НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИКАЗ Минфина РФ от 05.05.2008 N 54н (ред. от 16.12.2009) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"

Действия

Главная
ПРИКАЗ Минфина РФ от 05.05.2008 N 54н (ред. от 16.12.2009) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"

отменен/утратил силу Редакция от 16.12.2009 Подробная информация

ПРИКАЗ Минфина РФ от 05.05.2008 N 54н (ред. от 16.12.2009) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

ЛИСТ 01 ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ

Штрихкод

ИНН

Приложение N 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 05.05.2008 N 54н

0020 7010

КПП

Стр.

Форма по КНД 1151006

Лист 01

Налоговая декларация
по налогу на прибыль организаций

(в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2009 N 135н)

Номер корректировки

Налоговый (отчетный) период(код)

Отчетный год

Представляется в налоговый орган (код)

по месту нахождения (учета) (код)

(организация/обособленное подразделение)

Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД

Номер контактного телефона

На

страницах

с приложением подтверждающих
документов или их копий на

листах

Достоверность и полноту сведений,
указанных в настоящей декларации, подтверждаю:

Заполняется работником налогового органа

1 - налогоплательщик,

Сведения о представлении декларации

2 - представитель налогоплательщика

Данная декларация представлена (код)

на

страницах

(фамилия, имя, отчество полностью)

с приложением подтверждающих
документов и (или) их копий на

листах

Дата представления
декларации

Зарегистрирована за N

(наименование организации - представителя налогоплательщика)

Подпись

Дата

МП

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя

Фамилия, И.О.

Подпись

Раздел 1. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ, ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

Штрихкод

ИНН

0020 7027

КПП

Стр.

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций

Признак налогоплательщика (код)

1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2
2- сельскохозяйственный товаропроизводитель

Показатели

Код строки

Значения показателей

Код по ОКАТО

010

В Федеральный бюджет

Код бюджетной классификации

030

Сумма налога к доплате

040

Сумма налога к уменьшению

050

В бюджет субъекта Российской Федерации

Код бюджетной классификации

060

Сумма налога к доплате

070

Сумма налога к уменьшению

080

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

Штрихкод

ИНН

0020 7034

КПП

Стр.

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

Налогоплательщики, не исчисляющие ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль организаций, Подраздел 1.2 Раздела 1 не представляют

Признак налогоплательщика (код)

1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2
2- сельскохозяйственный товаропроизводитель

Показатели

Код строки

Значения показателей

Код по ОКАТО

010

В Федеральный бюджет

Код бюджетной классификации

110

Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку

120

Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку

130

Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку

140

В бюджет субъекта Российской Федерации

Код бюджетной классификации

210

Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку

220

Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку

230

Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку

240

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

(подпись)

(дата)

	Штрихкод
		ИНН

	0020 7041	КПП				Стр.


Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль организации с доходов в виде процентов, а также дивидендов

									Налогоплательщики, не исчисляющие налог на прибыль организаций с указанных доходов, Подраздел 1.3 Раздела 1 не представляют

Показатели					Код строки			Значения показателей

Вид платежа (код)					010

Код по ОКАТО					020

Код бюджетной классификации					030

Срок уплаты								Сумма налога, подлежащая уплате
		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040

		.	.		040



Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

				(подпись)			(дата)

ЛИСТ 02 РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

	Штрихкод
		ИНН

	0020 7058	КПП			Стр.
								Лист 02
Расчет налога на прибыль организаций

	Признак налогоплательщика (код)		1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 2- сельскохозяйственный товаропроизводитель 3 - резидент особой экономической зоны

Показатели				Код строки		Сумма (руб.)
1				2		3

	Доходы от реализации (строка 040 Приложения N 1 к Листу 02)			010

	Внереализационные доходы (строка 100 Приложения N 1 к Листу 02)			020

	Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (строка 130 Приложения N 2 к Листу 02)			030

	Внереализационные расходы (строка 200 + строка 300 Приложения N 2 к Листу 02)			040

	Убытки (строка 360 Приложения N 3 к Листу 02)			050

	Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030 - строка 040 + строка 050)			060

	Доходы, исключаемые из прибыли			070

	Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов			080

	Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации			090

	Налоговая база (строка 060 - строка 070 - строка 080 - строка 090)			100

	Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (строка 150 Приложения N 4 к Листу 02)			110

	Налоговая база для исчисления налога (строка 100 - строка 110 + строка 100 Листов 05 + строка 530 Листа 06)			120

	в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК))			130

	Ставка налога на прибыль - всего (%),			140			.
	в том числе:
	в федеральный бюджет			150			.

