Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 18 июня 2007 года N 13) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 23 марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006 года N 8630, 29 марта 2007 года N 9168 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20, от 21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17) (далее - Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. в абзаце шестом пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" слова "в разрезе субъектов Российской Федерации" исключить;

1.1.2. в форме отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности":

раздел 2 изложить в следующей редакции:

"Раздел 2

";

в строках 1 и 2 таблицы "Справочно:" слова "потребительских кредитов" заменить словами "потребительских ссуд";

1.1.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности":

в абзаце первом пункта 1 слова "; 20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28; от 4 мая 2006 года N 26)" заменить словами ", 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1)";

в абзаце втором пункта 2 слово "полностью" исключить;

в абзацах первом и втором пункта 7 слова "в течение отчетного периода" исключить;

пункт 7.1 изложить в следующей редакции:

"7.1. По строке 3.1 раздела 2 отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья, не обеспеченные залогом недвижимости.

По строке 3.2 раздела 2 отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья под залог недвижимости (ипотека), определяемые как ипотечные в соответствии с главой XIII Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2005, N 1, ст. 42).

По строке 3.3 раздела 2 отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного транспортного средства.

По строке 3.4 раздела 2 и в таблице "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением задолженности "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам (далее - потребительские ссуды).

7.1.1. В строке 1 таблицы "Справочно:" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком (контрагентом) договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал).

7.1.2. В строке 2 таблицы "Справочно:" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами) срок (сроки).

В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) были нарушены сроки погашения, но которая на дату составления отчетности была возвращена заемщиком (контрагентом).

7.1.3. В строках 1 и 2 таблицы "Справочно:" не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.";

1.1.4. в абзаце третьем пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" цифры "30115, 30206" исключить;

1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":

в пункте 14:

в алгоритме формирования графы 18 строки "До 1 года" цифры "+ 30115" исключить;

в алгоритме формирования графы 19 строки "До 1 года" цифры "+ 30112 + 30113" исключить;

в алгоритме формирования графы 20 строки "Итого" цифры "10201 + 10202 + 10203 + 10204 + 10205 + 10206 +" и цифры "+ 10301 + 10302 + 10303 + 10304 + 10305 + 10306 + 10401 + 10402 + 10403 + 10404 + 10405 + 10406" исключить;

1.1.6. форму отчетности 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.1.7. раздел "Справочно:" формы отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" изложить в следующей редакции:

"Справочно:

";

1.1.8. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

в пункте II.5:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"В графе 6 подраздела 1А по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строкам 1А9.1, 1А9.2 - доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте.";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"В графе 6 подраздела 1П по всем строкам, кроме строк 1П8.1, 1П8.2, отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строкам 1П8.1, 1П8.2 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.";

в примере пункта IV.4 строку "1A3.1.2. В форме привилегированных акций" таблицы изложить в следующей редакции:

"

";

в таблицах пункта V.3:

строку 1А3 подраздела 1А изложить в следующей редакции:

"

";

строку 1П1 подраздела 1П изложить в следующей редакции:

"

";

строки 1П8.1 и 1П8.2 подраздела 1П изложить в следующей редакции:

"

";

в пункте VIII.7:

в абзаце втором слова "по строке 1П8" заменить словами "по строкам (1П8.1 + 1П8.2)";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1.";

1.1.9. в форме отчетности 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте":

в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов заголовочной части формы отчетности слова "Число филиалов, включенных в отчет" заменить словами "Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой";

в разделе 1:

графу 2 строки 2.5 изложить в следующей редакции: "принято для зачисления на счета физических лиц - нерезидентов";

графу 2 строки 2.6 изложить в следующей редакции: "принято для зачисления на счета физических лиц - резидентов";

графу 2 строки 4.5 изложить в следующей редакции: "выдано со счетов физических лиц - нерезидентов";

графу 2 строки 4.6 изложить в следующей редакции: "выдано со счетов физических лиц - резидентов";

