Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 03.01.96 N 223, Госналогслужбы РФ от 28.12.95 N НП-6-01/668 "О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ОРГАНАМИ ГОСНАЛОГСЛУЖБЫ РОССИИ ПОДТВЕРЖДЕНИЙ О ВЫПОЛНЕНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ"

В целях развития и укрепления банковской системы, поддержания ее стабильности и ликвидности, защиты интересов вкладчиков и инвесторов необходимо усилить контроль за формированием уставного капитала кредитных организаций финансово устойчивыми юридическими лицами, своевременно выполняющими обязательства перед бюджетом и внебюджетными фондами Российской Федерации, а также привлечения в уставный капитал легальных доходов физических лиц.

Для осуществления возложенного на Банк России надзора за правомерностью формирования уставного капитала Центральный банк Российской Федерации и Государственная налоговая служба Российской Федерации устанавливает следующее.

Совет директоров (участников) кредитной организации для получения лицензии на проведение банковских операций и регистрации изменений уставного капитала или изменения долей представляет в Банк России, в составе необходимого для этого пакета документов, по каждому участнику (юридическому лицу), приобретающему более 5 процентов ее уставного капитала, справку, заверенную Государственной налоговой инспекцией по месту его регистрации, по форме Приложения N 1, содержащую информацию о том, что на момент перечисления им суммы взноса в уставный капитал кредитной организации он не имел задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами Российской Федерации.

Кредитные организации, созданные в форме акционерного общества открытого типа, при вторичном и последующих размещениях акций представляют указанные справки, заверенные налоговыми органами по таким акционерам, в составе сведений для регистрации итогов выпуска акций в Центральном банке Российской Федерации.

Физические лица, приобретающие доли (акции) в уставном капитале кредитной организации, превышающие 5 процентов, обязаны представить Банку России справку от органов Госналогслужбы Российской Федерации по форме Приложения N 2 к настоящему письму.

Приобретение более 20 процентов уставного капитала требует предварительного согласия Банка России.

Справка участнику - юридическому лицу выдается налоговым органом по информации за предыдущий отчетный период, а участнику - физическому лицу - по представлении Декларации о доходах за предыдущий отчетный период.

Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций и налоговых органов.

Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
А.А.ХАНДРУЕВ

Заместитель Руководителя
Госналогслужбы РФ -
Государственный советник
налоговой службы 1 ранга
Н.В.ПОПОВ