	в бюджет субъекта Российской Федерации			160			.

	в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 статьи 284 НК)			170			.

	Сумма исчисленного налога на прибыль - всего,			180
	в том числе:
	в федеральный бюджет (строка 120 х строка 150 : 100)			190

	в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 120 - строка 130) x строка 160 : 100 + (строка 130 x строка 170 : 100)			200

Штрихкод

ИНН

0020 7065

КПП

Стр.

Лист 02 (продолжение)

Показатели

Код строки

Сумма (руб.)

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего,

210

в том числе:

в федеральный бюджет

220

в бюджет субъекта Российской Федерации

230

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК

240

в том числе:

в федеральный бюджет

250

в бюджет субъекта Российской Федерации

260

Сумма налога на прибыль к доплате

в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - стр. 250)

270

в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 200 - стр. 230 - стр. 260)

271

Сумма налога на прибыль к уменьшению

в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 - стр. 190)

280

в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 230 + стр. 260 - стр. 200)

281

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

290

в том числе

в федеральный бюджет

300

в бюджет субъекта Российской Федерации

310

Приложение N 1 К ЛИСТУ 02 ДОХОДЫ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ И ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ

Штрихкод

ИНН

0020 8079

КПП

Стр.

Приложение N 1 к Листу 02

Доходы от реализации и внереализационные доходы

(в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2009 N 135н)

Признак налогоплательщика (код)

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
2- сельскохозяйственный товаропроизводитель
3 - резидент особой экономической зоны


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Выручка от реализации - всего	010
в том числе:
выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства	011

выручка от реализации покупных товаров	012

выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02	013

выручка от реализации прочего имущества	014

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг – всего	020
в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже:
минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг	021

расчетной цены	022

Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса	023

Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 (стр.340 Прил. 3 к Листу 02)	030

Итого доходов от реализации (стр.010+стр.020+стр.023+стр.030)	040

Внереализационные доходы - всего	100
в том числе
в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде	101

в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте основных средств	102

в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 НК)	103

в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации	104

сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 НК	105

Приложение N 2 К ЛИСТУ 02 РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ, ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ И УБЫТКИ, ПРИРАВНИВАЕМЫЕ К ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫМ РАСХОДАМ

Штрихкод

ИНН

0020 8086

КПП

Стр.

Приложение N 2 к Листу 02

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам

(в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2009 N 135н)

Признак налогоплательщика (код)


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам	010

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам	020

в том числе стоимость реализованных покупных товаров	030

Косвенные расходы - всего	040
в том числе:

суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением единого социального налога, а также налогов, перечисленных в статье 270 НК	041
расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 НК в размере:
не более 10%	042

не более 30%	043

расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК	045

расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п.1 ст.264 НК	046

расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 ст. 264.1 НК, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода – всего	047
из них при признании расходов:
в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет)	048

в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода	049

в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки	050

в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации	051

расходы на НИОКР	052

в том числе не давшие положительного результата	053

из суммы по стр.052 расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации	054

в том числе не давшие положительного результата	055

Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02)	059

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией	060

Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс	061

Штрихкод

ИНН

0020 8093

КПП

Стр.

Приложение N 2 к Листу 02 (Продолжение)


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг	070

Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 (стр.350 Прил. 3 к Листу 02)	080

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности	090

Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода	100

Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода	110

Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода	120

Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, 059-120)	130
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная:
линейным методом	131

в том числе по нематериальным активам	132

нелинейным методом	133

в том числе по нематериальным активам	134

Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике: (1 - линейный, 2 - нелинейный)	135

Внереализационные расходы – всего	200
в том числе:
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком	201

расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов	202

убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода	203

расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы	204

штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба	205

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам – всего	300

в том числе: убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде	301

суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва	302

Приложение N 3 К ЛИСТУ 02 РАСЧЕТ СУММЫ РАСХОДОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ, ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПО КОТОРЫМ УЧИТЫВАЮТСЯ ПРИ НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ С УЧЕТОМ ПОЛОЖЕНИЙ СТАТЕЙ 264.1, 268, 268.1, 275.1, 276, 279, 323 НК (ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ОТРАЖЕННЫХ В ЛИСТЕ 05)

Штрихкод

ИНН

0020 8109

КПП

Стр.

