в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 14.11.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • "ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ И КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (только для использования в учреждениях ЦБ РФ) (утв. ПИСЬМОМ Госбанка СССР от 21.12.89 N 254) (ред. от 21.11.95, по состоянию на 04.11.95)
не действует Редакция от 21.11.1995 Подробная информация
"ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ И КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (только для использования в учреждениях ЦБ РФ) (утв. ПИСЬМОМ Госбанка СССР от 21.12.89 N 254) (ред. от 21.11.95, по состоянию на 04.11.95)

ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ И КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. письма ЦБ РФ от 21.11.95 N 123-95, по состоянию на 04.11.95)

А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

Номер балансового счета Наименование разделов и счетов баланса Пр. сч.: А, П, А - П На балансе какого банка открывается <*> Основание открытия, закрытия, переименования счета
1 2 3 4 5 6

Раздел I ФОНДЫ БАНКОВ

01 Фонды банка
010 Уставный фонд П
011 Резервный фонд П
012 Специальные фонды П
013 Фонды основных средств П ЦБ N 370 12.12.91
014 Фонд амортизации П ЦБ N 370 12.12.91
015 Износ основных средств П
016 Фонды экономического стимулирования П
018 Фонды экономического стимулирования, направленные на производственное и социальное развитие П КБ N 369 12.12.91 N 18-94 07.02.92
019 Переоценка валютных средств А - П N 18-754 10.09.92

<*> В данной колонке предусмотрены следующие обозначения:

- пробел - на балансе любого банка;

- СБ - только на балансе Сберегательного банка РФ;

- КБ - только на балансе коммерческих банков (вкл. СБ РФ);

- кр. СБ - кроме Сберегательного банка РФ;

- ЦБ - только на балансе Центрального банка РФ.

Раздел II ДЕНЕЖНЫЕ БИЛЕТЫ И МОНЕТА, ВЫПУЩЕННЫЕ В ОБРАЩЕНИЕ

02 Денежные билеты и монета, выпущенные в обращение
020 Банкноты Банка России образца 1995 г., достоинством 100000 (Сто тысяч) рублей. П ЦБ N 18-2-2-3/190 24.04.95
021 Банкноты Банка России образца 1992 г. достоинством 10000 рублей П ЦБ 01.03.93 Деп. ЭКО
022 Металлическая монета П ЦБ 01.03.93 Деп. ЭКО
023 Деньги, изъятые из обращения и выпущенные в обращение, до распределения по валютам А - П ЦБ

Раздел III ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

03 Денежные средства в кассах банка
030 Касса А ЦБ
031 Касса коммерческого, кооперативного банка А КБ
032 Денежные средства в пути А КБ
033 Прочие денежные средства А СБ
034 Собственные акции, выкупленные у акционеров А КБ N 342 21.03.91
035 Касса обменного пункта А N 152 22.03.95
04 Приписные кассы, подкрепления и излишки касс в пути, счета предприятий и организаций банков
040 Приписные кассы А ЦБ
041 Подкрепления и излишки касс в пути А ЦБ
042 Расчетные (текущие) счета хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банков А
043 Счета хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банков по средствам на капитальные вложения А
044 Расчеты с учреждениями, предприятиями, организациями, по кассовой наличности А - П СБ Прилож. N 1 02.02.94

Раздел IV ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ

05 Драгоценные металлы
050 Драгоценные металлы А N 370 12.12.91
051 Драгоценные металлы, переданные для реализации А ЦБ Расп. N 7 18.01.93

Раздел V ИНОСТРАННАЯ ВАЛЮТА И РАСЧЕТЫ ПО ИНОСТРАННЫМ ОПЕРАЦИЯМ

06 Наличная иностранная валюта
060 Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте А
061 Наличная иностранная валюта в пути А
062 Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте в обменном пункте А N 152 22.03.95
054 Расчеты с банками - резидентами РФ по полученным и предоставленным кредитам А - П N 207 03.11.95
055 Просроченные кредиты предприятиям, организациям и населению А N 207 03.11.95
056 Просроченные кредиты банкам А N 207 03.11.95
057 Просроченные проценты по кредитам предприятиям, организациям и населению А N 207 03.11.95
058 Просроченные проценты по кредитам банкам А N 207 03.11.95
059Вложения в акции и другие права участия в капитале нерезидентов А <*> N 207 03.11.95

<*> Счет 059 открывается только банками с генеральной лицензией или по специальному разрешению Банка России.

070 Текущие счета в иностранной валюте П
071 Невыплаченные переводы из-за границы П
072 Корреспондентские счета у банков - нерезидентов в СКВ "НОСТРО" А N 204-94 28.11.94
073 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в СКВ "ЛОРО" П N 204-94 28.11.94
074 Кредиты предприятиям, организациям и населению А N 207 03.11.95
075 Расчеты с иностранными банками по полученным и предоставленным краткосрочным и среднесрочным кредитам А - П
076 Расчеты по прочим иностранным операциям А - П
077 Дебиторы по аккредитивам по иностранным операциям А
078 Кредиторы по аккредитивам по иностранным операциям П
079 Дебиторы и обязательства банка по выданным гарантиям и акцептам А - П
08 080 Счета у банков - резидентов РФ в иностранной валюте А N 97-94 06.04.94
081 Счета банков - резидентов РФ в иностранной валюте П N 97-94 06.04.94
082 Корреспондентские счета у банков - нерезидентов в иностранных валютах с ограниченной конверсией "НОСТРО" А N 204-94 28.11.94
083 Вложения в облигации и депозитные сертификаты А N 207 03.11.95
084 Банковские акцепты и собственные векселя в иностранной валюте П N 149 14.03.95
085 Учтенные банком векселя в иностранной валюте А N 149 14.03.95
086 Учтенные банком векселя в иностранной валюте, не оплаченные в срок А N 149 14.03.95
087 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в иностранных валютах с ограниченной конверсией "ЛОРО" П N 204-94 28.11.94
088 Выпущенные банком облигации и депозитные сертификаты П N 207 03.11.95
089 Расчеты между учреждениями одного банка А - П N 207 03.11.95
682 Доходы будущих периодов в иностранной валюте П N 207 03.11.95

Раздел VI РАСЧЕТЫ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ БЮДЖЕТОМ И БЮДЖЕТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ

09 090 Налоги, распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней П N 50К 29.04.95
10 100 Доходы федерального бюджета П N 182-91 22.11.91
11 110 Средства межгосударственных учреждений и организаций - членов СНГ П ЦБ N 155-93 03.08.93
12 120 Расходы федерального бюджета П N 221-91 29.12.91
13 Средства местных бюджетов
130 Средства районных, городских, поселковых и сельских бюджетов П
131 Средства окружных бюджетов П
132 Средства областных бюджетов П
133 Средства краевых бюджетов П
134 Средства республиканских бюджетов автономных республик П
135 Счета для расчетов по облигационным займам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований П ЦБ (ГУ по Санкт-
Петербургу) 		N 01-28/190 09.03.95
14 Текущие счета и депозиты
140 Депозиты правоохранительных органов П ЦБ N 169 11.03.93
141 Текущие счета учреждений и организаций, состоящих на федеральном бюджете П N 26-95 22.02.95
142 Текущие счета учреждений и организаций, состоящих на местных бюджетах П
143 Остатки средств союзного бюджета П ЦБ Расп. 30.09.94
144 Депозиты П
145 Счета для осуществления финансирования конверсионных и инвестиционных программ за счет средств федерального бюджета на возвратной и платной основе А П N 195 27.09.95
147 Поступления на внебюджетный счет Министерства финансов РФ, республик в составе РФ, финансовых управлений (отделов), администраций краев, областей, автономных областей, округов в погашение кредита на пополнение оборотных средств и уплаты процентов в кредит П ЦБ N 157-92 17.07.92
148 Оборотные средства, выделенные на основании уточненного бюджета 1992 года П ЦБ 285-92 30.12.92
15 Прочие расчеты с государственным бюджетом
150 Возмещенная Министерству финансов СССР сумма выпущенной в обращение монеты А ЦБ
151 Расчеты с Министерством финансов Российской Федерации по покупке драгоценных металлов А ЦБ
153 Разные расчеты с Министерством финансов СССР А - П ЦБ
154 Разные расчеты с министерствами финансов союзных республик А - П ЦБ
155 Операции с ценными бумагами Министерства финансов РФ А - П СБ Прилож. N 1 02.02.94
156 Разные расчеты с Министерством финансов РФ А - П СБ Прилож. N 1 02.02.94
157 Средства федерального бюджета будущего года П N 282-92 28.12.92
159 Расходы по изготовлению монеты А - П ЦБ

