселя,  плательщиком  по  которому  является   Импортер,\r\nвыданного в счет обязательств Импортера по оплате импортируемых по\r\nКонтракту товаров;  а также сумма  номинала  векселей,  переданных\r\nИмпортером  нерезиденту  в  счет  оплаты товаров по Контракту,  по\r\nкоторым Импортер не является плательщиком.  Показатель формируется\r\nна  основании  данных  графы  10  раздела 2.2 части 2 Ведомости по\r\nкодам вида оплаты "10", "30".                                     \r\n    В строке 3.1.1 указывается сумма номинала векселей, переданных\r\nИмпортером нерезиденту в счет  оплаты  товаров  по  Контракту,  по\r\nкоторым Импортер не является плательщиком.  Показатель формируется\r\nна основании данных графы 10 раздела 2.2 части 2 Ведомости по коду\r\nвида оплаты "30".                                                 \r\n    В строке 3.2 указывается сумма иных переводов денежных средств\r\nиностранной  стороне.  Показатель  формируется  по данным графы 10\r\nраздела 2.2 части 2 Ведомости по коду вида оплаты "11".           \r\n    В строке  3.3 указывается сумма поступлений в пользу Импортера\r\nот нерезидента  денежных  средств,  ранее  переведенных  в  оплату\r\nимпортируемых  товаров.  Показатель формируется по данным графы 10\r\nраздела 2.2 части 2 Ведомости по коду вида оплаты "20".           \r\n    В строке  3.4 указываются иные поступления денежных средств от\r\nнерезидента в пользу Импортера.  Показатель формируется по  данным\r\nграфы 10 раздела 2.2 части 2 Ведомости по коду вида оплаты "21".  \r\n    В строке 3.5 указываются суммы, поступившие в пользу Импортера\r\nв   качестве   страхового   возмещения  по  Договору  страхования,\r\nзаключенному  между  Импортером   и   страховой   организацией   -\r\nрезидентом.  Показатель формируется по данным графы 10 раздела 2.2\r\nчасти 2 Ведомости по коду вида оплаты "22".                       \r\n    В строке  3.6  в  графе  3  указывается  сумма  осуществленной\r\nИмпортером оплаты импортируемых товаров,  в счет которой товары не\r\nввезены   на  таможенную  территорию  Российской  Федерации  и  не\r\nпоступили от нерезидента денежные средства,  ранее переведенные  в\r\nоплату  импортируемых  товаров.  Показатель  формируется по данным\r\nграфы 12 раздела 2.2 части 2 Ведомости по кодам вида оплаты  "10",\r\n"30".                                                             \r\n    В строке 3.6.1 в  графе  3  указывается  сумма  осуществленной\r\nИмпортером оплаты импортируемых товаров,  в счет которой товары не\r\nввезены  на  таможенную  территорию  Российской  Федерации  и   не\r\nпоступили  от нерезидента денежные средства,  ранее переведенные в\r\nоплату импортируемых товаров,  в течение 90  календарных  дней  от\r\nдаты оплаты. Показатель формируется по данным графы 13 раздела 2.2\r\nчасти 2 Ведомости по кодам вида оплаты "10", "30".                \r\n    В строке  3.7  указывается  общая фактурная стоимость товаров,\r\nввезенных   на   таможенную   территорию   Российской   Федерации.\r\nПоказатель  формируется  по  данным  графы  6  раздела 2.3 части 2\r\nВедомости.                                                        \r\n    В строке  3.7.1 указывается общая фактурная стоимость товаров,\r\nввезенных  на  таможенную  территорию  Российской  Федерации,   за\r\nкоторые  Импортером не произведена оплата.  Показатель формируется\r\nпо данным графы 8 раздела 2.3 части 2 Ведомости.                  \r\n    В строке   3.8  в  графе  3  указывается  сальдо  операций  по\r\nКонтракту. Показатель рассчитывается по формуле:                  \r\n    стр.  3.8 = стр.  3.1 + стр.  3.2 - стр. 3.3 - стр. 3.4 - стр.\r\n3.5 - стр. 3.7.                                                   \r\n    В строке  3.9 указывается сумма номинала векселей,  переданных\r\nиностранной стороне в оплату товаров по Контракту, плательщиком по\r\nкоторым является Импортер.  Показатель формируется по данным графы\r\n10 раздела 22 части 2 Ведомости по коду вида оплаты "31".         \r\n    В строке  3.10  в  графе  4  указывается  сумма осуществленной\r\nИмпортером  оплаты,  не  погашенной   поступлением   товаров   или\r\nвозвратом ранее переведенных в оплату товаров денежных средств, по\r\nкоторой срок ввоза товаров  на  таможенную  территорию  Российской\r\nФедерации,  составляющий  90  календарных  дней от даты их оплаты,\r\nистекает в календарном месяце,  следующем за отчетным.  Показатель\r\nрассчитывается   с   использованием   программного   комплекса  на\r\nосновании информации,  содержащейся в графах 12 и 14  раздела  2.2\r\nчасти 2 Ведомости.                                                \r\n \r\n \r\n 

Приложение 5
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за обоснованностью оплаты
резидентами импортируемых товаров"
от 4 октября 2000 г. N 91-И/01-11/28644