Приложение N 3 к Листу 02

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК

(за исключением отраженных в Листе 05)

(в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2009 N 135н)

Налогоплательщики, не осуществляющие
операции, подлежащие отражению в Приложении N 3 к Листу 02,
данное Приложение не представляют

Признак налогоплательщика (код)


Показатели		Код строки	Сумма (руб.)
1		2	3

Количество объектов реализации амортизируемого имущества - всего		010

в том числе объектов, реализованных с убытком		020

Выручка от реализации амортизируемого имущества		030

Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией		040

Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)		050

Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)		060

Выручка от реализации права требования долга как реализация финансовых услуг		070

Стоимость реализованного права требования долга при его реализации как финансовой услуги		080

Убытки при реализации права требования долга как реализация финансовых услуг		090
Выручка от реализации права требования долга:
до наступления срока платежа (п.1 ст. 279 НК)		100

после наступления срока платежа (п.2 ст. 279 НК)		110
Стоимость реализованного права требования долга:
до наступления срока платежа (п.1 ст. 279 НК)		120

после наступления срока платежа (п.2 ст. 279 НК)		130
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК:
по п. 1:	– размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК	140

	– размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК	150

по п. 2	– убыток от реализации права требования долга	160

	в том числе убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода	170

Штрихкод

ИНН

0020 8116

КПП

Стр.

Приложение N 3 к Листу 02 (Продолжение)


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы	180

Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде	190

Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы	200

в том числе убытки, не учитываемые для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде	201

Доходы учредителя доверительного управления, полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п.3 ст. 276 НК)	210

Расходы учредителя доверительного управления, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (п.3 ст. 276 НК)	220

Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п.4 ст. 276 НК)	230

Цена реализации права на земельный участок	240

Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок	250

Убыток от реализации права на земельный участок	260

Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 (сумма строк 030, 070, 100, 110, 180, 210, 240 Прил. 3 к Листу 02)	340

Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 (сумма строк 040, 080, 120, 130, 190, 220, 250 Прил. 3 к Листу 02)	350

Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 (сумма строк 060, 090, 150, 160, 201, 230, 260 Прил. 3 к Листу 02)	360

Приложение N 4 К ЛИСТУ 02 РАСЧЕТ СУММЫ УБЫТКА ИЛИ ЧАСТИ УБЫТКА, УМЕНЬШАЮЩЕГО НАЛОГОВУЮ БАЗУ

Штрих-код

ИНН

0020 7126

КПП

Стр.

Приложение N 4 к Листу 02

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

Налогоплательщики, не имеющие
остатка неперенесенного убытка,
Приложение N 4 к Листу 02 не представляют

Признак налогоплательщика (код)

Показатели

Код строки

Сумма (руб.)

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего

010

в том числе:

убытка, полученного до 01.01.2002 года

020

убытка, полученного после 01.01.2002 года

030

за

год

040

за

год

050

за

год

060

за

год

070

за

год

080

за

год

090

за

год

100

за

год

110

за

год

120

за

год

130

Налоговая база за отчетный (налоговый) период
(строка 100 Листа 02 + строка 100 Листов 05 + строка 530 Листа 06)

140

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период

150

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всего

160

в том числе:

убытка, полученного до 01.01.2002 года

170

убытка, полученного после 01.01.2002 года

180

Приложение N 5 К ЛИСТУ 02 РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В БЮДЖЕТ СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ИМЕЮЩЕЙ ОБОСОБЛЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

Штрих-код

ИНН

0020 8130

КПП

Стр.

Приложение N 5 к Листу 02

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения

(в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2009 N 135н)

Налогоплательщики, не имеющие
обособленных подразделений,
Приложение N 5 к Листу 02 не представляют

Признак налогоплательщика (код)

Расчет составлен:

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений
2 - по обособленному подразделению
3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

Обособленное подразделение

КПП

Наименование

возложение обязанности
по уплате налога на
обособленное
подразделение
1- возложена, 0 - не возложена


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Налоговая база в целом по организации	030

в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений	031

Доля налоговой базы (%)	040			.

Налоговая база исходя из доли	050

Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации (%)	060		.