Раздел VII РАСЧЕТЫ С КРЕДИТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ

16 Расчеты с кредитными учреждениями
161 Корреспондентские счета в рублях российских коммерческих банков и других кредитных учреждений в учреждениях Центрального банка РФ <*> А - П N 204-94 28.11.94
162 Корреспондентские счета центров взаимных банковских расчетов А - П N 342 21.03.91
163 Счета Расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России <*> А - П N 02-174 26.07.95
164 Счета Сберегательного банка РФ <*> А - П

<*> Данный счет является пассивным в балансе учреждений ЦБ РФ и активным в балансе коммерческих банков.

165 Счета Внешэкономбанка А - П
166 Корреспондентские счета коммерческих промышленно - строительных банков (бывшего Промстройбанка СССР) государств Прибалтики А - П ЦБ N 279 11.03.90
167 Корреспондентские счета в рублях у коммерческих банков - резидентов "НОСТРО" А N 204-94 28.11.94
168 Корреспондентские счета в рублях для коммерческих банков - резидентов "ЛОРО" П N 204-94 28.11.94
169 Корреспондентские счета центральных, национальных банков республик бывшего СССР П ЦБ N 204-94 28.11.94
632 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в рублях "ЛОРО" П КБ N 204-94 28.11.94 N 152 22.03.95
821 Счета коммерческих банков для учета операций по расчетам чеками А - П N 18-907 11.11.92

Раздел VIII ФИНАНСИРОВАНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

17 Средства для финансирования капитальных вложений
170 Привлеченные средства Министерства финансов РФ П N 32 31.03.93
172 Собственные средства предприятий и организаций местного подчинения для финансирования государственных капитальных вложений, операционных и других расходов П
173 Средства государственного бюджета для финансирования капитальных вложений, операционных и других расходов П
18 Финансирование капитальных вложений
180 Финансирование за счет привлеченных средств Министерства финансов РФ А N 32 31.03.93
182 Финансирование государственных капитальных вложений, операционных и других расходов за счет средств местных бюджетов и средств предприятий и организаций местного подчинения А

Раздел IX ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

19 Операции с ценными бумагами
190 Расчеты по ценным бумагам на ОРЦБ А - П ЦБ Приказ N 02-177 27.07.95
191 Вложения в акции акционерных обществ А N 342 21.03.91
192 Вложения в долговые обязательства местных органов власти субъектов Российской Федерации А N 189 04.09.95
193 Вложения в негосударственные долговые обязательства А N 189 04.09.95
194 Вложения в государственные долговые обязательства А N 189 04.09.95
195 Учтенные банками векселя в портфеле банка А N 18-22/233 03.03.92
196 Банковские акцепты и собственные векселя П N 149 14.03.95
197 Учтенные банком векселя, не оплаченные в срок А N 149 14.03.95
198 Переучтенные векселя А ЦБ N 18-22/233 03.03.92
199 Обращаемые на рынке долговые обязательства, выпускаемые до востребования и сроком до 30 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
730 Обращаемые на рынке долговые обязательства, выпускаемые сроком с 31 до 90 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
731 Обращаемые на рынке долговые обязательства, выпускаемые сроком свыше 90 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95

