в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 14.11.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • ПРИКАЗ МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ" (Листы 1-3)
отменен/утратил силу Редакция от 11.11.2003 Подробная информация
ПРИКАЗ МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ" (Листы 1-3)

ЛИСТ 02 РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

: Порядок заполнения Листа 02 содержится в разделе 3 Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585

Штрих-код
ИНН
51006075 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00200
Лист 02
Расчет налога на прибыль организаций
(руб.)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Доходы от реализации (Приложение N 1) 010
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N 2)020
Внереализационные доходы 030
Внереализационные расходы 040
в том числе:
убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) 041
Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка 020 + строка 030 - строка 040) 050
Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 050 060
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" 090
Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ:
Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 110
Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 120
Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 130
Налоговая база (строка 050 - строка 060 - строка 090 - строка 110 - строка 120 - строка 130) 140
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 100 Приложения N 4 к Листу 02) 150
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот
в том числе:
в бюджет субъекта Российской Федерации 160
в местный бюджет 170
Налоговая база для исчисления налога:
в федеральный бюджет ((строка 140 - строка 150) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) 180
в бюджет субъекта Российской Федерации ((строка 140-строка 150-строка 160)+строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+ строка 110 Листа 08+строка 590 Листа 09)) 190
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) 191
в местный бюджет ((строка 140 - строка 150 - строка 170) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) 200
Ставка налога на прибыль - всего, (%) 210
в том числе:
в федеральный бюджет 220
в бюджет субъекта Российской Федерации 230
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) 231
в местный бюджет 240
Штрих-код
ИНН
51006082 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00200
Лист 02
1 2 3
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, 250
в том числе:
в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220 : 100) 260
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230 : 100) + (строка 191 х строка 231 : 100) 270
в местный бюджет (строка 200 х строка 240 : 100) 280
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, 290
в том числе:
в федеральный бюджет 300
в бюджет субъекта Российской Федерации 310
в местный бюджет 320
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом 330
в том числе:
в федеральный бюджет 340
в бюджет субъекта Российской Федерации 350
в местный бюджет 360
Сумма налога на прибыль к доплате* - всего (строка 250 - строка 290 - строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330), (строка 040 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 080 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 120 подраздела 1.1 Раздела 1), 370
Сумма налога на прибыль к уменьшению* - всего (строка 250 - строка 290 - строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330) (строка 050 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 090 подраздела 1.1 Раздела 1 + строка 130 подраздела 1.1 Раздела 1), 380
Сумма ежемесячных авансовых платежей* на ______ квартал 200___ года - всего (строка 250 - строка 250 Декларации за предыдущий отчетный период), 390
в том числе:
в федеральный бюджет (сумма строк 120, 130, 140 подраздела 1.2 Раздела 1)400
в бюджет субъекта Российской Федерации (сумма строк 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1) 410
в местный бюджет (сумма строк 320, 330, 340 подраздела 1.2 Раздела 1) 420
Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п.6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года:
в федеральный бюджет (строка 081 или строка 082 или строка 083 или строка 084 или строка 085 Листа 12 или эти же строки Листа 13) 430
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 091 или строка 092 или строка 093 или строка 094 или строка 095 Листа 12 или эти же строки Листа 13) 440
в местный бюджет (строка 101 или строка 102 или строка 103 или строка 104 или строка 105 Листа 12 или эти же строки Листа 13) 450
Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего года 460
Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п.6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку 28 ___________* (сумма строк 060, 100, 140 подраздела 1.1 Раздела 1) 470
* Суммы авансовых платежей и суммы налога на прибыль, подлежащие "к доплате", "к уменьшению" или "к уплате", отражены на Листах 02, 03, 04. По организациям, имеющим обособленные подразделения, для доплаты, уменьшения или уплаты сумм авансовых платежей и сумм налога на прибыль в части федерального бюджета используются данные Листа 02, а в части бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов - данные Приложений N 5 и 5а к Листу 02.

Приложение N 1 К ЛИСТУ 02. ДОХОДЫ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ

Штрих-код
ИНН
51006099 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00201
Приложение N 1 к Листу 02
Доходы от реализации
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Выручка от реализации - всего, 010
в том числе:
по товарообменным операциям, из них 011
по экспорту 012
от реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного НДС, из нее 013
от реализации на экспорт 014
от реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленных у физических лиц (не являющихся плательщиками по НДС), из нее 015
по экспорту 016
по сделкам (иным) по реализации товаров (работ, услуг) на экспорт 017
из строки 010:
выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства 020
выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования 030
выручка от реализации прочего имущества 040
в том числе:
от реализации компенсационной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП 041
от реализации прибыльной доли продукции, полученной инвестором при выполнении СРП 042
выручка от реализации покупных товаров 050
Выручка от реализации амортизируемого имущества 060
Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг 070
Выручка от реализации права требования:
до наступления срока платежа 080
после наступления срока платежа 090
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы 100
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего, 101
в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже:
минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг 102
расчетной цены 103
Итого доходов от реализации (строка 010 + сумма строк с 060 по 101) 110

