Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 17.06.2010) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. Целью сбора отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)" (далее - Отчет) является получение Банком России сведений о функционирующих на территории Российской Федерации платежных системах с использованием платежных карт, о количестве и объеме операций, совершенных с использованием платежных карт в разрезе платежных систем, и о количестве устройств, предназначенных для совершения операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт. Собираемые сведения используются для совершенствования нормативно-правовой базы, обеспечивающей развитие платежных услуг, а также для формирования статистических данных в соответствии с международными стандартами.

2. Отчеты представляются кредитными организациями (их филиалами), включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы), в территориальные учреждения Банка России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Кредитные организации (их филиалы), которые в отчетном периоде не осуществляли эмиссию и (или) эквайринг платежных карт и по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, не имеют банкоматов, оснащенных функцией приема наличных денежных средств, посредством которых можно осуществлять операции с использованием и без использования платежных карт, направляют в территориальные учреждения Банка России сообщение "Кредитная организация не является эмитентом и эквайрером и не имеет банкоматов по приему наличных денежных средств с использованием и без использования платежных карт" (разделы I - III Отчета при этом не представляются).

Кредитные организации (их филиалы), которые в отчетном периоде не осуществляли эмиссию и (или) эквайринг платежных карт, но по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, имеют банкоматы, оснащенные функцией приема наличных денежных средств, посредством которых можно осуществлять операции с использованием и без использования платежных карт, заполняют только раздел II Отчета.

2.1. Головной офис кредитной организации представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью:

сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, надзор за деятельностью которых осуществляет одно территориальное учреждение Банка России;

отчеты зарубежных филиалов кредитной организации.

2.2. В случае если надзор за деятельностью головного офиса и филиала кредитной организации осуществляют разные территориальные учреждения Банка России, то филиал кредитной организации представляет Отчет непосредственно в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

2.3. Подразделения крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет с учетом следующих особенностей.

Головной офис крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по головному офису и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

Территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по территориальному банку и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

На территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, сводный Отчет по отделениям, расположенным на этой территории, представляется тем отделением, на которое крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводного Отчета в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

3. В разделе I (графы 6 - 20) и разделе III Отчета данные указываются за отчетный период.

В разделе I (графы 4, 5) и разделе II Отчета данные указываются по состоянию на отчетную дату.

4. Справочная информация о кодах и наименованиях платежных систем с использованием платежных карт направляется в кредитные организации (их филиалы) территориальными учреждениями Банка России в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.

5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.

5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой или точки.

5.2. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (реестра платежей или электронного журнала).

5.3. Если операции были совершены в течение отчетного периода, а документы, их подтверждающие (реестр платежей или электронный журнал), были представлены в кредитную организацию в период, следующий за отчетным периодом, то сведения о таких операциях включаются в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы.

5.4. Операции, по которым в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств на всю сумму операции, в Отчет не включаются. В Отчете отражаются фактические количество и сумма операций, по которым в отчетном периоде был осуществлен частичный возврат денежных средств. В случае если в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде, сведения об операциях за отчетный период корректируются в части количества и суммы указанных операций.

5.5. При заполнении разделов I и III в Отчет не включаются:

сумма комиссии;

операции с использованием платежных карт, связанные с приемом наличных денежных средств в целях пополнения банковских счетов, погашения кредитов и тому подобное.

Также в раздел III не включаются операции с использованием платежных карт по перечислению денежных средств, не связанному с оплатой товаров (работ, услуг), например: таможенные платежи, взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и тому подобное.

5.6. При заполнении графы 2 разделов I, II и III Отчета указывается код территории, соответствующий первым двум разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

6. В разделе I Отчета сведения указываются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где были выданы банковские карты.

