Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФСФР РФ от 22.06.2005 N 05-23/пз-н (ред. от 17.06.2008) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ТРЕБОВАНИЯХ К ПОРЯДКУ И СРОКАМ РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ, СВЯЗАННОЙ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, А ТАКЖЕ К СОДЕРЖАНИЮ РАСКРЫВАЕМОЙ ИНФОРМАЦИИ"

1.1. Настоящее Положение устанавливает порядок и сроки раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также требования к содержанию раскрываемой информации, в том числе требования к расчету доходности инвестиционной деятельности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

Настоящее Положение не распространяется на акционерные инвестиционные фонды и управляющие компании паевых инвестиционных фондов, акции (инвестиционные паи) которых предназначены для квалифицированных инвесторов.

(в ред. Приказа ФСФР РФ от 17.06.2008 N 08-25/пз-н)

1.2. Акционерный инвестиционный фонд и управляющая компания паевого инвестиционного фонда обязаны раскрывать информацию, связанную с деятельностью акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда, в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" и настоящим Положением.

1.3. Акционерный инвестиционный фонд и управляющая компания паевого инвестиционного фонда вправе публиковать или распространять информацию, раскрытую в соответствии с требованиями настоящего Положения, а также иную информацию об акционерном инвестиционном фонде, паевом инвестиционном фонде и управляющей компании паевого инвестиционного фонда с соблюдением требований Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" и настоящего Положения.

1.4. Информация, подлежащая раскрытию в соответствии с настоящим Положением, должна раскрываться на русском языке.

1.5. В случаях, когда в соответствии с настоящим Положением информация подлежит раскрытию путем опубликования в информационном ресурсе, обновляемом в режиме реального времени и предоставляемом информационным агентством и (или) иной организацией, имеющей статус средства массовой информации (далее - лента новостей), такое опубликование должно осуществляться в ленте новостей хотя бы одного из информационных агентств и (или) иных организаций, имеющих статус средства массовой информации, уполномоченных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг на публичное предоставление информации, раскрываемой на рынке ценных бумаг (далее - распространитель информации на рынке ценных бумаг), в срок до 19.00 часов московского времени последнего дня, в течение которого в соответствии с настоящим Положением должно быть осуществлено такое опубликование.

В случае опубликования в ленте новостей информации акционерным инвестиционным фондом или управляющей компанией паевого инвестиционного фонда, акции (инвестиционные паи) которого допущены к торгам организатором торговли на рынке ценных бумаг, акционерный инвестиционный фонд или управляющая компания паевого инвестиционного фонда до опубликования такой информации в ленте новостей обязаны уведомить организатора торговли на рынке ценных бумаг о намерении раскрыть такую информацию и ее содержании. Такое уведомление должно направляться организатору торговли на рынке ценных бумаг в согласованном с ним порядке.

Порядок взаимодействия лиц, раскрывающих информацию путем ее опубликования в ленте новостей, распространителей информации на рынке ценных бумаг и иных лиц в процессе опубликования информации в ленте новостей регулируется соответствующим регламентом, который утверждается федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

1.6. Информация, подлежащая в соответствии с настоящим Положением раскрытию путем опубликования в сети Интернет, должна публиковаться на странице в сети Интернет акционерного инвестиционного фонда или управляющей компании паевого инвестиционного фонда. При этом акционерный инвестиционный фонд или управляющая компания паевого инвестиционного фонда обязаны обеспечить свободный доступ к указанной информации, опубликованной в сети Интернет, а также сообщать по требованию заинтересованных лиц адрес страницы в сети Интернет, на которой раскрывается информация, связанная с деятельностью акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

(в ред. Приказа ФСФР РФ от 25.05.2006 N 06-55/пз-н)

Информация, подлежащая в соответствии с настоящим Положением раскрытию путем опубликования в сети Интернет, должна быть доступна на странице в сети Интернет, на которой она была опубликована, в течение сроков, установленных настоящим Положением.