Раздел X КРЕДИТНЫЕ И РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Предприятия и организации
20 Топливной промышленности - расчетные счета
200 Министерства нефтяной и газовой промышленности П
204 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур ТЭК, не входящих в министерства этого комплекса П
205 Министерства угольной промышленности П
206 Государственных комитетов по топливу, по топливу и газификации, министерств топливной промышленности и других министерств и государственных комитетов ТЭК союзных республик П
208 Министерства геологии П
21 Топливной промышленности - ссудные счета
210 Министерства нефтяной и газовой промышленности А
214 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур ТЭК, не входящих в министерства этого комплекса А
215 Министерства угольной промышленности А
216 Государственных комитетов по топливу, по топливу и газификации, министерств топливной промышленности и других министерств и государственных комитетов ТЭК союзных республик А
218 Министерства геологии А
22 Энергетической промышленности - расчетные счета
220 Министерства энергетики и электрификации СССР П
221 Министерств энергетики и электрификации союзных республик и главных управлений энергетики и электрификации при СМ союзных республик П
222 Министерства атомной энергетики и промышленности П
23 Энергетической промышленности - ссудные счета
230 Министерства энергетики и электрификации СССР А
231 232 Министерств энергетики и электрификации союзных республик и главных управлений энергетики и электрификации при СМ союзных республик Министерства атомной энергетики и промышленности А А
24 Металлургической и химической промышленности - расчетные счета
240 Министерства металлургии П
242 Ассоциаций, концернов, консорциумы и других крупных организационных структур металлургии, не входящих в министерство металлургии - расчетные счета П N 302 30.05.90
243 Главного управления драгметаллов и алмазов при СМ СССР П
244 Министерства химической и нефтеперерабатывающей промышленности П
245 Межотраслевого государственного объединения "Технохим" П
246 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур химико-лесного комплекса П
248 Министерства медицинской промышленности П
25 Металлургической и химической промышленности - ссудные счета
250 Министерства металлургии А
252 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных коммерческих организационных структур металлургии, не входящих в министерство металлургии - ссудные счета А N 302 30.05.90
253 Главного управления драгметаллов и алмазов при СМ СССР А
254 Министерства химической и нефтеперерабатывающей промышленности А
255 Межотраслевого государственного объединения "Технохим" А
256 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур химико-лесного комплекса, не входящих в министерства этого комплекса А
258 Министерства медицинской промышленности А
26 Машиностроительной промышленности - расчетные счета
260 Министерства тяжелого машиностроения П
261 Министерства электротехнической промышленности и приборостроения П
262 Министерства станкостроительной и инструментальной промышленности П
263 Министерств промышленности П
264 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур машиностроительного комплекса, не входящих в министерства этого комплекса П
267 Министерства автомобильного и с/х машиностроения П
268 Межотраслевого государственного объединения "Квантемп" П
269 Межотраслевого государственного объединения "Энергомаш" П
27 Машиностроительной промышленности - ссудные счета
270 Министерства тяжелого машиностроения А
271 Министерства электротехнической промышленности и приборостроения А
272 Министерства станкостроительной и инструментальной промышленности А
273 Министерств промышленности А
274 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур машиностроительного комплекса, не входящих в министерства этого комплекса А
277 Министерства автомобильного и с/х машиностроения А
278 Межотраслевого государственного объединения "Квантемп" А
279 Межотраслевого государственного объединения "Энергомаш" А
28 Строительных министерств - расчетные счета
280 Концерна по строительству в северных и западных районах РФ - расчетные счета П N 342 21.03.91
281 Министерств строительства союзных республик П
282 Ассоциации по строительству в районах Урала и Западной Сибири РФ - расчетные счета П N 342 21.03.91
284 Концерна по строительству в южных районах РФ - расчетные счета П N 342 21.03.91
286 Министерства транспортного строительства П
287 Министерства монтажных и специальных строительных работ СССР П
288 Министерств, главных управлений и управлений монтажных и специальных строительных работ союзных республик П
289 Министерств жилищно - гражданского строительства союзных республик П
29 Строительных министерств - ссудные счета
290 Концерна по строительству в северных и западных районах РФ - ссудные счета А N 342 21.03.91
291 Министерств строительства союзных республик А
292 Ассоциации по строительству в районах Урала и Западной Сибири - ссудные счета А N 342 21.03.91
294 Концерна по строительству в южных районах РФ - ссудные счета А N 342 21.03.91
296 Министерства транспортного строительства А
297 Министерства монтажных и специальных строительных работ СССР А
298 Министерств, главных управлений и управлений монтажных и специальных строительных работ союзных республик А
299 Министерств жилищно - гражданского строительства союзных республик А
30 Лесной промышленности - расчетные счета
300 Министерства лесной промышленности СССР П
301 Министерств лесной промышленности союзных республик П
303 Обязательства Расчетных центров ОРЦБ по итогам операций его Участников на ОРЦБ А - П N 02-174 26.07.95
31 Лесной промышленности - ссудные счета
310 Министерства лесной промышленности СССР А
311 Министерств лесной промышленности союзных республик А
32 Легкой промышленности, государственных комитетов по промышленности - расчетные счета
320 Государственного комитета по легкой промышленности при Госплане СССР П
321 Министерств, государственных комитетов легкой промышленности союзных республик П
323 Министерств текстильной промышленности союзных республик П
324 Государственных комитетов по промышленности союзных республик П
33 Легкой промышленности, государственных комитетов по промышленности - ссудные счета
330 Государственного комитета по легкой промышленности при Госплане СССР А
331 Министерств, государственных комитетов легкой промышленности союзных республик А
333 Министерств текстильной промышленности союзных республик А
334 Государственных комитетов по промышленности союзных республик А
34 Других министерств и ведомств - расчетные счета
340 Других министерств и ведомств СССР П
341 Других министерств и ведомств союзных республик П
342 Предприятий и организаций банков П
345 Государственных предприятий и организаций, обслуживаемых коммерческими и кооперативными банками П КБ
35 Других министерств и ведомств - ссудные счета
350 Других министерств и ведомств СССР А
351 Других министерств и ведомств союзных республик А
352 Предприятий и организаций банков А
355 Государственных предприятий и организаций, обслуживаемых коммерческими и кооперативными банками А КБ
36 Других отраслей - расчетные счета
360 Министерства здравоохранения СССР П
361 Министерств здравоохранения союзных республик П
362 Государственного комитета СССР по печати П
363 Государственных комитетов по печати, государственных комитетов по делам издательств, полиграфии и книжной торговли союзных республик П
364 Государственного комитета СССР по кинематографии П
365 Государственных комитетов по кинематографии союзных республик П
366 Министерств местной промышленности и бытового обслуживания союзных республик и промышленности местных СНД П
367 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур социального комплекса, не входящих в министерства этого комплекса П
37 Других отраслей - ссудные счета
370 Министерства здравоохранения СССР А
371 Министерств здравоохранения союзных республик А
372 Государственного комитета СССР по печати А
373 Государственных комитетов по печати, государственных комитетов по делам издательств, полиграфии и книжной торговли союзных республик А
374 Государственного комитета СССР по кинематографии А
375 Государственных комитетов по кинематографии союзных республик А
376 Министерств местной промышленности и министерств местной промышленности и бытового обслуживания союзных республик и промышленности местных СНД А
377 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур социального комплекса, не входящих в министерства этого комплекса А
38 Министерств и ведомств агропромышленного комплекса - расчетные счета
381 Министерств, управлений и объединений хлебопродуктов союзных республик П
382 Министерства рыбного хозяйства П
383 Министерств сельского хозяйства союзных республик - расчетные счета П N 322 26.09.90
384 Государственного комитета СССР по лесу П
385 Министерств, государственных комитетов по лесу союзных республик П
386 Государственного концерна по водохозяйственному строительству "Водстрой" - расчетные счета П N 322 26.09.90
387 Министерств им государственных комитетов мелиорации и водного хозяйства союзных республик П
388 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств СССР агропромышленного комплекса П
389 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств союзных республик агропромышленного комплекса П
39 Министерств и ведомств агропромышленного комплекса - ссудные счета
391 Министерств, управлений и объединений хлебопродуктов союзных республик А
392 Министерства рыбного хозяйства А
393 Министерств сельского хозяйства союзных республик - ссудные счета А N 322 26.09.90
394 Государственного комитета СССР по лесу А
395 Министерств, государственных комитетов по лесу союзных республик А
396 Государственного концерна по водохозяйственному строительству "Водстрой" - ссудные счета А N 322 26.09.90
397 Министерств и государственных комитетов мелиорации и водного хозяйства союзных республик А
398 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств СССР агропромышленного комплекса А
399 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств союзных республик агропромышленного комплекса А
40 Государственного АПК - расчетные и текущие счета
400 Сельскохозяйственных колхозов П
401 Совхозов - отдельные текущие счета для расчетов с населением за принятые от них сельскохозяйственные продукты П
402 Сельскохозяйственных колхозов - отдельные текущие счета для расчетов с колхозниками за принятые от них сельскохозяйственные продукты П
403 Промышленных предприятий союзного подчинения АПК П
404 Промышленных предприятий республиканского подчинения АПК П
405 Совхозов союзного подчинения АПК П
406 Совхозов республиканского подчинения АПК П
407 Рыболовецких колхозов П
408 Заготовительных организаций республиканского подчинения АПК П
409 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур АПК, не входящих в министерства этого комплекса П
41 Государственного АПК - ссудные счета
410 Сельскохозяйственных колхозов А
411 Счета Участников Расчетного центра ОРЦБ А - П N 02-174 26.07.95
412 Средства Участников Расчетного центра ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ А - П N 02-174 26.07.95
413 Промышленных предприятий союзного подчинения АПК А
414 Промышленных предприятий республиканского подчинения АПК А
415 Совхозов союзного подчинения АПК А
416 Совхозов республиканского подчинения АПК А
417 Рыболовецких колхозов А
418 Заготовительных организаций республиканского подчинения АПК А
419 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур АПК, не входящих в министерства этого комплекса А
42 Транспорта и связи - расчетные счета
420 Министерства гражданской авиации П
421 Министерства путей сообщения П
422 Доходные счета Министерства путей сообщения П
423 Министерства морского флота П
424 Министерств, главных управлений и управлений речного флота союзных республик П
425 Государственных комитетов по транспорту и автомобильным дорогам союзных республик П
426 Министерств строительства и эксплуатации автомобильных дорог союзных республик П
427 Министерства связи СССР П
428 Министерств связи союзных республик П
429 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур, не входящих в министерства промышленности (сч. 263), министерства транспорта и связи П
43 Транспорта и связи - ссудные счета
430 Министерства гражданской авиации А
431 Министерства путей сообщения А
433 Министерства морского флота А
434 Министерств, главных управлений и управлений речного флота союзных республик А
435 Государственных комитетов и министерств по транспорту и автомобильным дорогам союзных республик А
436 Министерств строительства и эксплуатации автомобильных дорог и министерств автомобильных дорог союзных республик А
437 Министерства связи СССР А
438 Министерств связи союзных республик А
439 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур, не входящих в министерства транспорта и связи А
44 Государственной торговли - расчетные счета
440 Министерства торговли СССР П
441 Министерств торговли союзных республик П
446 Приватизированных предприятий торговли (владелец - частное лицо) - расчетный счет П N 18-22/23 03.03.92
45 Государственной торговли - ссудные счета
450 Министерства торговли СССР А
451 Министерств торговли союзных республик А
456 Приватизированных предприятий торговли (владелец - частное лицо) - ссудный счет А N 18-22/23 03.03.92
46 Потребительской кооперации Центросоюза и других кооперативов - расчетные счета
460 Потребительской кооперации Центросоюза П
461 Кооперативов по производству товаров народного потребления, оказанию услуг и других видов деятельности П
465 Центров научно-технического творчества молодежи П
466 Союзов (объединений) кооперативов П
467 Акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью - расчетные счета П N 322 26.09.90
468 Малых предприятий, созданных гражданами - расчетные счета П N 322 26.09.90
47 Потребительской кооперации Центросоюза и других кооперативов - ссудные счета
470 Потребительской кооперации Центросоюза А
471 Кооперативов по производству товаров народного потребления, оказанию услуг и других видов деятельности А
475 Центров научно-технического творчества молодежи А
476 Союзов (объединений) кооперативов А
477 Акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью - ссудные счета А N 322 26.09.90
478 МП, созданных гражданами - ссудных счета А N 322 26.09.90
48 Внешних экономических связей - расчетные счета
480 Министерства внешних экономических связей П
483 Ассоциаций, концернов, консорциумов по внешнеэкономической деятельности, не входящих в министерство внешних экономических связей П
49 Внешних экономических связей - ссудные счета
490 Министерства внешних экономических связей А
493 Ассоциаций, концернов, консорциумов по внешнеэкономической деятельности, не входящих в министерство внешних экономических связей А