6.1. Головной офис (филиал) кредитной организации, осуществляющий обслуживание своих клиентов - держателей расчетных, кредитных карт в соответствии с договорами банковского счета (кредитного договора) и (или) исполнение своих обязательств по операциям с использованием предоплаченных карт, включает в раздел I сведения обо всех операциях, совершенных клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:

операции по получению клиентами наличных денежных средств на территории Российской Федерации и за ее пределами;

платежи за товары (работы, услуги), включая оплату коммунальных услуг, в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенные на территории Российской Федерации и за ее пределами;

таможенные платежи;

прочие операции, не указанные в абзацах втором - четвертом настоящего подпункта, например: взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и тому подобное.

6.2. В графе 4 раздела I Отчета указывается количество клиентов, заключивших договоры с кредитной организацией (ее филиалом), предусматривающие осуществление операций с использованием расчетных или кредитных карт, и (или) количество физических лиц, которым головной офис (филиал) кредитной организации выдал предоплаченные карты. В указанную графу не включаются сведения о клиенте, если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, у клиента головного офиса (филиала) кредитной организации, составляющего Отчет, срок действия выданной этим головным офисом (филиалом) кредитной организации банковской карты истек и ее перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен.

6.3. В графе 5 раздела I Отчета указывается фактическое количество действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, банковских карт, выданных головным офисом (филиалом) кредитной организации, составляющим Отчет. Сведения о банковских картах с истекшим сроком действия в указанную графу не включаются.

6.4. В графе 6 раздела I Отчета указывается количество банковских карт, с использованием которых в течение отчетного периода совершались операции, указанные в подпункте 6.1 настоящего пункта, в том числе учитывается количество банковских карт, у которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, срок действия истек, а в течение отчетного периода совершались операции с их использованием.

кредитной организации (ее филиалу)" Отчета, может быть меньше суммарного количества банковских карт по всем указанным в Отчете платежным системам только в том случае, если головной офис (филиал) кредитной организации эмитирует совмещенные карты, то есть карты, позволяющие их держателям совершать операции в двух и более платежных системах, участником которых является данная кредитная организация.

6.6. В графе 7 раздела I Отчета указываются сведения о всех операциях, совершенных клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации - держателями расчетных карт в пределах наличия денежных средств на счете держателей этих карт, а также сведения об операциях, совершенных с использованием предоплаченных карт.

В графе 8 раздела I Отчета отражаются сведения о всех операциях, совершенных клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации - держателями кредитных карт, а также держателями расчетных карт за счет предоставления кредита "овердрафт".

В разделе I сумма граф 7 и 8 Отчета должна быть равна сумме граф 10, 12, 14, 16, 18, 20.

подразделов 1 и 2 раздела I Отчета головной офис (филиал) кредитной организации отражает общее количество выданных им банковских карт (расчетных, кредитных и предоплаченных карт) указанной платежной системы физическим лицам (подраздел 1) и юридическим лицам (подраздел 2), а также сведения об операциях, указанных в подпункте 6.1 настоящего пункта.

6.8. В разделе I Отчета в строках "расчетные карты" и "из них расчетные карты с "овердрафтом" учитываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных с использованием расчетных карт, позволяющих их держателю распоряжаться денежными средствами на его счете в пределах остатка денежных средств, а также получать кредит "овердрафт".

6.9. В графах 17 и 18 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме таможенных платежей в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенных с использованием банковских карт клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации, составляющего Отчет.

6.10. В графах 19 и 20 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме операций, перечисленных в абзаце пятом подпункта 6.1 настоящего пункта.

7. В раздел II включаются сведения о количестве устройств, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции выдачи (приема) наличных денежных средств и платежи за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт, а именно:

количество банкоматов <1>;

<1> Термин "банкомат" приведен в пункте 1.3 Положения Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416, 8 октября 2008 года N 12430 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60, от 17 октября 2008 года N 58).

количество электронных устройств, предназначенных для совершения операций с использованием платежных карт и конструкция которых не предусматривает прием (выдачу) наличных денежных средств (далее - электронные терминалы);

количество механических устройств, предназначенных для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носителе (далее - импринтеры).

