Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФСФР РФ от 08.12.2005 N 05-73/пз-н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ ПО СОСТАВЛЕНИЮ И ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ"

3.1. Форма "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений" составляется по инвестиционному портфелю негосударственного пенсионного фонда в целом и должна отражать изменения ее количественных показателей за отчетный период.

3.2. В разделе 1 формы "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений" указывается информация об изменении за отчетный период стоимости чистых активов, в которые были инвестированы средства пенсионных накоплений, сформированные в фонде.

Данные о стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, отражаются как по инвестиционному портфелю фонда (строка 100 раздела 1), так и в разрезе каждой из управляющих компаний, с которыми фондом заключены договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений, а если фондом с управляющей компанией заключено более одного договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений - в разрезе каждого такого договора.

При отражении данных о стоимости чистых активов в разрезе каждой из управляющих компаний также указываются наименования этих управляющих компаний.

3.3. В разделе 2 формы "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений" приводятся агрегированные данные по каждому активу, входящему в состав инвестиционного портфеля фонда по данным отчетов об инвестировании средств пенсионных накоплений, представляемых управляющими компаниями фонду.

В строке "Прочие активы" (строка 900 раздела 2) указываются сумма дебиторской задолженности управляющих компаний, в том числе денежные средства на специальных брокерских счетах, дебиторская задолженность по накопленному процентному (купонному) доходу, а также прочие активы, входящие в состав активов инвестиционных портфелей управляющих компаний, сформированных за счет средств пенсионных накоплений фонда.