50 Жилищно-коммунального хозяйства и бытового обслуживания населения - расчетные счета
500 Министерств бытового обслуживания населения и государственных комитетов по услугам населению союзных республик П
501 Приватизированных предприятий ЖКХ (владелец - частное лицо) - расчетный счет П N 18-22/233 03.03.92
508 Министерств ЖКХ союзных республик П
509 Главных управлений по жилищно-гражданскому и промышленному строительству при исполкомах местных СНД П
51 ЖКХ и бытового обслуживания населения - ссудные счета
510 Министерств бытового обслуживания населения и государственных комитетов по услугам населению союзных республик А
511 Приватизированных предприятий ЖКХ (владелец - частное лицо), ссудный счет А N 18-22/233 03.03.92
518 Министерств ЖКХ союзных республик А
519 Главных управлений по жилищно-гражданскому и промышленному строительству при исполкомах местных СНД А
52 Снабженческих и сбытовых организаций - расчетные счета
520 Государственного комитета СССР по материально-техническому снабжению П
521 Государственных комитетов, главных управлений, других органов по снабжению и сбыту при СМ союзных республик П
526 Государственных комитетов по обеспечению нефтепродуктами союзных республик П
53 Снабженческих и сбытовых организаций - ссудные счета
530 Государственного комитета СССР по материально-техническому снабжению А
531 Государственных комитетов, главных управлений, других органов по снабжению и сбыту при СМ союзных республик А
536 Государственных комитетов по обеспечению нефтепродуктами союзных республик А
54 Государственных комитетов по охране природы - расчетные счета
540 Государственного комитета СССР по охране природы П
541 Государственных комитетов по охране природы и государственных комитетов по охране природы и лесному хозяйству союзных республик П
542 Государственного комитета СССР по гидрометеорологии П
55 Государственных комитетов по охране природы - ссудные счета
550 Государственного комитета СССР по охране природы А
551 Государственных комитетов по охране природы и государственных комитетов по охране природы и лесному хозяйству союзных республик А
552 Государственного комитета СССР по гидрометеорологии А
56 Других предприятий и организаций Государственного АПК - расчетные счета
560 Строительных организаций (объединений) союзного подчинения АПК П
561 Строительных организаций (объединений) республиканского подчинения АПК П
562 Межхозяйственных предприятий (организаций) республиканского подчинения АПК П
563 Снабженческо-сбытовых организаций союзного подчинения АПК П
564 Предприятий по производственно-техническому обслуживанию республиканского подчинения АПК П
565 Агропромышленных формирований П
566 Предприятий торговли и общественного питания союзного подчинения АПК (кроме потребкооперации) П
567 Предприятий торговли и общественного питания республиканского подчинения АПК (кроме потребкооперации) П
568 Прочих предприятий и организаций союзного подчинения АПК П
57 569 Прочих предприятий и организаций республиканского подчинения АПК Других предприятий и организаций Государственного АПК - ссудные счета П
570 Строительных организаций (объединений) союзного подчинения АПК А
571 Строительных организаций (объединений) республиканского подчинения АПК А
572 Межхозяйственных предприятий (организаций) республиканского подчинения АПК А
573 Снабженческо-сбытовых организаций союзного подчинения АПК А
574 Предприятий по производственно-техническому обслуживанию республиканского подчинения АПК А
575 Агропромышленных формирований А
576 Предприятий торговли и общественного питания союзного подчинения АПК (кроме потребкооперации) А
577 Предприятий торговли и общественного питания республиканского подчинения АПК (кроме потребкооперации) А
578 Прочих предприятий и организаций союзного подчинения АПК А
579 Прочих предприятий и организаций республиканского подчинения АПК комплекса А
58 Строительных министерств, ведомств и министерств строительных материалов - расчетные счета
580 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур промышленности строительных материалов - расчетные счета П N 302 30.05.90
581 Министерств и других объединений промышленности строительных материалов союзных республик П
582 Министерства строительства предприятий нефтяной и газовой промышленности П
583 Государственных строительных комитетов союзных республик П
584 Концерна по строительству в восточных районах РФ - расчетные счета П N 342 21.03.91
585 Государственного строительного комитета СССР П
586 Государственного строительного комитета по архитектуре и градостроительству при Госстрое СССР П
587 Главных управлений промышленности строительных материалов местных СНД П
59 Строительных министерств, ведомств и министерств строительных материалов - ссудные счета
590 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур промышленности строительных материалов - ссудные счета А N 302 30.05.90
591 Министерств и других объединений промышленности строительных материалов союзных республик А
592 Министерства строительства предприятий нефтяной и газовой промышленности А
593 Государственных строительных комитетов союзных республик А
594 Концерна по строительству в восточных районах РФ - ссудные счета А N 342 21.03.91
595 Государственного строительного комитета СССР А
596 Государственного строительного комитета по архитектуре и градостроительству при Госстрое СССР А
597 Главных управлений промышленности строительных материалов местных СНД А
60 Прочих отраслей - расчетные счета
600 Министерства культуры СССР П
601 Министерств культуры и государственных комитетов по культуре союзных республик П
602 Предприятий, работающих на арендных отношениях, не входящих в состав отраслевых и территориальных органов государственного управления П
603 Текущие счета фирм - нерезидентов в рублях П N 204-94 28.11.94
606 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур, не входящих в министерства н/х комплексов П
607 Жилищно-строительных и других строительных кооперативов П
608 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств СССР, в т.ч. научных организаций Академии наук РФ П
609 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств союзных республик П
61 Прочих отраслей - ссудные счета
610 Министерства культуры СССР А
611 Министерств культуры и государственных комитетов по культуре союзных республик А
612 Предприятий, работающих на арендных отношениях, не входящих в состав отраслевых и территориальных органов государственного управления А
613 Кредиты в рублях, предоставленные фирмам - нерезидентам А N 204-94 28.11.94
614 Кредиты в рублях, полученные от фирм - нерезидентов П N 204-94 28.11.94
616 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур, не входящих в министерства н/х комплексов А
618 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств СССР А
619 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств союзных республик А
62 Просроченная задолженность по краткосрочным ссудам в эксплуатационную деятельность
620 Кредиты, не погашенные в срок А КБ N 342 21.03.91
621 Просроченная задолженность по кредитам Центрального банка А ЦБ N 13-1/204 18.02.94
622 Просроченные проценты по кредитам ЦБ РФ А ЦБ N 13-1/204 18.02.94
623 Просроченные централизованные кредитные ресурсы П КБ N 13-1/204 18.02.94
624 Просроченные проценты за централизованные кредитные ресурсы П КБ N 13-1/204 18.02.94
626 Просроченные проценты по краткосрочным ссудам клиентов А N 217-94 22.12.94
627 Просроченные кредиты (ресурсы), предоставленные другим банкам А N 217-94 22.12.94
628 Просроченные проценты по кредитам (ресурсам), предоставленным другим банкам А N 217-94 22.12.94
631 Рублевые счета типа "И" нерезидентов П КБ N 204-94 28.11.94
64 Счета арендаторов на групповой и индивидуальной аренде и крестьянских хозяйств N 302 30.05.90
640 Арендаторов на групповой и индивидуальной аренде в промышленности П
641 Арендаторов на групповой и индивидуальной аренде в сельском хозяйстве П
642 Арендаторов на групповой и индивидуальной аренде в других отраслях П
643 Счета крестьянских хозяйств - расчетные счета П N 302 30.05.90
644 Счета предпринимателей, осуществляющих свою деятельность с образованием юридического лица - расчетные счета П N 369 12.12.91
65 Ссудные счета арендаторов на групповой и индивидуальной аренде и крестьянских хозяйств
650 Арендаторов на групповой и индивидуальной аренде в промышленности А
651 Арендаторов на групповой и индивидуальной аренде в сельском хозяйстве А
652 Арендаторов на групповой и индивидуальной аренде в других отраслях А
653 Крестьянских хозяйств - ссудные счета А N 302 30.05.90
654 Счета предпринимателей, осуществляющих свою деятельность с образованием юридического лица - ссудные счета А N 369 12.12.91
72 Средства в расчетах
720 Аккредитивы П
722 Расчетные чековые книжки и справки П N 369 12.12.91
723 Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки ГБ СССР П
724 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы П
727 Суммы по последующим отказам от акцепта до выяснения А
728 Суммы, не взысканные по банковским гарантиям А КБ
729 Инкассированная денежная выручка А - П
812 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами П КБ Приказ N 02-78 06.05.93