1.7. Информация, связанная с деятельностью акционерного инвестиционного фонда и подлежащая в соответствии с настоящим Положением раскрытию путем опубликования в печатном издании, должна публиковаться в периодических печатных изданиях, в которых публикуется информация, раскрываемая акционерным инвестиционным фондом в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, регулирующими раскрытие информации эмитентами ценных бумаг.

Информация, связанная с деятельностью управляющей компании паевого инвестиционного фонда и подлежащая в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", настоящим Положением и правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - правила) раскрытию путем опубликования в печатном издании, должна публиковаться в информационном бюллетене "Приложение к Вестнику Федеральной службы по финансовым рынкам", а если правилами предусмотрены также иные печатные издания, в которых должна публиковаться указанная информация, - в этих изданиях.

Печатные издания, за исключением информационного бюллетеня "Приложение к Вестнику Федеральной службы по финансовым рынкам", в которых должна публиковаться информация, связанная с деятельностью управляющей компании паевого инвестиционного фонда и подлежащая раскрытию путем опубликования в печатном издании, должны соответствовать следующим требованиям:

печатное издание распространяется на территории Российской Федерации;

тираж печатного издания составляет не менее 1 тысячи экземпляров, а если в печатном издании публикуется информация, связанная с деятельностью управляющей компании паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого допущены к торгам организатором торговли на рынке ценных бумаг, - не менее 10 тысяч экземпляров.

1.8. В случаях, когда в соответствии с настоящим Положением информация, связанная с деятельностью акционерного инвестиционного фонда или управляющей компании паевого инвестиционного фонда, подлежит раскрытию путем опубликования в ленте новостей, до момента такого опубликования раскрытие этой информации иными способами не допускается. Такая информация не является общедоступной, и ее использование влечет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Раскрытие информации, связанной с деятельностью акционерного инвестиционного фонда или управляющей компании паевого инвестиционного фонда, третьими лицами не освобождает акционерный инвестиционный фонд или управляющую компанию паевого инвестиционного фонда от обязанностей по раскрытию указанной информации в соответствии с настоящим Положением.

1.9. В информации, связанной с деятельностью акционерного инвестиционного фонда и раскрываемой в соответствии с настоящим Положением, должны содержаться:

1.9.1. полное или сокращенное фирменное наименование акционерного инвестиционного фонда, номер лицензии на осуществление деятельности инвестиционного фонда, наименование лицензирующего органа;

1.9.2. полное или сокращенное фирменное наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда, номер лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, наименование лицензирующего органа;

1.9.3. номер и дата регистрации проспекта ценных бумаг акционерного инвестиционного фонда;

1.9.4. информация о местах (с указанием адреса и (или) номера телефона), где можно до приобретения акций получить подробную информацию об акционерном инвестиционном фонде, ознакомиться с уставом, инвестиционной декларацией и проспектом ценных бумаг акционерного инвестиционного фонда, а также с иными документами, предусмотренными Федеральным законом от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" и настоящим Положением;

1.9.5. положение о том, что стоимость акций акционерного инвестиционного фонда может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в акционерные инвестиционные фонды, а также сведения о том, что, прежде чем приобрести акцию акционерного инвестиционного фонда, следует внимательно ознакомиться с уставом этого фонда, его инвестиционной декларацией и проспектом ценных бумаг.

1.10. В информации, связанной с деятельностью управляющей компании паевого инвестиционного фонда и раскрываемой в соответствии с настоящим Положением, должны содержаться:

1.10.1. полное или сокращенное фирменное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, номер лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, наименование лицензирующего органа;

1.10.2. название и тип паевого инвестиционного фонда, номер и дата регистрации правил, наименование органа, зарегистрировавшего правила;

1.10.3. информация о местах (с указанием адреса и (или) номера телефона), где до приобретения инвестиционных паев можно получить подробную информацию о паевом инвестиционном фонде и ознакомиться с правилами, а также с иными документами, предусмотренными в Федеральном законе от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" и настоящем Положении;

1.10.4. положение о том, что стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в паевые инвестиционные фонды, а также сведения о том, что, прежде чем приобрести инвестиционный пай, следует внимательно ознакомиться с правилами.

