Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФСФР РФ от 09.10.2007 N 07-102/пз-н (ред. от 23.12.2008) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ТОРГОВЛИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ"

3.1. История создания и развития фондовой биржи

3.1.1. Фирменное наименование фондовой биржи

Указывается полное и сокращенное фирменное наименование фондовой биржи (наименование для некоммерческого партнерства).

В случае, если полное или сокращенное фирменное наименование фондовой биржи (наименование для некоммерческого партнерства) является схожим с наименованием другого юридического лица, то в этом пункте должно быть указано наименование такого юридического лица и даны пояснения, необходимые для избежания смешения указанных наименований.

В случае, если фирменное наименование фондовой биржи (наименование для некоммерческого партнерства) зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания, указываются сведения об их регистрации.

В случае, если в течение времени существования фондовой биржи изменялось ее фирменное наименование (наименование для некоммерческого партнерства), приводятся все ее предшествующие полные и сокращенные фирменные наименования (наименования) и организационно-правовые формы с указанием даты и оснований изменения.

3.1.2. Сведения о государственной регистрации фондовой биржи как юридического лица

3.1.3. Идентификационный номер налогоплательщика

Указывается присвоенный фондовой бирже налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

3.1.4. Филиалы и представительства фондовой биржи

Указываются наименования, даты открытия, места нахождения всех филиалов и представительств фондовой биржи в соответствии с ее уставом (учредительными документами), а также фамилии, имена и отчества руководителей всех филиалов и представительств фондовой биржи, а также сроки действия выданных им фондовой биржей доверенностей.

3.2. Основная хозяйственная деятельность фондовой биржи

3.2.1. Основная хозяйственная деятельность фондовой биржи

Указывается основная, т.е. преобладающая и имеющая приоритетное значение для фондовой биржи хозяйственная деятельность, доля доходов фондовой биржи от такой основной хозяйственной деятельности и доля этих доходов в общих доходах фондовой биржи за отчетный квартал.

Описываются изменения размера доходов фондовой биржи от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений.

Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за четвертый квартал не указываются, а в Ежеквартальной информации за первый квартал указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

3.2.2. Основные виды оказываемых услуг и выполняемых работ

Указываются виды услуг (продукции, работ), обеспечившие не менее чем 10 процентов объема реализации (выручки) фондовой биржи за отчетный период.

Описывается общая структура себестоимости фондовой биржи.

Указываются имеющие существенное значение новые виды услуг (продукции, работ), предлагаемые фондовой биржей на рынке ее основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг).

Отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте Ежеквартальной информации.

Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за четвертый квартал не указываются, а в Ежеквартальной информации за первый квартал указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

3.2.3. Клиринговые организации, осуществляющие клиринг по сделкам, совершенным на торгах на фондовой бирже

Указываются полные фирменные наименования клиринговых организаций, осуществляющих клиринг по сделкам, совершенным на торгах на фондовой бирже, и их доли в общем объеме клиринга по сделкам, совершенным на торгах на фондовой бирже. При совмещении фондовой биржей деятельности по организации торговли с клиринговой деятельностью делается соответствующее указание.

3.2.4. Рынки, на которых оказываются услуги фондовой биржи

Описываются основные рынки, на которых фондовая биржа осуществляет свою деятельность.

Описываются возможные факторы, которые могут негативно повлиять на оказываемые фондовой биржей услуги по организации торговли ценными бумагами и возможные действия фондовой биржи по уменьшению такого влияния.

3.2.5. Сведения о наличии у фондовой биржи лицензий

Указываются номер, дата выдачи и срок действия всех специальных разрешений (лицензий), выдавший его орган, а также прогноз фондовой биржи относительно вероятности продления специального разрешения (лицензии) (если применимо).

3.2.6. Совместная деятельность фондовой биржи

Раскрывается информация о совместной деятельности, которую фондовая биржа ведет с другими организациями. При этом указываются величина вложений, цель вложений (получение прибыли, иные цели) и полученный финансовый результат за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты окончания последнего отчетного квартала по каждому виду совместной деятельности.

