в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 14.11.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • ПРИКАЗ МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ" (Листы 4-7)
отменен/утратил силу Редакция от 11.11.2003 Подробная информация
ПРИКАЗ МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ" (Листы 4-7)

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

ЛИСТ 04 РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ (НАЧИСЛЕННЫХ) ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ, А ТАКЖЕ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ДИВИДЕНДОВ (ДОХОДОВ ОТ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ), ИСЧИСЛЯЕМОГО И УПЛАЧИВАЕМОГО ПОЛУЧАТЕЛЯМИ ЭТИХ ДОХОДОВ

: Порядок заполнения Листа 04 содержится в разделе 11 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

Штрих-код
ИНН
51006197 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00210
Лист 04
Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого получателями этих доходов
Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам
(руб.)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Доход, полученный (начисленный) по государственным и муниципальным ценным бумагам - всего* 010
Доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов 020
Налоговая база по доходам, образующимся у получателя дохода (строка 010 - строка 020), 030
в том числе:
в виде процентного (купонного) дохода 040
по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным с 01.01.99, исходя из заранее заявленного (установленного) дохода в виде дисконта, рассчитанного как разница между номинальной стоимостью и ценой первичного размещения облигаций 050
по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным до 01.01.99, процент (дисконт) по которым определяется в виде разницы между ценой реализации (погашения) и ценой приобретения облигаций 060
по процентным доходам российских организаций за время владения ценными бумагами, полученными первичными владельцами в обмен на государственные краткосрочные бескупонные облигации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 20.07.98 N 843 070
Ставка налога (15 процентов) 080
Сумма налога с доходов (строка 030 х строка 080 : 100) 090
Начислено в бюджет налога с доходов 100
К доплате (строка 090 - строка 100) 110
К уменьшению (строка 090 - строка 100, если показатель строки 100 превышает показатель строки 090) 120
* По строке отражается сумма без учета доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых не предусмотрено признание получения продавцом процентного дохода.
Штрих-код
ИНН
51006204 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00211
Лист 04
Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях)
(руб.)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Начислено всего доходов 010
Ставка налога (15 процентов) 020
Сумма налога (строка 010 х строка 020 : 100) 030
Начислено в бюджет налога с доходов 040
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом 050
К доплате (строка 030 - строка 040 - строка 050) 060
К уменьшению 070

ЛИСТ 05 РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ОБРАЩАЮЩИМИСЯ НА ОРГАНИЗОВАННОМ РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

: Порядок заполнения Листа 05 содержится в разделе 12 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

Штрих-код
ИНН
51006211 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00212
Лист 05
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
(руб.)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 010
Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг 020
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 030
Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030) 040
Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) 050
Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации 060
Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060) 070
30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) 080
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 090
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки 070) 100
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090 - строка 100) 110
Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 120

ЛИСТ 06 РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, НЕ ОБРАЩАЮЩИМИСЯ НА ОРГАНИЗОВАННОМ РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

: Порядок заполнения Листа 06 содержится в разделе 13 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

Штрих-код
ИНН
51006228 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00213
Лист 06
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
(руб.)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 010
Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены 020
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 030
Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030) 040
Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) 050
Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации 060
Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060) 070
30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) 080
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 090
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30% строки 070) 100
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090 - строка 100) 110
Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 120

ЛИСТ 07 РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ОБРАЩАЮЩИМИСЯ И НЕ ОБРАЩАЮЩИМИСЯ НА ОРГАНИЗОВАННОМ РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, ПОЛУЧЕННЫМИ ПЕРВИЧНЫМИ ВЛАДЕЛЬЦАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ В РЕЗУЛЬТАТЕ НОВАЦИИ

: Порядок заполнения Листа 07 содержится в разделе 14 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

Штрих-код
ИНН
51006235 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00214
Лист 07
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации
(руб.)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг - всего (строка 020 + строка 030 + строка 040 + строка 050), 010
в том числе:
выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 020
сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг 030
выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 040
сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены 050
Расходы, связанные с реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг - всего (строка 070 + строка 080 + строка 090 + строка 100), 060
в том числе:
оплаченная стоимость ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 070
расходы по реализации (выбытию, в т.ч. погашению) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 080
оплаченная стоимость ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 090
расходы по реализации (выбытию, в т.ч. погашению) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 100
Прибыль (убыток) - всего (строка 010 - строка 060); (строка 120 + строка 130), 110
в том числе:
по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (строка 020 + строка 030 - строка 070 - строка 080) 120
по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (строка 040 + строка 050 - строка 090 - строка 100) 130
Штрих-код
ИНН
51006242 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00214
Лист 07
(руб.)
1 2 3
Суммы, исключаемые из прибыли по строке 110:
сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) 140
сумма прибыли от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами в результате новации (строка 060 Листа 05 и (или) строка 060 Листа 06 и (или) строка 060 Листа 02, в части прибыли, направленной на погашение убытка) 150
сумма прибыли от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами в результате новации (строка 060 Листа 05 и (или) строка 060 Листа 06 и (или) строка 060 Листа 02, в части прибыли, направленной на погашение убытка) 160
сумма положительного сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенного в налоговую базу по налогу на прибыль (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации) 170
сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ Ш серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации) 180
Часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг, указанной по строке 110 190
Сумма непокрытого убытка (строка 110 - строка 150 - строка 160) 200
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо 210
Сумма убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 200 + строка 210) 220
Налоговая база (строка 110 - строка 140 - строка 170 - строка 180 - строка 190), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 230

  • Главная
  • ПРИКАЗ МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ" (Листы 4-7)

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