Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ N 91-И, ГТК РФ N 01-11/28644 от 04.10.2000 "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ОПЛАТЫ РЕЗИДЕНТАМИ ИМПОРТИРУЕМЫХ ТОВАРОВ"

Для целей настоящей Инструкции используются следующие основные понятия:

Паспорт импортной сделки (далее ПСи) - документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом (юридическим лицом или физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя) и нерезидентом, предусматривающего оплату иностранной валютой, валютой Российской Федерации, векселями в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации (далее - Контракт). ПСи оформляется резидентом, от имени которого заключен Контракт (далее - Импортер), в соответствии с требованиями, установленными в разделе 3 и Приложении 1 к настоящей Инструкции;

Досье по импортной сделке (далее - Досье (Импорт)) - формируемая по каждому ПСи подборка документов для контроля за обоснованностью оплаты импортируемых по Контракту товаров. Формирование Досье (Импорт) производится уполномоченным банком либо его филиалом, выполняющим функции агента валютного контроля по Контракту, на основании которого оформлен ПСи (далее - Банк Импортера);

Карточка платежа - документ валютного контроля, содержащий сведения об осуществляемых в соответствии с Контрактом платежах в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, а также о передаче нерезиденту векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации в счет обязательств Импортера по Контракту, формируемый в соответствии с порядком, установленным в Приложении 2 к настоящей Инструкции;

Учетная карточка импортируемых товаров (далее - УКи) - документ валютного контроля, содержащий сведения из грузовой таможенной декларации (далее - ГТД) об общей фактурной стоимости импортированных по Контракту товаров, формируемый в соответствии с порядком, установленным в Приложении 3 к настоящей Инструкции;

Ведомость банковского контроля (далее - Ведомость) - документ валютного контроля, содержащий сводные сведения об операциях по Контракту (ПСи), формируемый в соответствии с порядком, установленным в Приложении 4 к настоящей Инструкции.

2.1. Оплата импортируемых по Контракту товаров иностранной валютой или валютой Российской Федерации; оплата Импортером в счет обязательств по Контракту выданного Импортером простого векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, а также переводного векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, плательщиком по которому является Импортер, может осуществляться Импортером только с его банковских счетов, открытых в Банке Импортера и указанных в ПСи (далее - Счет Импортера).

2.1.1. Датой оплаты по Контракту в зависимости от способа оплаты импортируемых товаров считается одна из следующих дат:

2.1.1.1. дата списания денежных средств со Счета Импортера, в том числе при оплате Импортером векселя, плательщиком по которому является Импортер, если Счет Импортера и счет получателя денежных средств открыты в Банке Импортера;

2.1.1.2. дата передачи Импортером нерезиденту векселя, по которому Импортер не является плательщиком, если импортируемые товары оплачиваются путем передачи Импортером векселя, по которому Импортер не является плательщиком;

2.1.1.3. дата списания денежных средств со счета "Ностро" Банка Импортера или зачисления денежных средств на открытый в Банке Импортера счет "Лоро" банка получателя денежных средств по Контракту, в том числе при оплате Импортером векселя, плательщиком по которому является Импортер, - в остальных случаях.

2.1.2. Датой оплаты по Контракту в зависимости от способа поступления денежных средств по Контракту в пользу Импортера считается одна из следующих дат:

2.1.2.1. дата зачисления денежных средств на Счет Импортера, если Счет Импортера и счет плательщика открыты в Банке Импортера;

2.1.2.2. дата зачисления денежных средств на счет "Ностро" Банка Импортера или дата списания денежных средств с открытого в Банке Импортера счета "Лоро" банка плательщика - в остальных случаях.

2.2. Оплата импортируемых по Контракту товаров иностранной валютой или валютой Российской Федерации с банковского счета третьего лица - резидента, не являющегося Импортером, осуществляется в порядке, установленном Банком России.

2.3. Передача товаров, импортируемых по Контракту на территорию Российской Федерации, возврат уплаченного Импортером аванса или предварительной оплаты, а также иные платежи по Контракту в пользу Импортера могут быть осуществлены как нерезидентом, являющимся стороной по Контракту, так и иным нерезидентом.

2.4. Импортер вправе без разрешения Банка России в соответствии с Контрактом:

2.4.1. оплачивать иностранной валютой со Счета Импортера в Банке Импортера в пользу нерезидента неустойку (штраф, пеню), причиненные убытки в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Импортером условий Контракта;

2.4.2. получать (зачислять) на Счет Импортера в Банке Импортера иностранную валюту, поступившую от нерезидента в качестве неустойки (штрафа, пени), возмещения причиненных убытков в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения нерезидентом условий Контракта;

2.4.3. выдавать в счет обязательств Импортера по Контракту простой вексель в иностранной валюте и оплачивать его в пределах обязательств по Контракту со Счета Импортера, а также оплачивать в пределах обязательств по Контракту со Счета Импортера переводной вексель в иностранной валюте, выданный нерезидентом в счет обязательств Импортера по Контракту и акцептованный Импортером;

2.4.4. оплачивать иностранной валютой Банку Импортера плату за выполнение им функций агента валютного контроля, предусмотренную Указом Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21 ноября 1995 года N 1163 ("Российская газета" от 25.11.95 N 229), по Контрактам, оплата импортируемых товаров по которым осуществляется иностранной валютой, векселями в иностранной валюте, плательщиком по которым является Импортер;

2.4.5. зачислять на Счет Импортера иностранную валюту в качестве страхового возмещения по договору страхования риска невозврата иностранной валюты, переведенной Импортером по Контракту (неполучения оплаченных импортируемых в Российскую Федерацию товаров), в случае неисполнения своих обязательств нерезидентом, являющимся стороной по Контракту, поручителем (гарантом), а также вследствие действий государственных органов страны иностранного контрагента (далее - Договор страхования), заключенного между Импортером и страховой организацией - резидентом, имеющей лицензию на право страховой деятельности, предусматривающую страхование экспортных кредитов, или страховой организацией - нерезидентом.

2.5. Уполномоченные банки могут взимать в иностранной валюте с Импортеров плату за выполнение функций агентов валютного контроля, предусмотренную Указом Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21 ноября 1995 года N 1163, по Контрактам, оплата импортируемых товаров по которым осуществляется иностранной валютой, векселями в иностранной валюте, плательщиком по которым является Импортер.

2.6. Страховая организация - резидент, имеющая лицензию на право страховой деятельности, предусматривающую страхование экспортных кредитов, без разрешения Банка России может переводить иностранную валюту на Счет Импортера в качестве страхового возмещения по Договору страхования.

2.7. Операции с векселями в иностранной валюте, не указанные в пункте 2.4.3 настоящей Инструкции, осуществляются в порядке, установленном Банком России.

3.1. По каждому Контракту Импортер оформляет один ПСи, подписываемый одним Банком Импортера.

3.2. Для оформления ПСи Импортер представляет в Банк Импортера:

3.2.1. два экземпляра ПСи;

3.2.2. копию Контракта, на основании которого был составлен ПСи, заверенную в установленном порядке.

Если по объему полный текст Контракта занимает более 5 листов, Импортер с согласия Банка Импортера может вместо копии всего Контракта, на основании которого был составлен ПСи, представить в Банк Импортера выписки из Контракта, содержащие сведения, необходимые для контроля за правильностью составления ПСи.

Копия Контракта, составленного на иностранном языке, представляется Импортером в Банк Импортера с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке;

3.2.3. заверенные в установленном порядке копии полученных Импортером разрешений на осуществление валютных операций в случаях, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществление валютных операций, предусмотренных условиями Контракта, требует получения разрешений.

3.3. ПСи подписывается сотрудником Банка Импортера, уполномоченным Банком Импортера в порядке, установленном в разделе 7 настоящей Инструкции, подписывать ПСи по Контрактам, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка Импортера как агента валютного контроля (далее - Ответственное лицо Банка Импортера), и заверяется печатью Банка Импортера, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном в разделе 7 настоящей Инструкции (далее - Печать Банка Импортера).