Сумма налога	070

Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации	080

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога	090

Сумма налога к доплате	100

Сумма налога к уменьшению	110

Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом	120

Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода	121

ЛИСТ 03 РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, УДЕРЖИВАЕМОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ (ИСТОЧНИКОМ ВЫПЛАТЫ ДОХОДОВ)

Раздел А. РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ДИВИДЕНДОВ (ДОХОДОВ ОТ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, СОЗДАННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ)

Штрихкод

ИНН

0020 8147

КПП

Стр.

Лист 03

Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)

(в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2009 N 135н)

Организации, не являющиеся налоговыми агентами,
Лист 03 не представляют

Раздел А. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)

Вид дивидендов

1 - промежуточные дивиденды

Налоговый (отчетный) период (код)

Отчетный год

2 - по результатам финансового года


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде – всего	010

Дивиденды, начисленные иностранным организациям	020

Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации	030
из строк 020 и 030 дивиденды, налоги с которых согласно международным договорам исчислены:
по ставке 0 процентов	031

до 5 процентов включительно	032

свыше 5 до 10 процентов включительно	033

свыше 10 процентов	034

Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам, - всего стр. 010- стр.020- стр. 030)	040
в том числе:
в пользу налогоплательщиков-получателей дивидендов (стр. 040-стр. 060), из них:	050

суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%)	051

суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%)	052

сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц – резидентов Российской Федерации	053

в пользу акционеров (участников), не являющихся плательщиками налога на прибыль	060

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем отчетном (налоговом) периоде	070

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками)	080

Сумма дивидендов, с которых исчислены налоги (стр. 050- стр. 070- стр. 080), в том числе:	090

по российским организациям (по налоговой ставке 9%)	091

по российским организациям (по налоговой ставке 0%)	092

Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет	100

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды	110

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода – всего	120

Штрихкод

ИНН

0020 8154

КПП

Стр.

Лист 03 (продолжение)

Раздел Б. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

Вид дохода

1-доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)

2- доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г., а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01. 2007 г., и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 г.(ставка 9%)


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Налоговая база	010

Ставка налога (%)	020

Исчислено налога с доходов	030

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды	040

Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего	050

Штрихкод

ИНН

0020 8161

КПП

Стр.

Лист 03 (продолжение)

Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)

Показатели

Код строки

Значение показателей

Наименование получателя

010

Место нахождения
(адрес)

020

Почтовый индекс

Субъект Российской Федерации (код)

Район

Город

Населенный пункт (село, поселок и т.п.)

Улица (проспект, переулок и т.д.)

Номер дома (владения)

Номер корпуса (строения)

Номер офиса (квартиры)

Руководитель организации (Ф.И.О)

030

Контактный телефон

040

Дата перечисления дивидендов

050

Сумма дивидендов (руб.)

060

Сумма налога (руб.)

070

Раздел Б. РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ

Штрихкод

ИНН

0020 7157

КПП

Стр.

Лист 03 (продолжение)


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (строка 100 x строка 130 : 100)	140

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды	150

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего	160

Вид дохода

1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)

2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г., а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007 г., и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 г. (ставка 9%)


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Налоговая база	010

Ставка налога (%)	020

Исчислено налога с доходов	030

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды	040

Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего	050

Раздел В. РЕЕСТР - РАСШИФРОВКА СУММ ДИВИДЕНДОВ (ПРОЦЕНТОВ)

Штрихкод

ИНН

0020 7164

КПП

Стр.

Лист 03 (продолжение)

Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)

Показатели

Код строки

Значение показателей

Наименование получателя

010

Место нахождения

020

Почтовый индекс

Субъект Российской Федерации (код)

Район

Город

Населенный пункт (село, поселок и т.п.)

Улица (проспект, переулок и т.д.)

Номер дома (владения)

Номер корпуса (строения)

Номер офиса (квартиры)

Руководитель организации (Ф.И.О)

030

Контактный телефон

040

Дата перечисления дивидендов

050

Сумма дивидендов (руб.)

060

Сумма налога (руб.)

070

ЛИСТ 04 РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ С ДОХОДОВ, ИСЧИСЛЕННОГО ПО СТАВКАМ, ОТЛИЧНЫМ ОТ СТАВКИ, УКАЗАННОЙ В ПУНКТЕ 1 СТАТЬИ 284 НК

Штрихкод

ИНН

0020 7171

КПП

Стр.