1.11. При опубликовании или распространении информации, связанной с деятельностью акционерного инвестиционного фонда или управляющей компании паевого инвестиционного фонда, за исключением раскрытия информации в соответствии с настоящим Положением, сведениям, предусмотренным в пунктах 1.9.1 и 1.9.5 и пунктах 1.10.1, 1.10.2 и 1.10.4 настоящего Положения, должно быть отведено не менее 10 процентов печатной площади.

В случае опубликования или распространения информации, связанной с деятельностью акционерного инвестиционного фонда или управляющей компании паевого инвестиционного фонда, в виде многостраничного издания, сведениям, предусмотренным в пунктах 1.9.1 и 1.9.5 и пунктах 1.10.1, 1.10.2 и 1.10.4 настоящего Положения, должно быть отведено не менее 10 процентов печатной площади одной из страниц.

1.12. Информация, связанная с деятельностью акционерного инвестиционного фонда и раскрываемая в соответствии с настоящим Положением, должна соответствовать уставу, инвестиционной декларации и проспекту ценных бумаг акционерного инвестиционного фонда, а также изменениям и дополнениям в них, внесенным в установленном порядке.

Информация, связанная с деятельностью управляющей компании паевого инвестиционного фонда и раскрываемая в соответствии с настоящим Положением, должна соответствовать правилам, а также изменениям и дополнениям в них, зарегистрированным в установленном порядке.

1.13. Информация, раскрываемая в соответствии с настоящим Положением, не должна содержать сведения, указанные в пункте 6 статьи 51 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах".

1.14. Информация о результатах (доходности) инвестиционной деятельности акционерного инвестиционного фонда может публиковаться или распространяться при условии соблюдения следующих требований:

1.14.1. информация о результатах (доходности) инвестиционной деятельности акционерного инвестиционного фонда публикуется или распространяется не ранее чем по истечении 6 месяцев с даты получения лицензии на осуществление деятельности инвестиционного фонда;

1.14.2. информация о результатах (доходности) инвестиционной деятельности акционерного инвестиционного фонда должна включать в себя сведения о приросте стоимости чистых активов в расчете на одну акцию, определенном за 3 месяца, 6 месяцев, 1 год и 3 года. Сведения о приросте стоимости чистых активов в расчете на одну акцию за 1 год и 3 года не включаются, если со дня получения лицензии на осуществление деятельности инвестиционного фонда прошло соответственно менее 1 года и менее 3 лет;

1.14.3. началом периода, за который определяется прирост стоимости чистых активов в расчете на одну акцию, считается последний день календарного месяца, предшествующего этому периоду, но не ранее дня получения лицензии на осуществление деятельности инвестиционного фонда;

1.14.4. окончанием периода, за который определяется прирост стоимости чистых активов в расчете на одну акцию, считается последний день последнего календарного месяца этого периода. При этом все периоды, за которые определяется прирост стоимости чистых активов в расчете на одну акцию, предусмотренные пунктом 1.14.2 настоящего Положения, должны заканчиваться в один и тот же день;

1.14.5. в случае если стоимость чистых активов в расчете на одну акцию не определялась на дату начала или дату окончания периода, за который определяется прирост стоимости чистых активов в расчете на одну акцию, при определении указанного прироста используется стоимость чистых активов в расчете на одну акцию, определенная на последний рабочий день, предшествующий указанной дате;

1.14.6. прирост стоимости чистых активов в расчете на одну акцию определяется по следующей формуле:

СЧА_н - стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию на начало периода, за который определяется прирост;

СЧА_к - стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию на конец периода, за который определяется прирост;

1.14.7. стоимость чистых активов в расчете на одну акцию определяется путем деления стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда на количество размещенных акций этого фонда на дату расчета. При этом количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда определяется исходя из зарегистрированных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг отчетов об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций за вычетом количества приобретенных или выкупленных акционерным инвестиционным фондом акций;

1.14.8. не допускается опубликование и распространение сведений о результатах (доходности) инвестиционной деятельности акционерного инвестиционного фонда, предусмотренных в пункте 1.14.2 настоящего Положения, по истечении 9 месяцев с даты окончания периода, за который определены указанные результаты.