Первый экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка Импортера и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи возвращается Импортеру.

Второй экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка Импортера и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи вместе с копиями документов, указанных в пунктах 3.2.2, 3.2.3 настоящей Инструкции, помещается в Досье (Импорт).

3.4. Банк Импортера осуществляет платежи по Контракту после подписания им ПСи.

3.5. Банк Импортера отказывает в подписании ПСи по следующим основаниям:

3.5.1. несоответствие данных, содержащихся в Контракте, данным, указанным в ПСи;

3.5.2. несоответствие предусмотренных Контрактом валютных операций законодательству Российской Федерации;

3.5.3. оформление ПСи с нарушениями требований, установленных настоящей Инструкцией;

3.5.4. непредставление Импортером в Банк Импортера какого-либо из документов, указанных в пункте 3.2 настоящей Инструкции;

3.5.5. отсутствие в Контракте условий, предусматривающих ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

3.6. В случая внесения в Контракт изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в ПСи, Импортер представляет в Банк Импортера:

3.6.1. два экземпляра ПСи, переоформленного с учетом внесенных изменений в Контракт;

3.6.2. копию изменений или дополнений к Контракту, заверенную в установленном порядке. Копия изменений или дополнений к Контракту, составленных на иностранном языке, представляется Импортером в Банк Импортера с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке;

3.6.3. заверенные в установленном порядке копии полученных Импортером разрешений на осуществление валютных операций, в случаях, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществление валютных операций, проводимых в соответствии с изменениями и дополнениями к Контракту, требует получения разрешений.

3.7. Переоформление ПСи производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф, установленных в Приложении 1 к настоящей Инструкции.

Банк Импортера подписывает переоформленный ПСи в порядке, установленном в настоящем разделе Инструкции.

3.8. Порядок предоставления Импортером в Банк Импортера документов, указанных в пунктах 3.2, 3.6 настоящей Инструкции, устанавливается Банком Импортера. В случае установления порядка предоставления Импортером в Банк Импортера документов путем обмена электронными документами должна быть установлена процедура признания аналога собственноручной подписи.

Документы, предоставленные Импортером в Банк Импортера в электронном виде, распечатываются Банком Импортера на бумажном носителе, заверяются подписью Ответственного лица Банка Импортера и Печатью Банка Импортера. Один экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка Импортера и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи (переоформленного ПСи) направляется Банком Импортера Импортеру.

3.9. В случае оплаты иностранной валютой импортируемых по Контракту товаров с банковского счета Импортера в иностранном банке, открытого на основании соответствующего разрешения Банка России, ПСи представляется для подписания в территориальное учреждение Банка России по месту государственной регистрации Импортера.

Территориальное учреждение Банка России осуществляет контроль за операциями по данному ПСи в порядке, устанавливаемом Банком России.

4.1. Таможенное оформление товаров, ввезенных по Контракту и помещаемых под таможенные режимы "выпуск для свободного обращения", "реимпорт", "таможенный склад", "магазин беспошлинной торговли", "переработка товаров на таможенной территории", "переработка товаров под таможенным контролем", "временный ввоз", "свободная таможенная зона", "свободный склад", "отказ в пользу государства", "уничтожение", либо товаров, ввезенных по Контракту и предназначенных непосредственно и исключительно для реэкспорта (таможенное оформление которых производится с подачей временной ГТД), осуществляется при условии представления в таможенный орган одновременно с ГТД, в 28 графе которой указаны дата и номер ПСи, ксерокопии ПСи.

При помещении под указанные таможенные режимы товаров, таможенное оформление которых ранее было произведено с представлением ксерокопии ПСи, повторного представления ксерокопии ПСи не требуется и реквизиты ПСи в представляемой ГТД не указываются.

4.2. При первоначальном обращении в таможенный орган для таможенного оформления товаров, ввезенных по Контракту, представляется ксерокопия ПСи, заверенная подписью Ответственного лица Банка Импортера и Печатью Банка Импортера, которая остается в делах таможенного органа.

При таможенном оформлении последующих поставок товаров по ПСи в таможенном органе, в делах которого хранится ксерокопия данного ПСи, оформленная в указанном выше порядке, этому таможенному органу может быть представлена ксерокопия ПСи, заверенная Импортером.

4.3. В случае внесения в Контракт изменений или дополнений, затрагивающих сведения о представленных к таможенному оформлению импортируемых товарах, Импортер представляет в таможенный орган, производящий таможенное оформление импортируемых товаров, ксерокопию переоформленного ПСи, заверенную в порядке, установленном пунктом 4.2 настоящей Инструкции.

4.4. Таможенный орган проверяет соответствие сведений, заявленных в ГТД, условиям Контракта, сведениям, содержащимся в представленной ксерокопии ПСи, а также соответствие Печати Банка Импортера на ксерокопии ПСи образцу Печати Банка Импортера, содержащейся в Карточке образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля, оформленной в соответствии с требованиями, установленными в разделе 7 и Приложении 5 к настоящей Инструкции.

4.5. При непредставлении в таможенный орган ксерокопии ПСи, оформленной в порядке, установленном настоящей Инструкцией, а также при наличии расхождений в документах, указанных в пункте 4.4 настоящей Инструкции, товары выпуску не подлежат.

4.6. При отсутствии расхождений в документах, указанных в пункте 4.4 настоящей Инструкции, и при выполнении всех иных требований таможенного законодательства Российской Федерации должностное лицо таможенного органа ставит подпись на ксерокопии ПСи и заверяет ее своей личной номерной печатью.

4.7. Ксерокопия ПСи, оформленная в порядке, установленном пунктом 4.6 настоящей Инструкции, вместе с экземпляром ГТД хранится в делах таможенного органа.

4.8. После принятия решения таможенного органа о выпуске товаров в соответствии с заявляемым таможенным режимом с третьего листа ГТД, в графе 28 которой указаны номер и дата ПСи, снимается ксерокопия, которая заверяется оттиском личной номерной печати и подписью должностного лица таможенного органа в порядке, установленном ГТК России. Указанная в настоящем пункте ксерокопия ГТД представляется Импортером в Банк Импортера.

4.9. Таможенное оформление товаров, ввозимых из государств - участников СНГ, осуществляемое в порядке, установленном Приказом ГТК России "О порядке таможенного оформления товаров, происходящих из государств - участников СНГ и ввозимых из этих государств в Российскую Федерацию" от 22 марта 1995 года N 174 ("Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств Российской Федерации", 1995, N 7, зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 апреля 1995 года за N 827), производится без представления в таможенный орган ксерокопии ПСи.

5.1. Банк Импортера в течение 5 календарных дней, следующих за датой подписания ПСи, формирует электронную копию ПСи с использованием программного комплекса, разработанного ГТК России (далее - программный комплекс).

Формирование Ведомости и отражение в ней информации из ПСи, Карточек платежа, УКи (поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера) осуществляется Банком Импортера с использованием программного комплекса в автоматическом режиме.

5.2. Импортер в течение 15 календарных дней с даты принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД) представляет в Банк Импортера оформленную в соответствии с требованиями пункта 4.8 настоящей Инструкции ксерокопию ГТД, которая помещается в Досье (Импорт).

5.3. В случае невозможности представления ксерокопии ГТД, оформленной в порядке, установленном пунктом 4.8 настоящей Инструкции, а также в случае, предусмотренном в пункте 4.9 настоящей Инструкции, Импортер в течение 15 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД), представляет в Банк Импортера заверенную Импортером ксерокопию ГТД вместе с оригиналом этой ГТД. После проверки Банком Импортера соответствия сведений в ксерокопии и оригинале ГТД ксерокопия ГТД заверяется Ответственным лицом Банка Импортера и помещается в Досье (Импорт), а оригинал ГТД возвращается Импортеру.