Лист 04

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК

Налогоплательщики, не имеющие доходов, облагаемых по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК, Лист 04 не представляют

Вид дохода

1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)
2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г. (ставка 9%)
3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%)
4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%)
5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%)


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Налоговая база	010

Доходы, уменьшающие налоговую базу	020

Ставка налога (%)	030

Исчислено налога с доходов	040

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 050 и 060 за предыдущий отчетный период)	050

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК	060

Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 070 и 080 за предыдущий отчетный период)	070

Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего (строка 040 - строка 050 - строка 060 - строка 070)	080

ЛИСТ 05 РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ОПЕРАЦИЯМ, ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ КОТОРЫХ УЧИТЫВАЮТСЯ В ОСОБОМ ПОРЯДКЕ (ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ОТРАЖЕННЫХ В ПРИЛОЖЕНИИ N 3 К ЛИСТУ 02)

Штрихкод

ИНН

0020 7188

КПП

Стр.

Лист 05

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)

Налогоплательщики, не осуществляющие операции, подлежащие отражению в Листе 05, данный Лист не представляют

Вид операции

1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке
4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения	010

Сумма отклонения от рыночной (расчетной) цены	020

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением)	030

Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030)	040

Сумма корректировки прибыли (убытка)	050

Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах (строка 040 - строка 050)	060

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах)	070

Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период	080

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период	090

Налоговая база (строка 060 - строка 080)	100

ЛИСТ 06 ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И НАЛОГОВАЯ БАЗА, ПОЛУЧЕННАЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫМ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ ОТ РАЗМЕЩЕНИЯ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ

Штрихкод

ИНН

0020 7195

КПП

Стр.

Лист 06

Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов

Лист 06 представляется только
негосударственными пенсионными фондами


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Доход негосударственного пенсионного фонда	010
в том числе:
от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг	020

сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг	030

от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг	040

сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от расчетной цены	050

в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	060

в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г., а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007 г., и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 г.	070

от долевого участия в других организациях	080

в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом	090

в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г., налог по которым удерживается налоговым агентом	100

от осуществления других инвестиций (вложений)	110

Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период	120

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва	130
в том числе:
приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	140

приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	150

в виде процентного дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам	160

в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г., а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007 г., и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 г.	170

полученный от других инвестиций (вложений)	180

Штрихкод

ИНН

0020 7201

КПП

Стр.

Лист 06 (продолжение)


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Расходы (сумма строк 200-220)	190
в том числе:
приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	200

приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	210

приходящиеся на другие инвестиции (вложения)	220

Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, %	230		.

Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (сумма строк с 250-320)	240
в том числе:
отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	250

отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	260

отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	270

отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г., а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007 г., и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года	280

отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях	290

отчисления от доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом	300

отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г., удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов)	310

отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)	320
Прибыль (убыток)
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	330

Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	340

Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	350

Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	360

Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	370

Штрихкод

ИНН

0020 7218

КПП

Стр.

Лист 06 (продолжение)


Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г., а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007 г., и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 г.	380

Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)	390

Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений)	400

Налоговая база от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (прибыль строки 330 - строка 340)	410

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо	420

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения	430

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 420 - строка 430)	440

Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 350 - строка 360)	450

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо	460

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения	470

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 460 - строка 470)	480

Налоговая база от осуществления других инвестиций (строка 390 - строка 400)	490

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо	500

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения	510

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 500 - строка 510)	520

Налоговая база для исчисления налога (строка 410 - строка 430 + строка 450 - строка 470 + строка 490 - строка 510)	530

ЛИСТ 07 ОТЧЕТ О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ИМУЩЕСТВА (В ТОМ ЧИСЛЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ), РАБОТ, УСЛУГ, ПОЛУЧЕННЫХ В РАМКАХ БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ЦЕЛЕВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ, ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ

Приложение N 2

Главная
ПРИКАЗ Минфина РФ от 05.05.2008 N 54н (ред. от 16.12.2009) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"

Наименование документ	ПРИКАЗ Минфина РФ от 05.05.2008 N 54н (ред. от 16.12.2009) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"
Вид документа	приказ
Принявший орган	минфин рф
Номер документа	54Н
Дата принятия	01.07.2008
Дата редакции	16.12.2009
Номер регистрации в Минюсте	11790
Дата регистрации в Минюсте	02.06.2008
Статус	отменен/утратил силу
Публикация	В данном виде документ опубликован не был (в ред. от 05.05.2008 - "Российская газета" N 123, 07.06.2008 "Документы и комментарии", N 13, 2008)
Навигатор	Примечания

Законодательная база Российской Федерации

Бесплатная консультация

Навигация

Федеральное законодательство

Действия