Раздел XI ОПЕРАЦИИ ПО ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫМ РАСЧЕТАМ

67 Счета по централизованным расчетам
670 Средства для оказания временной финансовой помощи П ЦБ
671 Счета по перераспределению средств П ЦБ N 343 21.03.91
672 Министерств связи СССР и союзных республик - доходные счета по эксплуатации А - П
673 Министерства связи СССР по переводным операциям П N 66-92 31.03.92
677 Расчеты по задолженности колхозов, преобразованных в совхозы А - П

Раздел XII РАСЧЕТЫ ПО РАЗНИЦАМ В ЦЕНАХ

674 Задолженность поцентрализованным кредитам,переоформленная в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 05.11.94 N 1220А ЦБ N 7538 15.12.94

Раздел XIII СРЕДСТВА И ОПЕРАЦИИ ОБЩЕСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

69 Текущие счета профсоюзных организаций
690 Расходы фонда социального страхования П N 369 12.12.91
691 Средства фонда социального страхования П N 369 12.12.91
692 Средства фондов обязательного медицинского страхования П N 159-93 04.08.93
693 Российский фонд федерального имущества П N 18-22/233 03.03.92
694 Фонд социальной поддержки населения П N 18-22/233 03.03.92
695 Текущие счета профсоюзных организаций П
696 Текущие субсчета, транзитные и централизованные счета профсоюзных организаций по профвзносам П
697 Условные транзитные счета профсоюзных организаций по профвзносам для учета сумм поступлений за прошлый месяц в период с 1 по 10 число нового месяца П
698 Расходы государственного фонда содействия занятости П N 369 12.12.91
699 Поступления средств в государственный фонд содействия занятости П N 369 12.12.91
70 Текущие счета других общественных организаций
700 Текущие счета общественных организаций П
701 Прочие текущие счета П
702 Советский фонд культуры П
703 Фонд помощи зоопаркам П
704 Советский фонд милосердия и здоровья П
705 Советский фонд мира П
706 Экологический фонд СССР П
707 Советский детский фонд им. В.И. Ленина П
708 Фонд социальных изобретений П
709 Фонд от проведения субботников П
726 Фонд социального страхования РФ П N 55-92 19.03.92

Раздел XIV ОПЕРАЦИИ ПО ВКЛАДАМ, ДЕПОЗИТАМ, СЧЕТАМ ГРАЖДАН

605 Рублевые счета физических лиц - нерезидентов П N 204-94 28.11.94 N 152 22.03.95
630 Кредиты в рублях физическим лицам - нерезидентам на потребительские цели А N 204-94 28.11.94 N 152 22.03.95
71 Счета граждан, вклады и депозиты
710 Вклады военнослужащих до востребования и сроком до 30 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
711 Вклады граждан до востребования и сроком до 30 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
712 Ссудные счета предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица А N 369 12.12.91
713 Вклады и депозиты государственных предприятий, организаций до востребования и сроком до 30 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
714 Вклады и депозиты кооперативов до востребования и сроком до 30 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
715 Счета предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица П N 369 12.12.91
716 Кредиты гражданам на потребительские цели А N 369 12.12.91
717 Средства юридических лиц, депонированные в банке для расчетов с использованием пластиковых карт П N 109-94 21.04.94
718 Средства физических лиц, депонированных в банке для расчетов с использованием пластиковых карт П N 109-94 21.04.94
732 Вклады военнослужащих сроком с 31 до 90 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
733 Вклады военнослужащих сроком свыше 90 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
734 Вклады граждан сроком с 31 до 90 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
735 Вклады граждан сроком свыше 90 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
736 Вклады и депозиты государственных предприятий, организаций с 31 до 90 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
737 Вклады и депозиты государственных предприятий, организаций сроком свыше 90 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
738 Вклады и депозиты кооперативов сроком с 31 до 90 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95
739 Вклады и депозиты кооперативов сроком свыше 90 дней П кр. СБ N 20-95 27.01.95

Раздел XV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

74 Средства для долгосрочного кредитования народного хозяйства
741 Средства фонда развития производства, науки и техники (фонд развития производства, фонд производственного и социального развития) П
742 Средства колхозов на капитальные вложения П
743 Средства межхозяйственных
предприятий (организаций) на капитальные вложения П
744 Средства фонда финансирования капитальных вложений потребительской кооперации П
745 Прочие средства для долгосрочного кредитования и финансирования индивидуальных заемщиков П
746 Средства фонда социального развития П
747 Особый счет местных Советов народных депутатов, исполкомов и других органов самоуправления для учета средств на социальное и культурное строительство и другие цели П N 322 26.09.90
748 Прочие средства, используемые на долгосрочные вложения, средства межотраслевых внебюджетных фондов НИОКР П
749 Средства внебюджетных фондов местных Советов народных депутатов П N 322 26.09.90
750 Средства Федерального дорожного фонда П N 18-451 23.06.92
76 Долгосрочные ссуды предприятиям и организациям АПК
760 Долгосрочные ссуды государственно-кооперативным и кооперативно-государственным строительным организациям (включая предприятия стройиндустрии) АПК А
761 Долгосрочные ссуды АП формированиям А
762 Долгосрочные ссуды совхозам и другим государственным сельскохозяйственным предприятиям АПК А
763 Долгосрочные ссуды промышленным и прочим государственным организациям АПК А
764 Долгосрочные ссуды сельскохозяйственным колхозам А
765 Долгосрочные ссуды сельскохозяйственным межхозяйственным предприятиям АПК А
766 Долгосрочные ссуды государственным предприятиям, объединениям и организациям министерств и ведомств, входящих в АПК комплекс (кроме учитываемых на счетах 760 - 765) А
767 Долгосрочные ссуды арендаторам на групповой и индивидуальной аренде в сельском хозяйстве А
768 Долгосрочные ссуды арендаторам на групповой и индивидуальной аренде в других отраслях А
77 Долгосрочные кредиты, предоставленные народному хозяйству
770 Долгосрочные ссуды государственным предприятиям, объединениям и организациям, включая предприятия, работающие на арендных отношениях, не входящим в состав отраслевых и региональных органов государственного управления (кроме учитываемых на счетах 771, 773 - 777) А
771 Долгосрочные ссуды совместным предприятиям, международным объединениям и организациям А
772 Долгосрочные ссуды арендаторам на групповой и индивидуальной аренде в промышленности А
773 Долгосрочные ссуды коммунальным предприятиям А
774 Долгосрочные ссуды рыболовецким колхозам А
775 Долгосрочные ссуды межхозяйственным предприятиям в рыбном хозяйстве А
776 Долгосрочные ссуды потребительской кооперации А
777 Долгосрочные ссуды кооперативам и малым предприятиям, созданным гражданами А N 342 21.03.91
778 Долгосрочные ссуды государственным предприятиям, организациям, колхозам, переселенцам, членам садоводческих товариществ и населению на строительство жилых домов А
779 Долгосрочные ссуды жилищно-строительным кооперативам и индивидуальным заемщикам через предприятия и организации за счет их собственных средств А
78 Просроченная задолженность по долгосрочным ссудам
780 Просроченная задолженность по долгосрочным ссудам А
781 Просроченные проценты по долгосрочным ссудам клиентов А N 217-94 22.12.94