(в ред. Приказа ФСФР РФ от 25.05.2006 N 06-55/пз-н)

1.15. Информация о результатах (доходности) инвестиционной деятельности управляющей компании паевого инвестиционного фонда может публиковаться или распространяться при условии соблюдения следующих требований:

1.15.1. информация о результатах (доходности) инвестиционной деятельности управляющей компании паевого инвестиционного фонда публикуется или распространяется не ранее чем по истечении 6 месяцев со дня завершения формирования паевого инвестиционного фонда;

1.15.2. информация о результатах (доходности) инвестиционной деятельности управляющей компании паевого инвестиционного фонда должна включать в себя сведения о приросте расчетной стоимости инвестиционного пая за 3 месяца, 6 месяцев, 1 год и 3 года. Сведения о приросте расчетной стоимости инвестиционного пая за 1 год и 3 года не включаются, если со дня завершения формирования паевого инвестиционного фонда прошло соответственно менее 1 года и менее 3 лет;

1.15.3. началом периода, за который определяется прирост расчетной стоимости инвестиционного пая, считается последний рабочий день календарного месяца, предшествующего этому периоду, но не ранее дня завершения формирования паевого инвестиционного фонда;

1.15.4. окончанием периода, за который определяется прирост расчетной стоимости инвестиционного пая, считается последний рабочий день последнего календарного месяца этого периода. При этом все периоды, за которые определяется прирост расчетной стоимости инвестиционного пая, в соответствии с пунктом 1.15.2 настоящего Положения, должны заканчиваться в один и тот же день;

1.15.5. в случае если расчетная стоимость инвестиционного пая не определялась на дату начала или дату окончания периода, за который определяется прирост расчетной стоимости инвестиционного пая, при определении указанного прироста используется расчетная стоимость инвестиционного пая, определенная на последний рабочий день, предшествующий указанной дате;

1.15.6. прирост расчетной стоимости инвестиционного пая определяется по следующей формуле:

РС_н - расчетная стоимость одного инвестиционного пая на начало периода, за который определяется прирост;

РС_к - расчетная стоимость одного инвестиционного пая на конец периода, за который определяется прирост;

1.15.7. при определении прироста расчетной стоимости инвестиционного пая не учитываются надбавки к расчетной стоимости инвестиционных паев при их выдаче и скидки с расчетной стоимости инвестиционных паев при их погашении;

1.15.8. если в течение периода, за который определяется прирост расчетной стоимости инвестиционного пая, было осуществлено дробление инвестиционных паев, расчетная стоимость инвестиционного пая на конец этого периода должна быть увеличена в число раз, равное коэффициенту дробления (количество инвестиционных паев, в которое при дроблении конвертирован один инвестиционный пай);

1.15.9. в случае если правилами предусмотрены надбавки к расчетной стоимости инвестиционных паев при их выдаче и (или) скидки с расчетной стоимости инвестиционных паев при их погашении, информация о результатах инвестиционной деятельности управляющей компании паевого инвестиционного фонда должна содержать сведения о наличии надбавок (скидок). В этом случае указанная информация должна содержать положение о том, что взимание надбавок (скидок) уменьшит доходность инвестиций в инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда;

1.15.10. не допускается опубликование и распространение сведений о результатах (доходности) инвестиционной деятельности управляющей компании паевого инвестиционного фонда, предусмотренных в пункте 1.15.2 настоящего Положения, по истечении 9 месяцев со дня окончания периода, за который определены указанные результаты.

1.16. Акционерный инвестиционный фонд обязан обеспечить любому заинтересованному лицу доступ к информации, раскрытой в соответствии с настоящим Положением, в месте нахождения акционерного инвестиционного фонда, а до окончания срока размещения акций этого фонда - также в местах, указанных в рекламных сообщениях акционерного инвестиционного фонда, содержащих информацию о размещении его акций.

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда обязана обеспечить любому заинтересованному лицу доступ к информации, раскрытой в соответствии с настоящим Положением, в местах приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и иных местах, указанных в рекламных сообщениях управляющей компании паевого инвестиционного фонда, содержащих информацию о выдаче, погашении и обмене инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.