Приложение N 2 К ЛИСТУ 02. РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ

Штрих-код
ИНН
51006105 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00202
Приложение N 2 к Листу 02
Расходы, связанные с производством и реализацией
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам 010
Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым 020
Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов относящихся к прямым 030
Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов относящихся к прямым 040
Расходы формируемые в порядке предусмотренном ст.ст. 260, 261, 262, 263 НК - всего, 050
в том числе:
051
052
053
054
Прочие расходы - всего, (сумма строк с 070 по 100, кроме строки 071) 060
в том числе:
суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК 070
из них:
суммы ЕСН, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода 071
расходы по аренде федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества 080
часть убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода 090
другие расходы 100
Стоимость реализованных покупных товаров 110
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде 120
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг 130
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией 140
в том числе:
стоимость компенсационной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП и расходы по ее реализации 141
стоимость доли прибыльной продукции, полученной инвестором при выполнении СРП и расходы по ее реализации 142
Штрих-код
ИНН
51006112 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00202
1 2 3
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией 150
Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги 160
Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.п.1, 2 статьи 279 НК:
до наступления срока платежа 170
после наступления срока платежа 180
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде 190
Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке 200
Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК:
по п.1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК 210
по п. 2 - убыток от реализации права требования 220
Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг 230
Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы 240
Убытки от реализации компенсационной продукции 250
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности 260
Итого признанных расходов ((сумма строк с 010 по 060) + сумма строк с 110 по 190 - (сумма строк с 200 по 250) + строка 260) 270
Справочно:
Сумма начисленной амортизации, за отчетный (налоговый) период - всего, 		280
в том числе:
по нематериальным активам 281
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Общая сумма расходов, не учитываемых в целях налогообложения, всего: (сумма строк 300 и 310) 290
Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе расходов для целей налогообложения на основании пунктов 1 - 48 статьи 270 НК 300
в том числе выплаты в пользу физических лиц 301
Из строки 290 расходы, которые не учтены в составе расходов для целей налогообложения на основании пункта 49 статьи 270 НК, 310
в том числе выплаты в пользу физических лиц 311

Приложение N 4 К ЛИСТУ 02. РАСЧЕТ СУММЫ УБЫТКА ИЛИ ЧАСТИ УБЫТКА, УМЕНЬШАЮЩЕГО НАЛОГОВУЮ БАЗУ

Штрих-код
ИНН
51006129 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00203
Приложение N 4 к Листу 02
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу
(руб.)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего (строка 020 + строка 030), 010
в том числе:
убытка, полученного до 1 января 2002 года 020
убытка, полученного после 1 января 2002 года (сумма строк с 040 по 080) 030
за год 040
за год 050
за год 060
за год 070
за год 080
Налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 140 Листа 02 + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) 090
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30 процентов налоговой базы по строке 090) 100
Остаток не перенесенного убытка на конец налогового периода - всего (строка 010 - строка 100 + убыток по строке 050 Листа 02 с учетом уменьшения его на показатели строк 120 Листа 05, 120 Листа 06, 230 Листа 07, 110 Листа 08 и 590 Листа 09) 110
в том числе:
убытка, полученного до 1 января 2002 года (строка 020 - строка 100, но не более строки 020) 120
убытка, полученного после 1 января 2002 года (строка 110 - строка 120 или сумма строк с 140 по 180) 130
за год 140
за год 150
за год 160
за год 170
за год 180

Приложение N 5 К ЛИСТУ 02. РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ИМЕЮЩЕЙ ОБОСОБЛЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