1.1.10. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте":

в абзаце третьем пункта 1.7 слова "Число филиалов, включенных в отчет" заменить словами "Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой";

подпункт 3.5.5 пункта 3.5 изложить в следующей редакции:

"3.5.5. В строках 2.5 и 2.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, принятой за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) для зачисления на счета физических лиц - нерезидентов и резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе принятой с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.";

подпункт 3.7.5 пункта 3.7 изложить в следующей редакции:

"3.7.5. В строках 4.5 и 4.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, выданной за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) со счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе выданной с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.";

в пункте 4.2:

подпункт 4.2.7 изложить в следующей редакции:

"4.2.7. В графах 8 - 9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на счета физических лиц - нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.";

подпункт 4.2.12 изложить в следующей редакции:

"4.2.12. В графах 14 - 15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты со счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.";

1.1.11. форму отчетности 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.12. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях":

второе предложение пункта 4 после слов "для оценки величины открытых валютных позиций может использовать" дополнить словами "как показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на 1-е число отчетного месяца, так и";

в пункте 6 слова ", включая резервы на возможные потери, сформированные под финансовые инструменты, номинированные в иностранной валюте или драгоценных металлах" исключить;

в пункте 8 слова "драгоценных металлов" заменить словами "финансовых инструментов";

1.1.13. в форме отчетности 0409701 "Отчет о конверсионных операциях":

наименование графы 10 изложить в следующей редакции: "торговая система";

наименование графы 11 изложить в следующей редакции: "прочие";

наименование графы 12 изложить в следующей редакции: "Дополнительные сведения по сделкам";

1.1.14. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях":

в разделе I:

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. В настоящий Отчет уполномоченных банков включаются конверсионные операции по сделкам купли-продажи валют различных государств (в том числе конверсия валют на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах, банковских счетах юридических и физических лиц - банковских клиентов, не являющихся кредитной организацией или банком, а также конверсия валют по операциям с финансовыми активами, валютная ценность которых не совпадает с валютой платежа).

Дополнительно в настоящий Отчет включается информация об операциях уполномоченных банков с производными инструментами валютного рынка (сделки "валютный своп", форвардные сделки и опционы внебиржевого валютного рынка, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты и так далее).";

в пункте 4:

абзац третий изложить в следующей редакции:

"сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым проводятся организацией (небанковской кредитной организацией или расчетным банком и тому подобное), осуществляющей клиринг по обязательствам участников биржевой или какой-либо другой торговой системы (далее - специализированная организация);";

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"конверсия валют по сделкам купли-продажи и другим внутрибанковским (клиентским) операциям с юридическими и физическими лицами - владельцами банковских расчетных, депозитных и прочих, предусматривающих конверсию в другие валюты, счетов в рублях и в иностранных валютах;";

пункты 8 и 9 изложить в следующей редакции:

"8. В Отчет включается информация по всем сделкам независимо от порядка расчетов (с предоплатой или без нее, с обязательствами обеих сторон поставить торгуемые валюты или без обязательств их поставки на условиях проведения выплат по результатам взаимозачета и тому подобное).

9. Операции по возмещению денежных сумм в одной валюте, списанных с банковских клиентских счетов, путем зачисления денежного эквивалента в другой валюте, полученного в результате продажи на внутреннем или международном валютном рынке, отражаются в Отчете уполномоченного банка как клиентские операции по конверсии денежных средств. Продажа списанной с клиентского счета иностранной валюты, осуществляемая (частично или полностью) уполномоченным банком на внутреннем или международном валютном рынке, или напрямую Банку России отражается в Отчете соответственно как межбанковская или биржевая сделка. В противном случае считается, что клиентская конверсия валют проведена (в полном объеме или частично) уполномоченным банком через свою позицию.