7.1. Устройства (кроме банкоматов с функцией приема наличных денег без использования платежных карт), принимающие платежные карты разных платежных систем с использованием платежных карт, учитываются в графах 4 - 7, 9 - 14 раздела II в разрезе каждой платежной системы с использованием платежных карт. При этом в графах 4 - 7, 9 - 14 строк

"Итого по кредитной организации (ее филиалу)" Отчета указывается фактическое количество устройств, а не сумма значений соответствующей графы по всем указанным платежным системам с использованием платежных карт.

7.2. В графах 4 - 9 раздела II Отчета филиал (головной офис) кредитной организации указывает сведения о количестве банкоматов, находящихся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании этого филиала (головного офиса), либо арендованных им, и посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять:

операции выдачи наличных денег;

операции приема наличных денег;

платежи за товары (работы, услуги) независимо от того, осуществляет или не осуществляет этот филиал (головной офис) расчеты по указанным операциям с организациями торговли (услуг) на основании заключенных договоров.

7.2.1. В графе 4 раздела II Отчета указываются сведения о фактическом количестве банкоматов, а не сумма значений в графах 5 и 7 раздела II.

7.2.2. В графе 5 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять как операции выдачи наличных денег, так и операции выдачи наличных денег и платежи за товары (работы, услуги).

7.2.3. В графе 6 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции выдачи наличных денег и платежи за товары (работы, услуги) с использованием платежных карт.

7.2.4. В графе 7 раздела II Отчета указываются сведения о фактическом количестве банкоматов с функцией приема наличных денег. При этом значение в этой графе может быть меньше суммы значений в графах 8 и 9 раздела II только в случае наличия у кредитной организации банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств как с использованием платежных карт (их реквизитов), так и без использования платежных карт (их реквизитов).

7.2.5. В графе 8 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств без использования платежных карт (их реквизитов) в целях оплаты услуг, погашения кредитов, зачисления на счета физических лиц, обмена валюты одного государства на валюту другого государства и тому подобное.

7.2.6. В графе 9 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов) в целях оплаты услуг, погашения кредитов, зачисления на счета физических лиц, обмена валюты одного государства на валюту другого государства и тому подобное.

7.3. В графах 10 - 12 раздела II Отчета филиал (головной офис) кредитной организации указывает сведения о количестве электронных терминалов, в том числе электронных терминалов, предназначенных для осуществления платежей за товары (работы, услуги) с использованием платежных карт без участия уполномоченного работника кредитной организации или организации торговли (услуг) (далее - электронные терминалы удаленного доступа), посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять с использованием платежных карт:

платежи за товары (работы, услуги), осуществленные посредством электронных терминалов, находящихся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании этого филиала (головного офиса), либо арендованных им, независимо от того, осуществляет или не осуществляет этот филиал (головной офис) расчеты по указанным платежам с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров;

платежи за товары (работы, услуги), осуществленные посредством электронных терминалов, находящихся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании организаций, не являющихся кредитными, либо арендованных ими, расчеты по которым с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров осуществляет отчитывающийся филиал (головной офис);

операции по получению наличных денежных средств, осуществленные посредством электронных терминалов, установленных в пунктах выдачи наличных денежных средств отчитывающегося филиала (головного офиса), включая организации, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право совершать указанные операции (например, организации почтовой связи) (далее - ПВН).

7.3.1. В графе 10 раздела II Отчета указываются сведения о количестве электронных терминалов, установленных в организациях торговли (услуг) для осуществления операций, перечисленных в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего Порядка.

7.3.2. В графе 11 раздела II Отчета указываются сведения о количестве электронных терминалов удаленного доступа, посредством которых можно совершать операции, перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего Порядка.

7.3.3. В графе 12 раздела II Отчета указываются сведения о количестве электронных терминалов, установленных в ПВН для осуществления операций, указанных в абзаце четвертом подпункта 7.3 настоящего Порядка.