5.4. В случае невозможности представления в течение 15 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД), в Банк Импортера документов, указанных в пунктах 5.2 и 5.3 настоящей Инструкции, Импортер, при наличии согласия Банка Импортера и в установленном Банком Импортера порядке, направляет ему в указанные сроки копию ГТД либо сведения из ГТД, в том числе путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи. В этом случае ксерокопия ГТД, оформленная в порядке, установленном пунктом 4.8 настоящей Инструкции, либо оригинал ГТД вместе с ксерокопией ГТД, заверенной Импортером, представляются Импортером в Банк Импортера в течение 30 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД).

5.5. УКи поступают в Банк Импортера из ГТК России в электронном виде в течение двадцати календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД).

5.6. В случае непоступления УКи из ГТК России Банк Импортера обязан самостоятельно сформировать УКи на основании ксерокопии ГТД (копии ГТД, сведений из ГТД), представленной Импортером в Банк Импортера в порядке, установленном пунктами 5.2, 5.3 и 5.4 настоящей Инструкции, в следующие сроки:

5.6.1. если ксерокопия ГТД (копия ГТД, сведения из ГТД) представлена Импортером в Банк Импортера до истечения срока, указанного в пункте 5.5 настоящей Инструкции, - не позднее третьего рабочего дня, следующего за истечением этого срока;

5.6.2. если ксерокопия ГТД (копия ГТД, сведения из ГТД) представлена Импортером в Банк Импортера после истечения срока, указанного в пункте 5.5 настоящей Инструкции, - не позднее третьего рабочего дня, следующего за датой представления Импортером ксерокопии ГТД (копии ГТД, сведений из ГТД) в Банк Импортера.

5.7. Банк Импортера вправе самостоятельно сформировать УКи на основании ксерокопии ГТД (копии ГТД, сведений из ГТД), представленной Импортером в Банк Импортера, до поступления УКи из ГТК России в сроки, указанные в пункте 5.5 настоящей Инструкции.

5.8. Банк Импортера сверяет сведения, содержащиеся в УКи, поступившей из ГТК России, со сведениями ксерокопии ГТД, представленной Импортером в Банк Импортера в порядке, установленном пунктами 5.2 и 5.3 настоящей Инструкции.

В случае выявления расхождений в указанных документах Банк Импортера:

5.8.1. при отсутствии самостоятельно сформированной УКи - вносит изменения в УКи на основании ксерокопии ГТД и направляет ее в ГТК России в порядке, установленном ГТК России;

5.8.2. при наличии самостоятельно сформированной УКи - по электронным каналам связи информирует ГТК России о необходимости удаления варианта УКи, содержащего ошибочную информацию. При этом Банк Импортера должен обеспечить направление в ГТК России варианта УКи, соответствующего сведениям, содержащимся в ксерокопии ГТД.

5.9. Одновременно с действиями, указанными в пункте 5.8 настоящей Инструкции, Банк Импортера заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении извещает ГТК России о выявленном расхождении с приложением копии соответствующей ГТД, заверенной подписью Ответственного лица Банка Импортера и Печатью Банка Импортера.

5.10. При наличии расхождений между сведениями, содержащимися в УКи, поступившей из ГТК России, и сведениями из ГТД, представленными Импортером в Банк Импортера в порядке, установленном в пункте 5.4 настоящей Инструкции, исправления в указанную УКи не вносятся.

В случае непоступления УКи из ГТК России и непредставления Импортером в Банк Импортера ксерокопии ГТД, оформленной в порядке, установленном пунктами 5.2 или 5.3 настоящей Инструкции, УКи, самостоятельно сформированная Банком Импортера на основании копии ГТД либо сведений из ГТД, представленных Импортером в Банк Импортера в порядке, установленном пунктом 5.4 настоящей Инструкции, подлежит удалению по истечении 30 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД).

Одновременно Банк Импортера заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении извещает ГТК России о факте удаления УКи, с приложением соответствующей копии ГТД (сведений из ГТД, распечатанных на бумажном носителе), заверенной подписью Ответственного лица Банка Импортера и Печатью Банка Импортера.

5.11. Импортер до передачи нерезиденту векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации в счет обязательств по Контракту, в том числе векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, по которому Импортер не является плательщиком, представляет в Банк Импортера ксерокопию указанного векселя, заверенную в установленном порядке. На ксерокопии векселя Импортер проставляет реквизиты ПСи (номер и дата), оформленного по Контракту, в счет обязательств по которому выдан (передан) вексель.

5.12. При представлении в Банк Импортера поручения (заявления) на оплату обязательств по Контракту в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, в том числе на оплату векселя в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, выданного в счет обязательств по Контракту, Импортер представляет в Банк Импортера в порядке, установленном Банком Импортера, информацию:

о номере и дате ПСи, по которому осуществляется оплата;

о коде вида оплаты в соответствии с порядком формирования Банком Импортера Карточек платежа, приведенным в Приложении 2 к настоящей Инструкции, с указанием сумм по каждому коду вида оплаты.

5.13. При поступлении в Банк Импортера денежных средств по Контракту от нерезидента Импортер в течение 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на Счет Импортера, в порядке, установленном Банком Импортера, представляет в Банк Импортера информацию:

о номере и дате ПСи, по которому поступили денежные средства;

о коде вида оплаты в соответствии с порядком формирования Банками Импортера Карточек платежа, приведенным в Приложении 2 к настоящей Инструкции, с указанием сумм по каждому коду вида оплаты.

5.14. При поступлении в Банк Импортера денежных средств от страховой организации по Договору страхования Импортер в течение 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на Счет Импортера, в порядке, установленном Банком Импортера, представляет в Банк Импортера информацию, предусмотренную пунктом 5.13 настоящей Инструкции, а также копию Договора страхования, заверенную в установленном порядке.

5.15. При представлении в Банк Импортера информации в соответствии с пунктами 5.11, 5.12, 5.13 настоящей Инструкции после завершения таможенного оформления товаров Импортер в порядке, согласованном с Банком Импортера, сообщает ему номер ГТД, подтверждающей ввоз товаров, за которые производится оплата, в том числе путем передачи нерезиденту векселя.

5.16. Банк Импортера формирует Карточку платежа в течение 7 календарных дней, следующих за:

датой оплаты, определяемой в соответствии с порядком, установленным пунктом 2.1 настоящей Инструкции;

датой передачи Импортером нерезиденту векселя, по которому плательщиком является Импортер.

5.17. Банк Импортера в целях соотнесения (идентификации) Импортером сумм произведенной оплаты по отношению к поставкам товаров, осуществленным по Контракту, в установленном Банком Импортера порядке информирует Импортера о поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера УКи, а также о сформированных Банком Импортера Карточках платежа.

Карточки платежа, сформированные Банком Импортера на основании представленной Импортером ксерокопии векселя, по которому плательщиком является Импортер, для соотнесения (идентификации) сумм оплаты по отношению к поставкам товаров, осуществленным по Контракту, не используются и Импортеру не направляются.

5.18. Импортер на основании имеющихся в его распоряжении документов не позднее чем за 10 календарных дней до контрольного срока возврата УКи в ГТК России информирует Банк Импортера, в установленном Банком Импортера порядке, об оплате указанных в УКи товаров (о Карточках платежа, относящихся к данной УКи).

5.19. Импортер и Банк Импортера вправе согласовать порядок самостоятельного соотнесения Банком Импортера сумм производимой оплаты и поставок товаров по Контракту.

Документ, удостоверяющий согласование указанного порядка, заверенный обеими сторонами в порядке, установленном Банком Импортера, помещается в Досье (Импорт).

5.20. Информация об оплате импортируемых по Контракту товаров, векселей в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, выданных в счет обязательств Импортера по Контракту, а также о передаче нерезиденту в оплату обязательств Импортера по Контракту векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, по которому Импортер не является плательщиком, указывается Банком Импортера в соответствующих УКи, подлежащих отправке в ГТК России в соответствии с требованиями раздела 6 настоящей Инструкции.