Для избежания избыточной детализации при составлении Отчета в случае заключения межбанковских конверсионных сделок, по которым уполномоченный банк действует в интересах третьих лиц (например, в интересах учредителя общего фонда банковского управления (далее - ОФБУ), рекомендуется применять единую схему отражения указанных операций (аналогичную описанной в первом абзаце настоящего пункта). В таких случаях в Отчете заполняются две отдельные строки: одной строкой в Отчет включаются данные о величине требований и обязательств по конверсионной операции в отношении контрагента по сделке на соответствующем сегменте валютного рынка, а другой строкой - данные о размере списания в одной валюте и зачисления эквивалента в другой на балансе учредителя ОФБУ (обозначаемого буквой "К"), в чьих интересах заключалась межбанковская или биржевая сделка.";

в разделе II:

пункт 8 изложить в следующей редакции:

"8. По срочным и кассовым операциям без обязательств по поставке валют, а также по биржевым фьючерсным и опционным валютным контрактам без поставки в графах 5 и 7 отражаются (на дату их открытия) сумма базовой валюты и ее стоимость в другой валюте в соответствии с курсом сделки (контракта) на начало расчетного периода.";

пункт 16 изложить в следующей редакции:

"16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи, если сделки заключены в ее торговой системе (как системные биржевые сделки) или зарегистрированы в ней (как внесистемные биржевые сделки) для проведения расчетов через специализированную организацию.

При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме обезличенных биржевых), предусматривающих, в частности, прямые двусторонние расчеты участников, в графе 10 дополнительно указывается буква "Е". Допускается указание общепринятого сокращенного наименования такой торговой системы.";

пункт 18 изложить в следующей редакции:

"18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по следующим видам срочных и кассовых операций (внебиржевых и биржевых):

сделки без обязательств по поставке торгуемых валют (на условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода независимо от способа определения финансового результата (например, проведения взаимозачета и тому подобное);

биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки;

сделки, входящие в состав операций "валютный своп".

В противном случае графа 12 не заполняется.

Буквой "O" обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки.

Буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций "валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой.";

абзац третий пункта 19 изложить в следующей редакции:

"В графе 14 указывается величина опционной премии в тысячах денежных единиц с точностью до трех десятичных знаков после запятой (эквивалент в долларах США, пересчитанный с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком "минус" - покупателем опциона и со знаком "плюс" - продавцом опциона. В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет, указывается цифровое значение "0,001" с соответствующим знаком для покупателя или продавца опциона.";

1.1.15. в графе 1 формы отчетности 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" цифры "2.2" заменить цифрами "2.1.1";

1.1.16. в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма) Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":

в графе 3:

в статье 2 цифры "+ 30206" исключить;

в статье 3 цифры "+ 30115" исключить;

в статье 10 цифры "+ 30605" исключить;

в статье 13 цифры "+ 30112 + 30113" исключить;

в статье 14 цифры "+ 40113 + 40114" исключить;

в статье 20.1 цифры "+ 104" исключить;

в статье 20.2 цифры "103 +" исключить;

в статье 20.3 слова "в части незарегистрированного уставного капитала: 10208 + 104" заменить словами "10208 в части незарегистрированного уставного капитала".

1.2. Строку 48 приложения 2 изложить в следующей редакции:

"

".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 июля 2007 года.

Формы отчетности и другая информация, предусмотренные в приложении 2 к Указанию Банка России N 1376-У, за исключением форм отчетности 0409102, 0409159, 0409301, 0409345, 0409634, 0409802 и 0409806, с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.7, 1.1.11, 1.1.12, 1.1.15, 1.1.16 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 июля 2007 года.

Формы отчетности 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации", 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций", 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации", 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады", 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" и 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.7, 1.1.15, 1.1.16 пункта 1 настоящего Указания, составляются по состоянию на 1 июля 2007 года.

Форма отчетности 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.11, 1.1.12 пункта 1 настоящего Указания, составляется с 1 октября 2007 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