Сведения, содержащиеся в настоящем пункте, в Ежеквартальной информации за второй - четвертый кварталы указываются за отчетный квартал, а в Ежеквартальной информации за первый квартал - за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

3.3. Планы будущей деятельности фондовой биржи

Дается краткое описание планов фондовой биржи в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся оказания новых услуг, расширения или сокращения видов (объемов) оказываемых услуг, возможного изменения основной деятельности.

3.4. Участие фондовой биржи в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

Указываются промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, союзы, ассоциации, в которых участвует фондовая биржа, роль (место), функции и срок участия фондовой биржи в этих организациях.

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества фондовой биржи

В случае, если фондовая биржа имеет дочерние и/или зависимые общества, по каждому такому обществу указывается следующая информация:

полное и сокращенное фирменное наименование;

место нахождения;

основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к фондовой бирже;

размер доли участия фондовой биржи в уставном капитале дочернего и/или зависимого общества, а в случае, когда дочернее или зависимое общество является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций дочернего или зависимого общества, принадлежащих фондовой бирже;

размер доли участия дочернего и/или зависимого общества в уставном капитале фондовой биржи и доли обыкновенных акций фондовой биржи, принадлежащих дочернему и/или зависимому обществу, а в случае, когда фондовой биржей является некоммерческое партнерство, - доля голосов на общем собрании членов фондовой биржи, принадлежащих дочернему и/или зависимому обществу;

описание основного вида деятельности общества;

описание значения такого общества для деятельности фондовой биржи.

Дополнительно для каждого дочернего и зависимого общества фондовой биржи указываются:

персональный состав совета директоров (наблюдательного совета) дочернего общества с указанием председателя совета директоров (наблюдательного совета) и указанием по каждому члену совета директоров (наблюдательного совета) фамилии, имени и отчества, года рождения, а в случае, если фондовая биржа является акционерным обществом, - также и доли указанного лица в уставном капитале, доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций фондовой биржи или указание на то, что совет директоров (наблюдательный совет) данного дочернего общества не избран (не сформирован), и объясняющие это обстоятельства;

персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) дочернего общества с указанием по каждому члену коллегиального исполнительного органа фамилии, имени и отчества, года рождения, а в случае, если фондовая биржа является акционерным обществом, - также и доли указанного лица в уставном капитале, доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций фондовой биржи или указание на то, что коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция) данного дочернего общества не избран (не сформирован), и объясняющие это обстоятельства;

лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа дочернего общества, с указанием фамилии, имени и отчества, года рождения, а в случае, если фондовая биржа является акционерным обществом, - также и доли указанного лица в уставном капитале, доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций фондовой биржи или указание на то, что единоличный исполнительный орган данного дочернего общества не избран (не назначен), и объясняющие это обстоятельства.

В случае, если полномочия единоличного исполнительного органа дочернего общества переданы управляющей организации или управляющему, указывается на это обстоятельство и дополнительно раскрываются:

полное и сокращенное фирменное наименование (для управляющего - фамилия, имя, отчество, год рождения), место нахождения (для управляющего - место жительства) управляющей организации (управляющего);

в случае, если фондовая биржа является акционерным обществом, - доли управляющей организации (управляющего) в уставном капитале фондовой биржи и доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций фондовой биржи.

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств фондовой биржи, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств фондовой биржи

3.6.1. Основные средства

В составе Ежеквартальной информации за первый - третий кварталы раскрываются сведения о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и величине начисленной амортизации.

В табличной форме раскрывается информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации. Данные сведения указываются в Ежеквартальной информации за первый - третий кварталы. При этом в Ежеквартальной информации за первый квартал данные сведения указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал, в Ежеквартальной информации за второй и третий кварталы - за соответствующий отчетный квартал. Значения показателей приводятся на дату окончания соответствующего отчетного периода.

Указываются сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств.

Раскрываются результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки. Указанная информация предоставляется по группам объектов основных средств.

Указывается способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам федеральным органом исполнительной власти по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями. При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки).

Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств фондовой биржи, и иных основных средств по усмотрению фондовой биржи, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств фондовой биржи (с указанием характера обременения, момента возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению фондовой биржи).