Раздел XVI ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ ИНОСТРАННЫМ ГОСУДАРСТВАМ

75 Средства для долгосрочных кредитов иностранным государствам
751 Долгосрочные кредиты, полученные от иностранных государств, иностранных банков и фирм П
752 Средства Министерства финансов СССР для расчетов по иностранным кредитам П N 18-2/1907 30.11.92
79 Долгосрочные кредиты, предоставленные иностранным государствам
790 Долгосрочные кредиты иностранным государствам, предоставленные по межправительственным соглашениям, за счет средств бюджета СССР А ЦБ
791 Долгосрочные кредиты, предоставляемые иностранным банкам и фирмам по межправительственным соглашениям А ЦБ
792 Расчеты с Министерством финансов СССР по долгосрочным кредитам, полученным от иностранных государств, иностранных банков и фирм А ЦБ
794 Расчеты с Министерством финансов СССР по формированию фонда внешнего долга СССР и централизованных валютных фондов А - П ЦБ N 342 21.03.91

Раздел XVII ДРУГИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

80 Другие долгосрочные вложения
801 Прочие кредиты А ЦБ
802 Кредиты прочим учреждениям А ЦБ
803 Кредиты прочим учреждениям, предоставленные в союзных республиках А ЦБ N 342 21.03.91
805 Кредиты, предоставленные министерствам финансов союзных республик А ЦБ N 342 21.03.91

Раздел XVIII РАСЧЕТЫ С БАНКАМИ И ПО СТОРОННИМ СРЕДСТВАМ

604 Кредиты в рублях, полученные от банков - нерезидентов П N 204-94 28.11.94 N 152 22.03.95
615 Кредиты в рублях, предоставленные банкам - нерезидентам А -"
680 Фонд для регулирования кредитных ресурсов банковской системы по счетам в иностранной валюте П ЦБ N 20-95 27.01.95 N 152 22.03.95
681 Средства коммерческих, кооперативных банков и других кредитных учреждений, перечисляемые в фонд кредитных ресурсов банковской системы по остаткам счетов в иностранной валюте А КБ N 20-95 27.01.95 N 152 22.03.95
808 Временная финансовая помощь, предоставленная учреждениям банков А N 342 21.03.91
809 Временная финансовая помощь, полученная учреждениями банков П N 342 21.03.91
81 Разные средства и фонды специального назначения
810 Разные средства и фонды специального назначения П
811 Фонд регулирования оборотных средств кооперативных организаций П
815 Фонд для регулирования кредитных ресурсов банковской системы П ЦБ
816 Средства коммерческих, кооперативных банков и других кредитных учреждений, перечисленные в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы А КБ N 369 12.12.91
818 Средства, предназначенные на освоение новых земель, взамен изымаемых для несельскохозяйственных нужд П
819 Резервный фонд охраны природы для выполнения непредвиденных работ за счет отчислений от взимаемой платы с объединений, предприятий и организаций за выбросы загрязняющих веществ в природную среду П
82 Ссуды на разные цели и выдачи за счет фондов специального назначения
820 Ссуды на разные цели А
822 Кредиты (ресурсы), предоставленные другим банкам А
823 Кредиты (ресурсы), полученные из других банков П
824 Централизованные кредитные ресурсы П КБ
825 Средства, перечисленные предприятиям, организациям, учреждениям, кооперативам для участия в их хозяйственной деятельности А
826 Межгосударственный кредит, полученный на открытие корреспондентского счета в банке - корреспонденте П ЦБ N 14 09.07.92
827 Межгосударственный кредит, выданный на открытие корреспондентского счета банку - корреспонденту А ЦБ N 14 09.07.92
828 Денежная наличность образца 1961 - 1992 гг., подлежащая сдаче национальными банками стран СНГ в ЦБ РФ П ЦБ N 29-3/337 ДЭКО 29.12.94
829 Средства, размещенные в банке России на депозитном счете П ЦБ Распоряжение N 72 22.06.95

Раздел XIX ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫЕ СЧЕТА ПО ПЕНСИЯМ

806 Расходы Пенсионного фонда РСФСР А N 84-91 11.06.91
807 Средства Пенсионного фонда РСФСР П N 84-91 11.06.91
813 Особый счет Министерства финансов СССР по взносам в централизованный фонд социального обеспечения колхозников П ЦБ
814 Средства централизованного союзного фонда социального страхования колхозников П ЦБ
817 Средства для выплаты временных пособий на несовершеннолетних детей А - П

