Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФТС РФ от 03.12.2004 N 358 (ред. от 16.09.2005) "ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ОТДЕЛОВ КОНТРОЛЯ ТАМОЖЕННОГО ОФОРМЛЕНИЯ, ОТДЕЛОВ ОРГАНИЗАЦИИ ТАМОЖЕННОГО ОФОРМЛЕНИЯ И ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ И ДРУГИХ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ РЕГИОНАЛЬНЫХ ТАМОЖЕННЫХ УПРАВЛЕНИЙ И ТАМОЖЕН, А ТАКЖЕ ТАМОЖЕННЫХ ПОСТОВ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ"

45. Контроль применения СУР осуществляется в ОКТО РТУ (таможен) на постоянной основе.

46. Для реализации функций контроля применения СУР должностными лицами таможенных постов (ОТОиТК), производящими таможенное оформление и таможенный контроль товаров и транспортных средств, должностные лица ОКТО РТУ (таможен) используют источники информации, указанные в пункте 16 Базовой технологии по работе с рисками, традиционные математико-статистические методы, целевые методики,специально разработанные для применения СУР, а также разработанные самостоятельно.

47. Самостоятельно разработанные целевые методики осуществления контроля применения СУР подлежат согласованию с ГУОТК.

48. При выявлении РТУ рисков, возникающих при таможенном оформлении в подчиненном таможенном органе, и в случаях отсутствия проектов профилей риска и ориентировок, разработанных подчиненным таможенным органом, начальник ОКТО РТУ информирует о данном факте начальника СОТК РТУ (заместителя начальника СОТК РТУ).

49. При многократном повторении фактов, указанных в пункте 48 Инструкции, должностными лицами ОКТО РТУ проводится проверка деятельности ОКТО подчиненной таможни.

Акт о проведенной проверке представляется на утверждение начальнику РТУ. В акте должны быть предложены конкретные меры по привлечению к административной (дисциплинарной) ответственности должностных лиц ОКТО таможни, в должностные обязанности которых входит контроль за применением СУР, и в обязательном порядке - начальника ОКТО таможни.

50. ОКТО РТУ проводит сбор информации о лицах, осуществляющих деятельность, связанную с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу, либо о лицах, осуществляющих деятельность в области таможенного дела, если об этом имеется указание в соответствующем профиле риска, а так же в рамках проведения последующего контроля.

51. Уполномоченные должностные лица ОКТО РТУ (таможни) в рамках проведения последующего контроля осуществляют совместно или в отдельности следующие действия:

а) повторную проверку документов и сведений;

б) анализ имеющейся информации из источников, перечисленных в пункте 16 Инструкции по работе с рисками.

52. При проведении последующего контроля по месту нахождения таможенного органа используются оригиналы таможенных деклараций и оригиналы(заверенные копии) представленных декларантом документов, необходимых для таможенных целей, а также иные документы, имеющиеся у таможенного органа.

Для проведения проверки сведений по месту нахождения ОКТО РТУ (таможни) копии таможенной декларации и прилагаемых документов могут быть представлены в ОКТО в соответствии с письменным запросом в форме служебной записки, подписанной начальником ОКТО.

53. К работе по повторной проверке документов и сведений могут привлекаться должностные лица иных структурных подразделений РТУ (таможни).

54. Проведение анализа имеющейся информации осуществляется в соответствии с пунктами 8-10 Инструкции.