Информация о ввозе импортируемых по Контракту товаров или о поступлении в пользу Импортера от нерезидента денежных средств, ранее переведенных в оплату указанных товаров, отражается Банком Импортера в соответствующих Карточках платежа в порядке, установленном в Приложении 2 к настоящей Инструкции.

5.21. В случае, если денежные средства, поступившие по Контракту от нерезидента, ошибочно зачислены на банковский счет Импортера в банке, не оформлявшем ПСи, Импортер в течение 7 календарных дней, следующих за датой поступления средств, дает банку поручение на перевод поступивших средств в полном объеме на Счет Импортера в Банке Импортера, оформившем ПСи по указанному Контракту.

К поручению на перевод Импортер прилагает подписанную Ответственным лицом Банка Импортера и заверенную Печатью Банка Импортера ксерокопию ПСи, которая вместе с поручением на перевод служит для уполномоченного банка основанием для осуществления указанного перевода.

5.22. По каждому ПСи Банк Импортера формирует отдельное Досье (Импорт), в которое помещаются:

5.22.1. экземпляр ПСи, подписанный Импортером, Ответственным лицом Банка Импортера и заверенный Печатью Банка Импортера;

5.22.2. копии Контракта (выписки из Контракта), изменений или дополнений к Контракту, заверенные в установленном порядке;

5.22.3. копии разрешений, представленных Импортером в Банк Импортера в соответствии с требованиями пунктов 3.2.3, 3.6.3 настоящей Инструкции;

5.22.4. ксерокопии ГТД (копии ГТД; сведения из ГТД, распечатанные на бумажном носителе и заверенные подписью Ответственного лица Банка Импортера), представленные Импортером в соответствии с пунктами 5.2, 5.3, 5.4 настоящей Инструкции;

5.22.5. ксерокопии векселей, представленных Импортером в соответствии с пунктом 5.11 настоящей Инструкции;

5.22.6. копии поручений (заявлений) Импортера на оплату обязательств по Контракту, связанных с поставкой товаров, а также межбанковских сообщений, подтверждающих перевод нерезиденту (поступление в пользу Импортера) денежных средств по Контракту (ПСи);

5.22.7. Ведомость, распечатанная на бумажном носителе по окончании (прекращении) всех операций и расчетов по Контракту (при закрытии Досье (Импорт)), подписанная Ответственным лицом Банка Импортера и заверенная Печатью Банка Импортера;

5.22.8. иные документы и сведения, оформляемые (формируемые) Банком Импортера или поступающие в Банк Импортера в связи с данным ПСи.

5.23. Ведомость может быть распечатана на бумажных носителях по запросу:

5.23.1. Импортера;

5.23.2. органов и агентов валютного контроля, а также органов, осуществляющих контрольные функции, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

В случаях, установленных настоящим пунктом Инструкции, распечатанная Ведомость должна быть заверена подписью Ответственного лица Банка Импортера и Печатью Банка Импортера.

5.24. По истечении 90 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе "Последняя дата" ПСи, но не ранее отправки в ГТК России всех имеющихся в Банке Импортера УКи по данному ПСи в порядке, установленном настоящей Инструкцией, Досье (Импорт) по указанному ПСи закрывается и сдается в архив Банка Импортера.

Досье (Импорт) подлежит хранению не менее 5 лет после его закрытия.

5.25. Банк Импортера обеспечивает регистрацию и учет всех входящих и исходящих документов в соответствии с внутренними правилами делопроизводства.

Регистрация документов валютного контроля, получаемых из ГТК России или направляемых в ГТК России в электронном виде по телекоммуникационной сети, осуществляется с использованием программного комплекса.

6.1. Обмен документами валютного контроля между Банком Импортера и ГТК России осуществляется в электронном виде по телекоммуникационной сети в порядке, устанавливаемом ГТК России.

6.2. Банк Импортера в течение 10 календарных дней, следующих за датой подписания ПСи, направляет электронную копию ПСи в ГТК России.

6.3. Карточки платежа направляются Банком Импортера в ГТК России в течение 10 календарных дней, следующих за датой их формирования.

6.4. ГТК России на основании данных ГТД формирует УКи и в течение 20 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД), направляет их в Банк Импортера.

6.5. Банк Импортера возвращает УКи, полученные из ГТК России, после обработки в установленном настоящей Инструкцией порядке, не позднее указанного в них контрольного срока возврата.

6.6. В случае самостоятельного формирования УКи Банком Импортера УКи направляются в ГТК России не позднее контрольного срока, рассчитываемого программным комплексом.

В случае самостоятельного формирования УКи Банком Импортера в соответствии с пунктом 5.6.2 настоящей Инструкции по истечении контрольного срока, рассчитываемого программным комплексом, УКи направляется в ГТК России в течение 10 календарных дней, следующих за датой их формирования.

6.7. В случае, если после направления Карточки платежа и УКи в ГТК России в установленные сроки в указанные документы Банком Импортера внесены изменения и дополнения, то Банк Импортера обязан повторно направить их в ГТК России в течение 10 календарных дней, следующих за датой внесения изменений и дополнений.

7.1. Банки самостоятельно определяют список сотрудников Банка Импортера, уполномоченных подписывать ПСи по Контрактам, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка Импортера как агента валютного контроля. Указанный список утверждается приказом по Банку Импортера.

7.2. Для регистрации (перерегистрации) в Банке России образцов оттисков Печатей Банка Импортера Банк Импортера направляет в Банк России заявление с приложением оформленных по форме, приведенной в Приложении 5 к настоящей Инструкции, трех экземпляров Карточек образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля (далее по тексту - Карточка).

7.3. В течение 15 календарных дней, следующих за датой поступления в Банк России указанных в пункте 7.2 настоящей Инструкции документов, Банк России возвращает в Банк Импортера зарегистрированный в установленном порядке первый экземпляр Карточки, а второй экземпляр Карточки направляет в ГТК России.

В случае, если поступившие на регистрацию в Банк России Карточки оформлены с нарушением установленных требований, в течение 15 календарных дней, следующих за датой поступления в Банк России указанных документов, Банк России направляет в Банк Импортера мотивированный отказ в регистрации с приложением соответствующих Карточек.

7.4. В случае изменения Банком Импортера Печати Банка Импортера перерегистрация оттиска Печати Банка Импортера осуществляется в порядке, предусмотренном пунктами 7.2 и 7.3 настоящей Инструкции.

8.1. Банк Импортера ежемесячно представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, Отчет об операциях по импортным контрактам (далее - Отчет). Отчет формируется с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России, и представляется в электронном виде по форме, приведенной в Приложении 6 к настоящей Инструкции, в период с двадцать третьего по двадцать пятое число календарного месяца, следующего за отчетным.

8.2. В Отчет включаются сведения по всем ПСи, по которым Досье (Импорт) не закрыты на конец отчетного периода либо закрыты в отчетном периоде в порядке, установленном пунктом 5.24 настоящей Инструкции.

8.3. Ежемесячно вместе с отчетом Банк Импортера направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей по следующим ПСи:

8.3.1. ПСи по Контрактам, осуществление валютных операций по которым требует получения разрешений, указанных в пунктах 3.2.3, 3.6.3 настоящей Инструкции;

8.3.2. ПСи, по которым на дату формирования Отчета Банком Импортера не получено подтверждение ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров в течение 90 календарных дней, следующих за датой оплаты, стоимостью, эквивалентной одной тысяче долларов США и более по курсу Банка России на последний рабочий день отчетного месяца;

8.3.3. ПСи, по которым в отчетном периоде Банком Импортера сформированы Карточки платежа на основании ксерокопий векселей, представленных Импортером в порядке, установленном пунктом 5.11 настоящей Инструкции;

8.3.4. ПСи по Контрактам отдельных Импортеров, список которых, а также периодичность и сроки представления по которым электронных копий Ведомостей устанавливаются Банком России.

8.4. Территориальное учреждение Банка России не позднее двадцать седьмого числа календарного месяца, следующего за отчетным, направляет в электронном виде в Департамент валютного регулирования Банка России Сводный отчет об операциях по импортным контрактам (далее - Сводный отчет) по форме и в порядке, установленным Банком России.