1.17. Акционерный инвестиционный фонд и управляющая компания паевого инвестиционного фонда обязаны предоставлять копию сообщений, отчетности и иной информации, раскрытой в соответствии с настоящим Положением, акционерам акционерного инвестиционного фонда, владельцам инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и иным заинтересованным лицам по их требованию за плату, не превышающую расходы по изготовлению такой копии, в срок не более 7 рабочих дней с даты предъявления требования.

Предоставляемая копия заверяется лицом, уполномоченным на такое заверение акционерным инвестиционным фондом или управляющей компанией паевого инвестиционного фонда.

1.18. Акционерный инвестиционный фонд или управляющая компания паевого инвестиционного фонда до распространения или опубликования информации, в том числе до раскрытия информации в соответствии с настоящим Положением, обязаны представить в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг или уполномоченную им организацию копии документов, содержащих указанную информацию, за исключением проспектов ценных бумаг акционерного инвестиционного фонда, правил, изменений и дополнений в правила, отчетности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда, информации, указанной в пунктах 2.3 и 3.16 настоящего Положения, и иных документов, подлежащих представлению в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" и иными нормативными правовыми актами. Копии указанных документов представляются с сопроводительным письмом, подписанным уполномоченным лицом акционерного инвестиционного фонда или управляющей компании паевого инвестиционного фонда и содержащим следующие сведения:

(в ред. Приказа ФСФР РФ от 25.05.2006 N 06-55/пз-н)

1.18.1. указание на то, предполагается ли опубликование или распространение информации;

1.18.2. в случае если предполагается опубликование информации:

название средства массовой информации, в котором предполагается опубликование информации, а если предполагается опубликование информации в сети Интернет, - адрес страницы, на которой предполагается такое опубликование;

предполагаемые сроки опубликования;

1.18.3. в случае если предполагается распространение информации:

описание способа распространения и предполагаемого круга лиц, среди которых предполагается распространение информации;

предполагаемые сроки распространения.

К сопроводительному письму должны быть приложены формы, в которых предполагается опубликование или распространение информации.

Копии документов, указанных в настоящем пункте, должны представляться в письменной форме, сшитыми (в случае, если они представляются на двух и более листах), скрепленными печатью акционерного инвестиционного фонда или управляющей компании паевого инвестиционного фонда и пронумерованными.

(в ред. Приказа ФСФР РФ от 25.05.2006 N 06-55/пз-н)

Одновременно с представлением копий документов в письменной форме в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг представляются копии документов в электронном виде на магнитном носителе (дискета 3.5", форматированная на IBM-совместимых компьютерах) или на компакт-дисках (CD) в формате, позволяющем осуществлять их считывание с использованием стандартных программных средств Microsoft Office. Соответствие копий документов в электронной форме и на бумажном носителе подтверждается сопроводительным письмом, подписанным уполномоченным лицом акционерного инвестиционного фонда или управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

(в ред. Приказа ФСФР РФ от 25.05.2006 N 06-55/пз-н)

Копии документов, указанных в настоящем пункте, могут быть представлены в форме электронного документа, подписанного электронной цифровой подписью в установленном порядке. В этом случае представление текстов таких документов на бумажном и магнитном носителях, а также на компакт-дисках не требуется.

(в ред. Приказа ФСФР РФ от 25.05.2006 N 06-55/пз-н)

1.19. Подлинники документов, подтверждающих информацию, раскрытую в соответствии с настоящим Положением, должны храниться акционерным инвестиционным фондом или управляющей компанией паевого инвестиционного фонда не менее 5 лет с даты ее опубликования или распространения, если другие сроки хранения не установлены федеральными законами или иными правовыми актами Российской Федерации.

В случае прекращения паевого инвестиционного фонда, когда обязанности по его прекращению не возложены на управляющую компанию паевого инвестиционного фонда, требования абзаца первого настоящего пункта применяются к лицу, осуществляющему прекращение паевого инвестиционного фонда.