7.4. В графах 13 и 14 раздела II Отчета филиал (головной офис) кредитной организации указывает сведения о количестве импринтеров, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции с использованием платежных карт, перечисленные в подпункте 7.3 настоящего пункта. Сведения о количестве импринтеров, которые используются только в случае, когда невозможно применение электронного терминала, в графы 13 и 14 раздела II не включаются.

7.4.1. В графе 13 раздела II Отчета указываются сведения о количестве импринтеров, посредством которых можно совершать операции, перечисленные в абзацах втором и третьем пункта 7.3 настоящего Порядка.

7.4.2. В графе 14 раздела II указываются сведения о количестве импринтеров, посредством которых можно совершать операции, указанные в абзаце четвертом пункта 7.3 настоящего Порядка.

8. В разделе III сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), указываются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где совершены указанные операции (кроме подраздела 4 раздела III). Сведения об указанных операциях, совершенных в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги) через сеть Интернет, посредством мобильных телефонов, телефонов и тому подобное, группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где расположен составляющий Отчет филиал (головной офис) кредитной организации.

8.1. При заполнении подразделов 1, 2 и 3 раздела III Отчета филиал (головной офис) кредитной организации отражает сведения о всех операциях, совершенных с использованием платежных карт на территории Российской Федерации (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:

об операциях по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах филиала (головного офиса) кредитной организации, совершенных как держателями платежных карт - клиентами данного филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов - резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3);

об операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных как держателями платежных карт - клиентами филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов - резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3).

8.2. При заполнении подраздела 4 раздела III Отчета филиал (головной офис) кредитной организации отражает сведения о всех операциях, совершенных через его устройства, предназначенные для приема платежных карт и размещенные за пределами территории Российской Федерации (кроме операций, перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка).

8.3. В разделе III Отчета филиал (головной офис) кредитной организации отражает сведения о совершенных посредством устройств (банкоматов, электронных терминалов, импринтеров), принимающих платежные карты, операциях с использованием платежных карт:

по оплате за товары (работы, услуги), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) осуществляет на основании заключенных с ними договоров отчитывающийся филиал (головной офис), независимо от основания возникновения права использования устройств;

по выдаче наличных денежных средств, которые филиал (головной офис) отражает по балансовым счетам N N 20202, 20206, 20207 (операции, совершенные через электронные терминалы и (или) импринтеры в ПВН филиала (головного офиса) и по счету N 20208 (операции, совершенные посредством банкоматов), независимо от основания возникновения права использования устройств.

8.4. В графах 4 и 5 раздела III Отчета указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги) через сеть Интернет, а также посредством банкоматов, электронных терминалов, импринтеров, телефонов, мобильных телефонов и тому подобное. При этом сведения об операциях, совершенных посредством телефонов, мобильных телефонов и тому подобное, учитываются только в графах 4 и 5 раздела III Отчета.

В графах 6 и 7 раздела III Отчета указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных через электронные терминалы (в том числе через электронные терминалы удаленного доступа) как с использованием самих платежных карт, так и с использованием их реквизитов.

В графах 8 и 9 раздела III Отчета указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных через импринтеры.

В графах 10 и 11 раздела III Отчета указываются сведения о платежах за товары (работы, услуги), совершенных посредством банкоматов.

В графах 12 и 13 раздела III Отчета указываются сведения о платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги) через сеть Интернет.

8.5. В графах 14 - 19 раздела III Отчета указываются сведения о количестве и сумме операций по получению наличных денежных средств, совершенных с использованием платежных карт.

В графах 14 и 15 раздела III Отчета указываются количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в банкоматах, совершенных в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

В графах 16 и 17 раздела III Отчета указываются общие количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах, совершенных в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

В графах 18 и 19 раздела III Отчета указываются количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах, совершенных в иностранной валюте.