Вместе со Сводным отчетом направляются Отчеты и электронные копии Ведомостей, представленные Банками Импортера в территориальное учреждение Банка России в соответствии с порядком, установленным настоящим разделом Инструкции.

9.1. За нарушения требований валютного законодательства и иных нормативных правовых актов Импортеры несут ответственность в соответствии со статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", Таможенным кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

9.2. За нарушение требований валютного законодательства и нормативных правовых актов Банка России уполномоченные банки несут ответственность в соответствии со статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

10.1. Настоящая Инструкция распространяется на Контракты (независимо от даты их заключения), на основании которых после 1 января 2001 года осуществляется ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации, помещаемых под любой из таможенных режимов, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, либо осуществляется оплата этих товаров иностранной валютой, валютой Российской Федерации, векселями в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации.

10.2. Настоящая Инструкция не распространяется:

10.2.1. На сделки физических лиц - резидентов, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, по которым стоимость ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров, оплаченных наличными денежными средствами, не превышает в эквиваленте десяти тысяч долларов США по курсу Банка России на дату принятия товаров к таможенному оформлению;

10.2.2. На договоры лизинга, по которым лизингодателем является нерезидент;

10.2.3. На договоры строительного подряда, в соответствии с условиями которых стоимость товаров, ввозимых по договору, включена в стоимость строительных работ и не предусматривается возможность отдельной оплаты указанных товаров;

10.2.4. На операции с векселями в иностранной валюте, не указанные в пункте 2.4.3 настоящей Инструкции.

10.3. Печати, оттиски которых вместе со списками Ответственных лиц Банка Импортера были зарегистрированы в Банке России в порядке, установленном совместной инструкцией Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 ("Вестник Банка России" от 21.11.95 N 48; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8835-ЭР в государственной регистрации не нуждается), а также печати, оттиски которых были зарегистрированы в Банке России в порядке, установленном совместной инструкцией Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13 октября 1999 года N 86-И и N 01-23/26541 ("Вестник Банка России" от 24.11.99 N 70-71; зарегистрирована в Минюсте России 18.11.99 за N 1981), могут использоваться уполномоченными банками для целей валютного контроля в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

10.4. Уполномоченные банки обязаны на основании настоящей Инструкции подготовить, утвердить и довести до сведения клиентов свои инструкции по осуществлению валютного контроля за обоснованностью оплаты импортируемых товаров.

10.5. С 1 января 2001 года признаются утратившими силу:

Инструкция Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 ("Вестник Банка России" от 21.11.95 N 48; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8835 в государственной регистрации не нуждается);

Письмо Банка России "О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 15 ноября 1995 года N 208 ("Вестник Банка России" от 21.11.95 N 48; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8837-ЭР в государственной регистрации не нуждается);

Письмо Банка России "Об отдельных вопросах применения совместной инструкции Банка России и ГТК России от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 16 января 1996 года N 229 ("Вестник Банка России" от 01.02.96 N 4; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8834-ЭР в государственной регистрации не нуждается);

Письмо Банка России "О распространении совместных инструкций Банка России и ГТК России от 12 октября 1993 г. N 19 и N 01-20/10283 (соответственно) и от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 (соответственно) на экспортные и импортные сделки, предусматривающие поставки товаров в счет государственных кредитов" от 13 августа 1997 года N 501 ("Вестник Банка России" от 19.08.97 N 54; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8836-ЭР в государственной регистрации не нуждается);

Положение Банка России и ГТК России "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России и ГТК России, устанавливающие порядок осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 22 февраля 2000 года N 108-П и N 01-100/3 ("Вестник Банка России" от 15.06.2000 N 31; по заключению Минюста России от 29.05.2000 N 4072-ЭР в государственной регистрации не нуждается).

10.6. ПСи, оформленные до 1 января 2001 года в соответствии с требованиями совместной инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538, не утрачивают своего действия в связи с вступлением в силу настоящей Инструкции и принимаются таможенными органами для целей таможенного контроля.

При подписании дополнений и изменений к Контрактам переоформление вышеуказанных ПСи осуществляется в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

10.7. Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2001 года.

10.8. Пункт 9.2 настоящей Инструкции в части применения к уполномоченным банкам ответственности за нарушения требований по формированию Карточек платежа; оформлению УКи, сформированных на основании грузовых таможенных деклараций, выпуск товаров по которым произведен до 1 января 2001 года; формированию Ведомостей банковского контроля; формированию и представлению в территориальные учреждения Банка России отчетности, предусмотренной настоящей Инструкцией, вступает в силу через три месяца после вступления в силу настоящей Инструкции.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО

И.о. председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.И.МЕЩЕРЯКОВ

Приложение 1
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за обоснованностью оплаты
резидентами импортируемых товаров"
от 4 октября 2000 г. N 91-И/01-11/28644

 \r\n      ПАСПОРТ ИМПОРТНОЙ СДЕЛКИ N 2/00000000/000/0000000000\r\n                          от 00.00.0000\r\n \r\n                   Реквизиты Банка Импортера:\r\n \r\nКод по ОКПО ______________________________________________________\r\nНаименование _____________________________________________________\r\nРегистрационный номер ____________________________________________\r\nПочтовый адрес ___________________________________________________\r\n \r\n                      Реквизиты Импортера:\r\n \r\nКод по ОКПО ______________________________________________________\r\nНаименование _____________________________________________________\r\nЮридический адрес ________________________________________________\r\nДата государственной регистрации _________________________________\r\nНомер налогоплательщика (ИНН) ____________________________________\r\nНомер Счета ______________________________________________________\r\n \r\n        Реквизиты иностранного контрагента по Контракту:\r\n \r\nНаименование _____________________________________________________\r\nКод страны / страна ______________________________________________\r\n \r\n                 Реквизиты и условия Контракта:\r\n \r\nНомер _______________________________ Последняя дата _____________\r\nДата ________________________________ Срок оплаты ________________\r\nСумма Контракта _____________________ Форма расчетов _____________\r\nКод валюты цены / Валюта цены ___/___ Особые условия _____________\r\n \r\n              Разрешение на предварительную оплату:\r\n \r\nНомер ___________ Дата ______________ Сумма ______________________\r\nДата окончания действия разрешения _______________________________\r\nКем выдано _______________________________________________________\r\n \r\n                 Особые отметки Банка Импортера:\r\n \r\nНаименование банка _______________________________________________\r\nПочтовый адрес ___________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n \r\nОт Банка Импортера:                   От Импортера:\r\nДолжность ___________________         Должность __________________\r\n_____________                         _____________\r\n  (подпись)        Ф.И.О.               (подпись)        Ф.И.О.\r\nМ.П.            _____________         М.П.            ____________\r\n                    (дата)                               (дата)\r\n \r\n    ______________________________________________________________\r\n    Копия верна:   Должность       Фамилия, И.О.      (подпись)\r\n                 ____________   __________________   ____________\r\n                     М.П.       Дата: ____________\r\n \r\n \r\n 

Порядок
оформления паспорта импортной сделки (ПСи)

Строка "Паспорт импортной сделки N", а также дата подписания ПСи, указываемая под данной строкой, заполняются Банком Импортера.

В строке "Паспорт импортной сделки N" указывается код ПСи, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:

- первая часть состоит из одной арабской цифры "2", означающей, что данный ПСи предназначен для валютного контроля за обоснованностью оплаты импортируемых товаров;

- вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код по ОКПО уполномоченного банка или его филиала, осуществляющего информационный обмен между Банком Импортера и ГТК России; если Банк Импортера самостоятельно осуществляет информационный обмен с ГТК России - код по ОКПО Банка Импортера;

- третья часть состоит из трех цифр, означающих порядковый номер, присвоенный Банком Импортера переоформленному ПСи (оформляемому в соответствии с требованиями раздела 3 настоящей Инструкции);

- четвертая часть состоит из десяти цифр, означающих номер ПСи, присвоенный Банком Импортера.