Раздел XX ВЗАИМНЫЕ МЕЖФИЛИАЛЬНЫЕ РАСЧЕТЫ

83 Начальные межфилиальные обороты
830 Начальные межфилиальные обороты текущего года А - П ЦБ
831 Начальные межфилиальные обороты прошлого года А - П ЦБ
832 Начальные межфилиальные обороты 1992 года А - П ЦБ N 69 29.12.93
833 Межгосударственные расчеты с Украиной А - П ЦБ Прилож. 01.01.92
834 Межгосударственные расчеты с Беларусью А - П ЦБ Прилож. 01.01.92
835 Межгосударственные расчеты с Казахстаном А - П ЦБ Прилож. 01.01.91
836 Межгосударственные расчеты с Узбекистаном А - П ЦБ Прилож. 01.01.91
837 Межгосударственные расчеты с Таджикистаном А - П ЦБ Прилож. 01.01.91
838 Межгосударственные расчеты с Туркменистаном А - П ЦБ Прилож. 01.01.91
839 Межгосударственные расчеты с Кыргызстаном А - П ЦБ Прилож. 01.01.91
840 Ответные межфилиальные обороты текущего года А - П ЦБ
841 Ответные межфилиальные обороты прошлого года А - П ЦБ
842 Ответные межфилиальные обороты 1992 года А - П ЦБ N 69 29.12.93
843 Межгосударственные расчеты с Молдовой А - П ЦБ Прилож. 01.01.92
844 Межгосударственные расчеты с Арменией А - П ЦБ Прилож. 01.01.92
845 Ответные межфилиальные обороты по сводным авизо (в учреждениях банка, обслуживаемых ВЦ) А - П ЦБ
846 Суммы авизо текущего года, подлежащие квитовке без табуляграмм (в учреждениях банка, обслуживаемых ВЦ) А - П ЦБ
847 Суммы авизо прошлого года, подлежащие квитовке без табуляграмм (в учреждениях банка, обслуживаемых ВЦ) А - П ЦБ
848 Межгосударственные расчеты с Азербайджаном А - П ЦБ Прилож. 01.01.92
849 Межгосударственные расчеты с Грузией А - П ЦБ Прилож. 01.01.92
85 Сквитованные ответные межфилиальные обороты
850 Сквитованные ответные межфилиальные обороты текущего года А - П ЦБ
851 Сквитованные ответные межфилиальные обороты прошлого года А - П ЦБ
852 Сквитованные ответные межфилиальные обороты 1992 года А - П ЦБ N 69 29.12.93
853 Межгосударственные расчеты с Латвией А - П ЦБ Прилож. 01.01.92
854 Межгосударственные расчеты с Литвой А - П ЦБ Прилож. 01.01.92
855 Межгосударственные расчеты с Эстонией А - П ЦБ Прилож. 01.01.92
856 Межгосударственные расчеты с Приднестровьем А - П ЦБ Прилож. 01.01.92
858 Межгосударственные расчеты с РСФСР А - П ЦБ Прилож. 01.01.92
859 Суммы авизо 1992 года, подлежащие квитовке без табуляграмм (в учреждениях, обслуживаемых ВЦ) А - П ЦБ N 69 29.12.93
86 Не квитующиеся по выпискам вычислительных центров Госбанка СССР суммы
860 Не квитующиеся по выпискам ВЦ и Главного вычислительного центра суммы за текущий год А - П ЦБ
861 Не квитующиеся по выпискам ВЦ и Главного вычислительного центра суммы за прошлый год А - П ЦБ
862 Не квитующиеся по выпискам ВЦ и ГВЦ суммы за 1992 год А - П ЦБ N 69 29.12.93
866 Не квитующиеся по выпискам ВЦ суммы из-за нарушения порядка оформления авизо и неправильного ввода информации в ЭВМ ВЦ за 1992 год А - П ЦБ N 69 29.12.93
868 Не квитующиеся по выпискам ВЦ и ГВЦ суммы из-за нарушения порядка оформления авизо и неправильного ввода информации в ЭВМ ВЦ за текущий год А - П ЦБ
869 Не квитующиеся по выпискам ВЦ и ГВЦ суммы из-за нарушения порядка оформления авизо и неправильного ввода информации в ЭВМ ВЦ за прошлый год А - П ЦБ
87 Расчеты между одногородними учреждениями банков
871 Взаимные расчеты между учреждениями банков, обслуживаемыми одним вычислительным центром А - П N 343 21.03.91
872 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам А - П ЦБ N 182-93 25.08.93
873 Расчеты по межрегиональным электронным платежам А - П ЦБ N 182-93 25.08.93
874 Расчеты по межкустовым электронным платежам А - П N 182-93 25.08.93
88 880 Расчеты между учреждениями Госбанка по эмиссионным операциям А - П ЦБ
884 Расчеты между Расчетными подразделениями Банка России по операциям на ОРЦБ А - П ЦБ Приказ N 02-177 27.07.95
885 Расчеты между Расчетными подразделениями Банка России по операциям прошлого месяца на ОРЦБ А - П ЦБ Приказ N 02-177 27.07.95
89 890 Расчеты между учреждениями одного банка А - П КБ N 369 12.12.91
891 Взаимные расчеты между структурными подразделениями ЦБ РФ А - П ЦБ N 29-2-2/076 26.09.95 N 422 12.12.91
892 Начальные межфилиальные обороты 1991 г. А - П ЦБ N 69 29.12.93
893 Расчеты между учреждениями одного банка по перераспределению кредитных ресурсов А - П КБ N 18-413 03.06.92
894 Ответные МФО 1991 года А - П ЦБ N 69 29.12.93
895 Суммы авизо 1991 года, подлежащие квитовке без табуляграмм (в учреждениях, обслуживаемых ВЦ) А - П ЦБ N 69 29.12.93
896 Сквитованные ответные МФО 1991 года А - П ЦБ N 69 29.12.93
897 Не квитующиеся по выпискам ВЦ и ГЦУ 1991 год А - П ЦБ N 69 29.12.93
898 Не квитующиеся по выпискам ВЦ из-за нарушения порядка оформления авизо и неправильного ввода информации в ЭВМ 1991 год А - П ЦБ N 69 29.12.93
899 Авизо, не исходившие из филиалов "А" и принятые к проводу А - П ЦБ N 7802 23.12.94
912 Суммы по электронным платежам, ожидающим подтверждения А - П ЦБ N 182-93 25.08.93
99 990 Суммы по межгосударственным (межреспубликанским) расчетам, ожидающие подтверждения ОМГР (с 01.04.92 операции по данному счету не проводятся) П ЦБ (ГРКЦ) Приложение к протоколу 01.04.92 -"
991 Суммы по межгосударственным расчетам, ожидающим подтверждения П ЦБ (ГРКЦ)
999 Транзитные обороты по сводным документам А - П ЦБ

Раздел XXI ДЕБИТОРЫ И КРЕДИТОРЫ

90 Дебиторы и кредиторы
901 Хозрасчетные предприятия и организации банка по оборотным средствам А
902 Суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения А - П ЦБ
903 Платежи в пользу других государств, поступившие из РКЦ через счет 870 (871) или на основе авизо П ЦБ
904 Прочие дебиторы и кредиторы А - П
905 Расчеты с нехозрасчетными организациями банка по их финансированию А - П
906 Расчеты с организациями Центрального банка П ЦБ Распоряжение N 62 06.06.95
907 Расчеты банка по факторинговым операциям А - П
908 Транзитные обороты при непосредственной корреспонденции счетов МФО и кассы А - П ЦБ
909 Суммы, принятые в оплату переводов через полевую почту П ЦБ
911 Расчеты по переводам на Москву и Санкт-Петербург А - П ЦБ

Раздел XXII ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ

92 Основные средства банка
920 Здания и сооружения А
921 Хозяйственный инвентарь А
922 Расчеты с предприятиями и организациями банка по основным средствам А
923 Капитальные затраты по арендованным банком зданиям А
924 Машины, оборудование, транспортные и другие средства для сдачи в аренду (лизинг) А КБ
925 Нематериальные активы А N 342 21.03.91
93 Расчеты по капитальным вложениям банка
930 Капитальные вложения, предусмотренные по государственному плану А
931 Строительные и другие материалы А
932 Дебиторы и кредиторы по капитальным вложениям А - П
933 Капитальные вложения, осуществляемые сверх государственного плана за счет нецентрализованных источников А
935 Финансирование капитальных вложений, предусмотренных по государственному плану П ЦБ
936 Финансирование капитальных вложений, осуществляемых сверх государственного плана за счет нецентрализованных источников П
937 Оборудование, требующее монтажа А
94
940 Хозяйственные материалы А
941 Расходы будущих периодов А
942 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы А
943 Доходы будущих периодов П N 342 21.03.91
944 Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги П N 18-22/233 03.03.92
945 Резерв на возможные потери по ссудам П КБ N 293-93 27.12.93
946 Зарезервированные проценты по вкладам Сбербанка П СБ Прилож. N 1 02.02.94
947 Доходы будущих периодов по ценным бумагам П N 149 14.03.95
948 Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году А N 15-95 23.01.95
949 Средства полученные и затраты произведенные по облигационным купонам А - П Приказ N 02-124 13.06.95

Раздел XXIII ОТВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

95 Отвлеченные средства
950 Отвлеченные средства за счет прибыли банков отчетного года А
951 Отвлеченные средства за счет прибыли прошлых лет А N 219-94 26.12.94

Раздел XXIV ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БАНКОВ

96 Доходы банков
960 Операционные и разные доходы П
966 Плата за инкассацию, подлежащая переводу управлениям инкассации П
969 Штрафы, пени, неустойки полученные П
97 Расходы банков
970 Операционные и разные расходы А
971 Расходы на содержание аппарата управления А
979 Штрафы, пени, неустойки уплаченные А
98 980 Прибыли и убытки отчетного года А - П N 302 30.05.90
981 Прибыли и убытки до отчетного года А - П N 302 30.05.90

