Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 26.12.2005) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.05.2005 N 1579-У)

1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.

Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1, 11, 21 числа каждого месяца на бумажном носителе и (или) в электронной форме на магнитных носителях и (или) в виде электронного документа, содержащего код аутентификации электронного сообщения не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок до 20 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января - в срок до 23 января года, следующего за отчетным.

Территориальное учреждение Банка России при наличии оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций вправе установить ежедневную (еженедельную) периодичность представления Отчета.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.05.2005 N 1579-У)

В случае, если по состоянию на отчетную дату в Отчете содержатся только нулевые показатели, кредитные организации направляют в Банк России сообщение об отсутствии соответствующих данных в сроки, установленные для представления Отчета.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.05.2005 N 1579-У)

2. По строкам 1 - 4 включаются все требования кредиторов, предъявленные к кредитной организации (ее филиалам), и обязательные платежи, не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации (ее филиалов) по состоянию на отчетную дату начиная со дня наступления даты исполнения платежа. В Отчет не включаются требования кредиторов, по которым не наступила дата исполнения платежа в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации либо в соответствии с заключенным договором банковского счета.

3. Строки 1 - 2, 5 заполняются на основании данных об остатках на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

N 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением обязательных платежей);

N 317, 318, 410 - 440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 476, 520 - 523, 60305, 60307, 60311, 60313, 60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;

N 30220, 30223 - в разрезе отдельных платежей в части своевременности отнесения на счет N 47418 средств, списанных со счетов клиентов и не проведенных по корреспондентскому счету в срок, предусмотренный гражданским законодательством Российской Федерации, либо в соответствии с заключенным договором банковского счета;

N 90903 - в разрезе отдельных платежей;

N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "ЛОРО", - в разрезе отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);

иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.05.2005 N 1579-У)

4. Строки 3 - 5 заполняются на основании данных об остатках на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

N 47418 - в разрезе отдельных обязательных платежей клиентов;

N N 60301, 60303, 60309 - в разрезе отдельных обязательных платежей, по которым произведено начисление на соответствующие счета бухгалтерского учета, но перечисление которых не производилось;

N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "ЛОРО", - в разрезе отдельных обязательных платежей.

5. По строкам 1, 2 указываются сведения о требованиях кредиторов, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), за исключением обязательных платежей.

6. По строкам 3, 4 указываются сведения о требованиях кредиторов по уплате обязательных платежей, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), а также обязательные платежи самой кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок.

7. По строке 5 указываются сведения о кредиторах, требования которых не удовлетворялись в срок неоднократно на протяжении последних шести месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), независимо от их отнесения по строкам 1 - 4 и независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.

8. В графе 4, в случае частичного списания задолженности, указывается оставшаяся сумма неисполненного платежа.

9. В графе 4 по строке 5 указывается сумма остатка требований данной группы кредиторов на отчетную дату.

10. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными знаками.