В первых двух позициях четвертой части кода ПСи может указываться:

если Банком Импортера по данному ПСи является уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), код по ОКПО которого указан во второй части кода ПСи, - "00";

если Банком Импортера по данному ПСи является филиал уполномоченного банка (иное структурное подразделение уполномоченного банка), осуществляющий информационный обмен с ГТК России (по согласованию с последним) через головную организацию или другой филиал уполномоченного банка, код по ОКПО которого указан во второй части кода ПСи, - номер, присвоенный Банку Импортера головной организацией уполномоченного банка для целей информационного обмена с ГТК России.

Во вторых двух позициях четвертой части кода ПСи указывается код структурного подразделения Банка Импортера, в котором находится Счет Импортера (счет Импортера - если Контрактом предусмотрена оплата товаров только путем передачи Импортером векселей, по которым Импортер не является плательщиком). Если Счет Импортера (счет Импортера) ведется в Банке Импортера - указывается "00".

В последних шести позициях четвертой части кода ПСи указывается номер ПСи, присвоенный Банком Импортера.

Под строкой "Паспорт импортной сделки N" указывается дата подписания ПСи Банком Импортера.

В случае переоформления ПСи на основании изменений и / или дополнений к Контракту дата подписания первоначального ПСи переносится в переоформленный ПСи.

Раздел "Реквизиты Банка Импортера" заполняется следующим образом.

В строке "Код по ОКПО" указывается восьмизначный код по ОКПО Банка Импортера, присвоенный ему органами государственной статистики.

В строке "Наименование" указывается полное наименование Банка Импортера, от имени которого подписан данный ПСи.

В строке "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный Банку Импортера и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Если Счет Импортера ведется в головной организации уполномоченного банка, указываются только первые 4 (четыре) знака регистрационного номера Банка Импортера. Если Счет Импортера ведется в филиале уполномоченного банка, указываются все знаки регистрационного номера.

В строке "Почтовый адрес" указывается полный почтовый адрес Банка Импортера.

Раздел "Реквизиты Импортера" заполняется следующим образом:

В строке "Код по ОКПО" указывается восьмизначный код Импортера, присвоенный ему органами государственной статистики.

В строке "Наименование" указывается полное наименование Импортера, подписавшего ПСи. При заполнении данной строки допускается использование сокращенного названия организационно - правовой формы юридического лица.

В строке "Юридический адрес" указывается полный юридический адрес Импортера.

В строке "Дата государственной регистрации" указывается дата государственной регистрации Импортера (дата государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; дата государственной регистрации юридического лица).

В строке "Номер налогоплательщика (ИНН)" указывается номер, присвоенный Импортеру при регистрации в налоговых органах.

В строке "Номер Счета" указывается номер Счета Импортера в Банке Импортера.

Если расчеты по Контракту осуществляются через несколько Счетов в Банке Импортера, в данной строке указывается номер любого Счета, через который предполагается осуществлять расчеты за импортируемые по Контракту товары. При этом в разделе "Особые отметки Банка Импортера" следует указать номера остальных Счетов Импортера в Банке Импортера, через которые предполагается производить расчеты по Контракту.

Если Контрактом предусмотрена оплата товаров только векселями в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, по которым Импортер не является плательщиком, в данной строке указывается номер любого счета Импортера в Банке Импортера.

При оформлении ПСи по Контрактам, предусматривающим поставки товаров в счет государственных кредитов в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации, в графе "Номер счета" указывается номер счета в Банке Импортера, на котором учитывается задолженность по соответствующему государственному кредиту. В этом случае в разделе "Особые отметки Банка Импортера" указывается наименование и дата межправительственного соглашения, во исполнение которого заключен Контракт.

Раздел "Реквизиты иностранного контрагента по Контракту" заполняется следующим образом.

В строке "Наименование" указывается наименование иностранного контрагента - продавца импортируемого товара так, как он указан в Контракте, на основании которого составлен данный ПСи.

В строке "Код страны / Страна" указываются цифровой код и наименование страны, в которой, исходя из реквизитов Контракта и по сведениям Импортера, иностранный контрагент по Контракту (продавец) зарегистрирован в качестве предпринимателя, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 27 декабря 1995 года N 641.

Раздел "Реквизиты и условия Контракта" заполняется следующим образом.

В строке "Номер" указывается номер Контракта, на основании которого составлен данный ПСи.

В случае переоформления ПСи в связи с внесением изменений и / или дополнений в Контракт в данной строке после номера основного Контракта через запятую указываются номер и дата дополнений к Контракту, на основании которых производится переоформление ПСи.

В строке "Дата" указывается дата подписания Контракта.

В строке "Сумма Контракта" указывается общая сумма сделки в соответствии с условиями Контракта в валюте, указанной в графе "Код валюты цены / Валюта цены" ПСи.

Если стоимость импортируемых товаров определена в нескольких валютах, производится ее пересчет в валюту цены с использованием курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на дату подписания ПСи Импортером.

Если условиями Контракта помимо импорта товаров, оплачиваемых иностранной валютой, валютой Российской Федерации, векселями в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, предусматривается проведение товарообменных операций либо импорт работ (услуг, результатов интеллектуальной деятельности), в разделе "Особые отметки Банка Импортера" ПСи необходимо указать только стоимость импортируемых товаров, оплачиваемых в денежной форме или с использованием векселей.

В случае невозможности определения точной суммы Контракта (при покупке товаров, цены на которые будут определяться на аукционе, бирже и т.д.) в ПСи указывается ориентировочная сумма Контракта, определяемая Импортером самостоятельно, исходя из известных ему на момент оформления ПСи сведений. При этом в разделе "Особые отметки Банка Импортера" ПСи указывается: "Сумма Контракта может быть изменена".

В строке "Код валюты цены / Валюта цены" указываются цифровой код и наименование валюты, в которой определена Сумма Контракта, согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года N 365, либо Классификатору валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенному в действие распоряжением Банка России от 28 июля 1997 года N Р-212.

Если по условиям Контракта стоимость импортируемых товаров определена в нескольких валютах, в данной строке указываются цифровой код и наименование валюты, в которой, согласно Контракту, оценивается наибольшая по стоимости часть товаров. Если в соответствии с условиями Контракта оценить наибольшую по стоимости часть импортируемых товаров не представляется возможным, в данной строке указываются цифровой код и наименование любой, по выбору Импортера, валюты, в которой определена стоимость импортируемых по Контракту товаров.

В строке "Последняя дата" указывается наиболее поздняя из следующих дат:

дата завершения таможенного оформления на территории Российской Федерации в отношении последней партии импортируемого по Контракту товара;

дата осуществления последней оплаты импортируемых по Контракту товаров.

Указанная дата рассчитывается Импортером самостоятельно, исходя из условий Контракта, на основании которого оформлен данный ПСи.

Ввиду того, что завершение таможенного оформления в отношении последней партии ввозимого по Контракту товара может производиться позднее завершения исполнения иностранным контрагентом (продавцом) всех своих обязательств по Контракту, в строке "Последняя дата" ПСи может быть указана дата более поздняя, чем предусмотренные Контрактом сроки исполнения сторонами своих взаимных обязательств.

В строке "Срок оплаты" указывается код расчетного срока оплаты товара по Контракту согласно приведенному ниже классификатору:

Код срока оплаты товара определяется Импортером самостоятельно, в том числе исходя из времени пробега банковских документов и условий оплаты по Контракту. Указанный код исчисляется относительно даты ввоза товара на таможенную территорию Российской Федерации.

Если условиями Контракта предусмотрена оплата импортируемых товаров частично до ввоза их на таможенную территорию Российской Федерации, а частично после ввоза, в строке "Срок оплаты" ПСи указывается код, соответствующий наибольшему предусмотренному Контрактом временному интервалу между предполагаемой датой оплаты товаров и датой ввоза их на таможенную территорию Российской Федерации согласно разделу 2 "Срок оплаты товаров до их ввоза на таможенную территорию Российской Федерации" приведенного выше классификатора. В данном случае в разделе "Особые отметки Банка Импортера" указывается код, соответствующий максимальному сроку оплаты товаров после их ввоза на таможенную территорию Российской Федерации.