Штрих-код
ИНН
51006136 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00204
Приложение N 5 к Листу 02
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения
Наименование соглашения о разделе продукции
(код строки 001)
Количество обособленных подразделений (код строки 010)
Показатели Код
строки 		В целом по организации По организации без входящих в нее обособленных подразделенийВ целом по организации без ликвидированных в течение текущего налогового периода обособленных подразделений
1 2 3 4 5
Налоговая база 020 Х
Доля налоговой базы (%) 030 100
Налоговая база исходя из доли 040 Х
Налоговая база исходя из доли и дополнительных льгот:
в бюджет субъекта Российской Федерации 050
в местный бюджет 060
Ставка налога (%):
в бюджет субъекта Российской Федерации 070 Х
в местный бюджет 080 Х
Сумма налога:
в бюджет субъекта Российской Федерации 090
в местный бюджет 100
Начислено налога:
в бюджет субъекта Российской Федерации 110
в местный бюджет 120
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога:
в бюджет субъекта Российской Федерации 130
в местный бюджет 140
К доплате:
в бюджет субъекта Российской Федерации 150
в местный бюджет 160
К уменьшению:
в бюджет субъекта Российской Федерации 170
в местный бюджет 180
Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы:
в бюджет субъекта Российской Федерации 190
в местный бюджет 200
Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение 210 ХХХ
Ежемесячные авансовые платежи на ____ квартал:
в бюджет субъекта Российской Федерации 220
в местный бюджет 230

Приложение N 5А К ЛИСТУ 02. РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ПО ОБОСОБЛЕННЫМ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

Штрих-код
ИНН
51006143 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00205
Отметка налогового органа по месту нахождения организации о представлении ею декларации, включая данные об исчислении налога по обособленному подразделению


Приложение N 5а к Листу 02
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией
Наименование соглашения о разделе продукции
(код строки 001)
Показатели Код
строки 		Значения показателей
1 2 3
Наименование обособленного подразделения 010
КПП обособленного подразделения 020
Доля налоговой базы (%) 030
Налоговая база исходя из доли 040
Налоговая база исходя из доли и дополнительных льгот:
в бюджет субъекта Российской Федерации 050
в местный бюджет 060
Ставка налога (%):
в бюджет субъекта Российской Федерации 070
в местный бюджет 080
Сумма налога:
в бюджет субъекта Российской Федерации 090
в местный бюджет 100
Начислено налога:
в бюджет субъекта Российской Федерации 110
в местный бюджет 120
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога:
в бюджет субъекта Российской Федерации 130
в местный бюджет 140
К доплате:
в бюджет субъекта Российской Федерации 150
в местный бюджет 160
К уменьшению:
в бюджет субъекта Российской Федерации 170
в местный бюджет 180
Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы:
в бюджет субъекта Российской Федерации 190
в местный бюджет 200
Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение (+) 210
Ежемесячные авансовые платежи на ____ квартал:
в бюджет субъекта Российской Федерации 220
в местный бюджет 230

Приложение N 6 К ЛИСТУ 02. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ

Штрих-код
ИНН
51006150 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00206
Приложение N 6 к Листу 02
Внереализационные доходы
Наименование соглашения о разделе продукции
(код строки 001)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Всего внереализационных доходов (сумма строк с 020 по 100, кроме строк 041 - 043) 010
От сдачи имущества в аренду (субаренду) 020
В виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам 030
В виде сумм восстановленных резервов, расходы на формирование которых были приняты в составе расходов в установленном порядке - всего, 040
в том числе:
резерв по сомнительным долгам 041
резерв на возможные потери по ссудам 042
резерв под обесценение ценных бумаг043
В виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав 050
В виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде 060
От операций с финансовыми инструментами срочных сделок 070
В виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств 080
В виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами) списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 21 пункта 1 статьи 251 Кодекса 090
Прочие внереализационные доходы 100

Приложение N 7 К ЛИСТУ 02. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ И УБЫТКИ, ПРИРАВНИВАЕМЫЕ К ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫМ РАСХОДАМ

Штрих-код
ИНН
51006167 КПП Стр.
Форма по КНД 1151006
Раздел 00207
Приложение N 7 к Листу 02
Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам
Наименование соглашения о разделе продукции
(код строки 001)
(руб.)
Показатели Код
строки 		Сумма
1 2 3
Всего внереализационных расходов и убытков, приравниваемых к внереализационным расходам (сумма строк с 020 по 110 кроме строки 081) 010
Внереализационные расходы:
Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком 020
Расходы налогоплательщика, применяющего метод начисления, на формирование резервов по сомнительным долгам 030
Расходы в виде сумм налогов, относящихся к поставленным товарно-материальным ценностям, работам, услугам, если кредиторская задолженность (обязательства перед кредиторами) по такой поставке списана в отчетном периоде 040
Расходы на формирование резервов на возможные потери по ссудам 050
Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок 060
Расходы на содержание переданного по договору аренды имущества (включая амортизацию по этому имуществу) 070
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств 080
в том числе:
суммы недоначисленной амортизации 081
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам:
Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде090
Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва 100
Прочие внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам 110

  • Главная
  • ПРИКАЗ МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ" (Листы 1-3)

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