Раздел XXV ОПЕРАЦИИ ПО МЕЖГОСУДАРСТВЕННОМУ И ВНУТРИРЕСПУБЛИКАНСКОМУ ЗАЧЕТУ

160 Корреспондентский счет банков по разовым зачетам А - П N 18-602 06.08.92 N 18-2/1907 30.11.92
721 Счета хозорганов по межгосударственному зачету взаимных требований А - П N 18-2/1907 30.11.92
725 Расчеты хозорганов по разовым зачетам А - П N 18-2/1907 30.11.92
992 Счета коммерческих банков по межгосударственному зачету взаимных требований А - П N 18-2/1907 30.11.92
994 Счет Росцентробанка по межгосударственному зачету взаимных требований (открывается только на балансе ОМГР) П N 18-2/1907 30.11.92 ОМГР
Примечание. Счета N N 411 и 412 на балансе Расчетных центров ОРЦБ являются только пассивными, а на балансе Участников Расчетных центров ОРЦБ - только активными.

Б. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
NN счетов Наименование счетов На балансе какого банка открывается Основание открытия, закрытия, переименования счета
1 2 3 4

Раздел I РЕЗЕРВНЫЕ ФОНДЫ ДЕНЕЖНЫХ БИЛЕТОВ И МОНЕТ ЦЕНТРОБАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

9901 Резервные фонды Центробанка РФ в хранилищах ЦБ
9902 Резервные фонды Центробанка РФ, отосланные учреждениям банком ЦБ
9903 Резервные фонды Госбанка СССР, находящиеся в учреждениях банков в союзной республике ЦБ
9904 Резервные фонды Госбанка СССР в пути по пересылке в союзной республике ЦБ
9905 Резервные фонды Центробанка РФ, находящиеся в учреждениях банков области, края, автономной республики ЦБ
9906 Резервные фонды Центробанка РФ в пути по пересылкам между учреждениями банков в области, крае, автономной республике ЦБ
9907 Резервные фонды Центробанка РФ, находящиеся во всех учреждениях банков ЦБ
9908 Резервные фонды Госбанка СССР в пути по межреспубликанским пересылкам ЦБ
9909 Разрешение на перечисление из фондов в оборотную кассу ЦБ
9910 Полученные республиканским банком, управлением Госбанка СССР разрешения на перечисление из фондов в оборотную кассу ЦБ
9911 Разрешения республиканского банка, управления Госбанка СССР учреждениям банков на перечисление из фондов в оборотную кассу ЦБ
9912 Денежные билеты и монеты, поступившие из Гознака, кроме уничтоженных ЦБ
9913 Денежные билеты, переданные для уничтожения ЦБ

Раздел II ОБЕСПЕЧЕНИЕ

9921 Обязательства по краткосрочным ссудам
9922 Облигации займов, принятые в залог по ссуде N 302 30.05.90
9923 Векселя, полученные в обеспечение выданных ссуд N 149 14.03.95

Раздел III ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

9924 Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду КБ

Раздел IV ДОКУМЕНТЫ ПО РАСЧЕТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ

9920 Исполнительные документы, предъявленные кредитным организациям N 187 01.09.95
9925 Гарантии, поручительства, выданные банком КБ
9926 Авизо, ожидающие провода ЦБ N 342 21.03.91
9927 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты
9928 Расчетные документы по факторинговым операциям
9929 Расчетные документы, не оплаченные в срок
9930 Начисленные, но неполученные (просроченные) проценты по кредитам банка N 15-95 23.01.95 N 130а 23.12.94
9931 Аккредитивы к оплате
9932 Расчетные документы по финансированию капитальных вложений, не оплаченные в срок
9933 Расчетные документы, не оплаченные по мотивам финансового контроля

Раздел V ДОКУМЕНТЫ И ЦЕННОСТИ ПО ИНОСТРАННЫМ ОПЕРАЦИЯМ

9920 Исполнительные документы, предъявленные кредитным организациям N 187 01.09.95
9925 Гарантии, поручительства, выданные банком КБ
9926 Авизо, ожидающие провода ЦБ N 342 21.03.91
9927 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты
9928 Расчетные документы по факторинговым операциям
9929 Расчетные документы, не оплаченные в срок
9930 Начисленные, но неполученные (просроченные) проценты по кредитам банка N 15-95 23.01.95 N 130а 23.12.94
9931 Аккредитивы к оплате
9932 Расчетные документы по финансированию капитальных вложений, не оплаченные в срок
9933 Расчетные документы, не оплаченные по мотивам финансового контроля

Раздел VI ДОКУМЕНТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНОМУ КРЕДИТОВАНИЮ

9941 Обязательства по долгосрочным ссудам

Раздел VIа НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ ФОНД КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

9945 Неоплаченная сумма уставного фонда акционерами (учредителями) банка КБ N 343 21.03.91

Раздел VII КРЕДИТЫ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ БЮДЖЕТУ

9951 Операции Сбербанка по оплате спецлотерей СБ Приложение N 1 02.02.94
9952 Кредиты по республиканским бюджетам союзных республик N 322 26.09.90

Раздел VIII РАЗНЫЕ ЦЕННОСТИ И ДОКУМЕНТЫ

9957 Неразобранные посылки с деньгами
9958 Марки государственной пошлины
9959 Бланки строгой отчетности
9960 Разные ценности и документы
9961 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет
9963 Средства на строительство, переданные в порядке долевого участия
9964 Лимиты капитальных вложений по
не принятым к финансированию стройкам ЦБ
9967 Валютные средства предприятий, организаций, министерств, ведомств и Советов Министров союзных республик ЦБ
9968 Валютные средства внешнеторговых организаций ЦБ
9969 Средства валютного фонда объединений, предприятий, организаций, министерств, ведомств и Советов Министров союзных республик N 342 21.03.91

Раздел IX ДОЛГИ, СПИСАННЫЕ В УБЫТОК

9971 Долги, списанные в убыток

Раздел X ЦЕННЫЕ БУМАГИ

9953 Оплаченные выигравшие облигации и другие ценности Министерства финансов РФ СБ Прилож. N 1 02.02.94
9954 Изъятые из Депозита Министерства финансов выигравшие облигации государственных займов СБ Прилож. N 1 02.02.94
9956 Ценные бумаги и акции инвестиционных фондов СБ Прилож. N 1 02.02.94
9973 Бланки акций, облигаций, сберегательных сертификатов коммерческих банков для распространения N 342 21.03.91
9974 Приобретенные ценные бумаги с номиналом в рублях N 149 14.03.95
9977 Приобретенные ценные бумаги с номиналом в инвалюте N 149 14.03.95
9978 Выкупленные до срока погашения собственные ценные бумаги N 149 14.03.95
9985 Акции, проданные предприятиями, кооперативами, организациями, коммерческими банками
9986 Акции по поручению
9987 Акции на хранении
9993 Бланки облигаций займов в Центральном хранилище ЦБ
9994 Бланки облигаций займов, отосланные и выданные под отчет
9995 Бланки облигаций займов
9996 Облигации займов, проданные предприятиям, организациям, банкам
9997 Бланки облигаций и акций, полученные для уничтожения N 302 30.05.90
9998 Облигации на хранении
9999 Билеты спецлотерей СБ Прилож. N 1 02.02.94

Директор Департамента
бухгалтерского учета и отчетности -
Главный бухгалтер
Центрального Банка России
Л.И.ГУДЕНКО

  • Главная
  • "ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ И КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (только для использования в учреждениях ЦБ РФ) (утв. ПИСЬМОМ Госбанка СССР от 21.12.89 N 254) (ред. от 21.11.95, по состоянию на 04.11.95)

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