В строке "Форма расчетов" указывается код применяемой формы (форм) расчетов за импортируемые по Контракту товары в соответствии с приведенным ниже классификатором:

Код "80" "Векселя" указывается в случаях, если Контрактом предусмотрено осуществление оплаты за импортируемые товары только путем передачи Импортером нерезиденту векселей, по которым Импортер не является плательщиком.

В случае, если наряду с осуществлением оплаты за импортируемые по Контракту товары путем передачи Импортером нерезиденту векселей, по которым Импортер не является плательщиком, используются иные формы расчетов, в строке "Форма расчетов" указывается код денежной формы (форм) расчетов согласно приведенному выше классификатору.

В случае изменения формы (форм) расчетов по Контракту после оформления ПСи переоформления ПСи не требуется.

В строке "Особые условия" проставляется символ "Х" в случае, если Контрактом не предусмотрено обязательство об уплате иностранной стороной по Контракту штрафных санкций за несоблюдение сроков поставки импортируемых товаров и не предусмотрено обеспечение исполнения обязательств по поставке товаров. При наличии в Контракте хотя бы одного из указанных условий строка не заполняется.

Раздел "Разрешение на предварительную оплату" заполняется в случаях, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации предусмотренная Контрактом предварительная оплата товаров требует получения разрешения на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала.

В строке "Номер" указывается номер разрешения на осуществление расчетов, связанных с кредитованием импортных поставок на срок, превышающий срок проведения текущих валютных операций, присвоенный органом, выдавшим разрешение.

В строке "Дата" указывается дата выдачи разрешения.

В строке "Сумма" указывается сумма предварительной оплаты товаров по Контракту, осуществляемой в соответствии с условиями разрешения, в валюте, указанной в графе "Код валюты цены / Валюта цены" ПСи.

Если условиями разрешения сумма предварительной оплаты по Контракту определена в иной валюте, производится ее пересчет в валюту цены с использованием курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Банком России на дату подписания ПСи Импортером.

В строке "Дата окончания действия разрешения" указывается дата окончания срока действия разрешения в соответствии с условиями разрешения.

В строке "Кем выдано" указывается наименование органа, выдавшего разрешение.

Раздел "Особые отметки Банка Импортера" заполняется Банком Импортера. В этом разделе Банк Импортера указывает:

- в строке "Наименование банка" - полное наименование уполномоченного банка либо его филиала, код по ОКПО которого указан во второй части кода ПСи;

- в строке "Почтовый адрес" - полный почтовый адрес банка (головной организации или филиала), код по ОКПО которого указан во второй части кода ПСи;

- сведения о наличии у Импортера иных разрешений, предусмотренных пунктом 3.2.3 настоящей Инструкции, информация о которых не подлежит отражению в разделе "Разрешение на предварительную оплату" ПСи (кем выдано / номер / дата выдачи / сумма разрешенной операции в валюте цены - если эта сумма определена условиями разрешения). Составляющие части данных сведений разделяются символом "/". Указанные сведения отражаются Банком Импортера на основании информации, представленной Импортером в Банк Импортера;

- сведения о предусмотренном условиями Контракта порядке пересчета валюты платежа в валюту цены (далее - валютная оговорка);

- иные сведения, предусмотренные настоящей Инструкцией. Указанные сведения отражаются Банком Импортера на основании информации, представленной Импортером в Банк Импортера;

- сведения, облегчающие, по мнению Банка Импортера, работу органов и агентов валютного контроля.

Оба экземпляра ПСи подписываются (с указанием должности, фамилии, инициалов и даты подписания):

- от имени Импортера - лицом, имеющим право первой подписи по счету Импортера в Банке Импортера;

- от имени Банка Импортера - Ответственным лицом Банка Импортера.

Оба экземпляра ПСи заверяются оттисками печатей Банка Импортера и Импортера.

При оформлении ПСи в соответствии с пунктом 3.8 настоящей Инструкции в графе "От Импортера" Ответственное лицо Банка Импортера ставит свою подпись, которая заверяется Печатью Банка Импортера.

Приложение 2
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за обоснованностью оплаты
резидентами импортируемых товаров"
от 4 октября 2000 г. N 91-И/01-11/28644

 \r\n                           КАРТОЧКА ПЛАТЕЖА                       \r\n                                                                  

        Номер ПСи        

Номер Карточки платежа

Код вида оплаты

2/00000000/000/0000000000

       00 

Номер

   Форма

Счета

   расчетов

   00 

Импортер

00000000

Номер референса

 Дата оплаты

Номер поручения

 Дата поручения

Код страны регистрации (места нахождения) банка - 

получателя платежа (отправителя платежа)

Валюта платежа

   000 

Валюта цены

   000 

Коэффициент пересчета

Сумма

Погашенная сумма

Остаток

Особые отметки

                                                 
                        Получено от другого банка  

Номер ПСи

2/00000000/000/0000000000

Дата ПСи

Номер КП

Сумма в валюте

в валюте

       платежа 

цены

                                                                  \r\n                                                                  \r\n                             ПОРЯДОК                              \r\n                  ФОРМИРОВАНИЯ КАРТОЧКИ ПЛАТЕЖА                   \r\n                                                                  \r\n    Карточка   платежа   формируется   по   каждому  виду  оплаты,\r\nсвязанному  с импортом  товаров  по  Контракту,  в  соответствии с\r\nприведенным ниже классификатором:                                 \r\n                                                                  

Вид оплаты 

   Код   

Перевод денежных средств иностранной стороне 
в оплату импортируемых товаров, в том числе 
в оплату векселя, плательщиком по которому 
является Импортер, выданного в счет обязательств 
Импортера по оплате импортируемых по Контракту товаров 

   10 

Иные переводы денежных средств иностранной стороне 
(в оплату неустойки, возмещения убытков; возврат 
денежных средств, ранее полученных от иностранной 
стороны в счет оплаты неустойки, возмещения убытков, 
и т.п.) 

   11 

Поступление в пользу Импортера от нерезидента 
денежных средств, ранее переведенных в оплату 
импортируемых товаров 

   20 

Иные поступления денежных средств от нерезидента 
в пользу Импортера (в оплату неустойки, возмещения 
убытков; возврат денежных средств, ранее переведенных 
иностранной стороне в счет оплаты неустойки, 
возмещения убытков, и т.п.) 

   21 

Поступление страховых сумм (страхового возмещения) 
по Договору страхования, заключенному между 
Импортером и страховой организацией - резидентом 

   22 

Передача Импортером нерезиденту в счет оплаты 
товаров векселя, по которому Импортер не является 
плательщиком 

   30 

Передача Импортером нерезиденту в счет оплаты 
товаров векселя, по которому Импортер является 
плательщиком 

   31 

                                                                  \r\n                                                                  \r\n          1. Формирование Карточки платежа при переводе           \r\n              денежных средств иностранной стороне                \r\n                   (код вида оплаты - 10, 11)                     \r\n                                                                  \r\n    В графе "Номер ПСи" указывается номер  ПСи,  по  которому  был\r\nпроизведен перевод денежных средств.                              \r\n    В графе "Номер Карточки платежа" указывается порядковый  номер\r\nКарточки  платежа.  Присвоение порядкового номера Карточке платежа\r\nосуществляется   автоматически   с   использованием   программного\r\nкомплекса.                                                        \r\n    В графе "Код вида оплаты" указывается код вида оплаты  товаров\r\nсогласно приведенному выше классификатору.                        \r\n    Графы "Номер   Счета",   "Форма   расчетов",   "Валюта   цены"\r\nзаполняются в автоматическом режиме на основании данных ПСи.      \r\n    В графе "Импортер" указываются  код  по  ОКПО  и  наименование\r\nИмпортера. Заполнение данной графы осуществляется в автоматическом\r\nрежиме на основании данных ПСи.                                   \r\n    В графе   "Номер   референса"   указывается   номер  сообщения\r\nбанку - корреспонденту об осуществлении  платежа.  При  отсутствии\r\nуказанного сообщения данная графа не заполняется.                 \r\n    В графе "Дата оплаты" указывается:                            \r\n    дата списания  денежных средств со Счета Импортера - если Счет\r\nИмпортера  и  счет  получателя  денежных  средств,  через  который\r\nосуществляются расчеты по Контракту, открыты в Банке Импортера;   \r\n    дата списания  денежных  средств  со  счета   "Ностро"   Банка\r\nИмпортера  или  зачисления  денежных  средств  на открытый в Банке\r\nИмпортера счет  "Лоро"  банка  получателя  денежных   средств   по\r\nКонтракту - в остальных случаях.                                  \r\n    В графах "Номер  поручения"  и  "Дата  поручения"  указываются\r\nсоответственно номер и дата платежного (расчетного) документа,  на\r\nосновании которого Банком Импортера осуществлен  перевод  денежных\r\nсредств по Контракту.                                             \r\n    В графе "Код страны регистрации  (места  нахождения)  банка  -\r\nполучателя платежа (отправителя платежа)" указывается цифровой код\r\nстраны места нахождения банка - получателя платежа в  соответствии\r\nс Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в\r\nдействие   Постановлением   Госстандарта Российской  Федерации  от\r\n27 декабря 1995 года N 641.                                       \r\n    Указанная  графа  заполняется на основании информации о стране\r\nрегистрации   (места   нахождения)   банка  - получателя  платежа,\r\nпредставляемой    Импортером    в   Банк   Импортера   в  порядке,\r\nустановленном Банком Импортера.                                   \r\n    В графе "Валюта платежа" указывается  код  валюты,  в  которой\r\nфактически  осуществлен  перевод денежных средств по Контракту,  в\r\nсоответствии с Общероссийским  классификатором  валют   ОК 014-94,\r\nутвержденным Постановлением  Госстандарта  России  от  26  декабря\r\n1994    года    N   365,    либо    Классификатором    валют    по\r\nмежправительственным   соглашениям,   используемых   в  банковской\r\nсистеме  Российской Федерации,  введенным в действие распоряжением\r\nБанка России от 28 июля 1997 года N Р-212.                        \r\n    В графе  "Коэффициент   пересчета"   указывается   коэффициент\r\nпересчета валюты платежа в валюту цены,  определяемый на основании\r\nвалютной оговорки,  сведения о которой указаны  в разделе  "Особые\r\nотметки  Банка  Импортера"  ПСи.  При  отсутствии в ПСи сведений о\r\nвалютной оговорке коэффициент  пересчета  определяется  на  основе\r\nкурсов   соответствующих  иностранных  валют  к  рублю  Российской\r\nФедерации,  установленных Банком России на дату, указанную в графе\r\n"Дата оплаты" Карточки платежа.  Если валюта платежа и валюта цены\r\nсовпадают, то проставляется цифра "1" (один).                     \r\n    В графе "Сумма" / "Валюта платежа" указывается сумма платежа в\r\nвалюте платежа:                                                   \r\n    списанная со Счета Импортера -  если  Счет  Импортера  и  счет\r\nполучателя   денежных   средств   по  Контракту  открыты  в  Банке\r\nИмпортера;                                                        \r\n    списанная со счета "Ностро" Банка Импортера или зачисленная на\r\nоткрытый в Банке Импортера счет "Лоро" банка  получателя  денежных\r\nсредств по Контракту - в остальных случаях.                       \r\n    В графе "Сумма" / "Валюта  цены"  указывается  сумма  платежа,\r\nпересчитанная в валюту цены по Контракту. Пересчет суммы платежа в\r\nвалюту цены осуществляется с использованием программного комплекса\r\nв  автоматическом  режиме на основании коэффициента,  указанного в\r\nграфе "Коэффициент пересчета" Карточки платежа.                   \r\n    Графа "Особые  отметки" используется Банком Импортера в случае\r\nнеобходимости  внесения  дополнительных  сведений  и   отметок   о\r\nплатеже.                                                          \r\n    Графы "Погашенная  сумма"  /  "Валюта  платежа",   "Погашенная\r\nсумма" /    "Валюта   цены",   "Остаток"   /   "Валюта   платежа",\r\n"Остаток" /  "Валюта  цены"  заполняются  в   Карточках   платежа,\r\nформируемых    по   коду   вида   оплаты   "10",   при   отнесении\r\nсоответствующей  поставки  товаров  или  суммы  возврата  денежных\r\nсредств,  ранее  переведенных  в оплату импортируемых по Контракту\r\nтоваров,  к данной Карточке  платежа.  Заполнение  указанных  граф\r\nосуществляется   с   использованием   программного   комплекса   в\r\nавтоматическом режиме. При этом:                                  \r\n    в графах  "Погашенная  сумма" / "Валюта платежа",  "Погашенная\r\nсумма" /   "Валюта   цены"    указывается    стоимость    товаров,\r\nимпортированных  в  счет  перевода денежных средств,  отраженных в\r\nданной Карточке платежа,  либо сумма возврата ранее переведенных в\r\nоплату товаров  денежных  средств,  отраженных  в  данной Карточке\r\nплатежа;                                                          \r\n    в графе    "Остаток"    /    "Валюта    платежа"   указывается\r\nарифметическая разница  между  данными  граф  "Сумма"  /   "Валюта\r\nплатежа" и "Погашенная сумма" / "Валюта платежа";                 \r\n    в графе "Остаток" / "Валюта цены"  указывается  арифметическая\r\nразница между  данными  граф "Сумма" / "Валюта цены" и "Погашенная\r\nсумма" / "Валюта цены".                                           \r\n    Раздел "Получено   от  другого  банка"  заполняется  в  случае\r\nпринятия   Банком   Импортера   в   соответствии   с   разрешением\r\nтерриториального учреждения Банка России на расчетное обслуживание\r\nКонтракта,  контроль за операциями по которому ранее осуществлялся\r\nдругим  уполномоченным  банком,  на  основании полученной от этого\r\nбанка Карточки платежа,  полностью (или  частично)  не  погашенной\r\nпоступлением  товара или возвратом ранее переведенных по Контракту\r\nденежных средств.                                                 \r\n    В графе  "Номер  ПСи"  указывается  номер  паспорта  импортной\r\nсделки,  оформленного по Контракту в уполномоченном  банке,  ранее\r\nосуществлявшем расчетное обслуживание данного Контракта.          \r\n    В графе  "Дата  ПСи"  указывается  дата  подписания   паспорта\r\nимпортной сделки,   оформленного  по  Контракту  в  уполномоченном\r\nбанке, ранее осуществлявшем расчетное обслуживание Контракта.     \r\n    В графе   "Номер   КП"  указывается  номер  Карточки  платежа,\r\nоформленной в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное\r\nобслуживание  Контракта,  на основании которой сформирована данная\r\nКарточка платежа.                                                 \r\n    В графе "Сумма" указывается сумма платежа в валюте платежа и в\r\nвалюте цены,  отраженная в графах  "Погашенная  сумма"  /  "Валюта\r\nплатежа" и  "Погашенная  сумма"  / "Валюта цены" Карточки платежа,\r\nоформленной в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное\r\nобслуживание Контракта.                                           \r\n    Информация, содержащаяся   в   этой    графе,    автоматически\r\nучитывается   при   определении   суммы,   указываемой   в  графах\r\n"Остаток" / "Валюта платежа" и "Остаток" / "Валюта цены".         \r\n    В иных  случаях  раздел  "Получено  от другого банка" Карточки\r\nплатежа не заполняется.                                           \r\n                                                                  \r\n        2. Формирование Карточки платежа при поступлении          \r\n               денежных средств в пользу Импортера                \r\n                 (код вида оплаты - 20, 21, 22)                   \r\n                                                                  \r\n    В графе  "Номер  ПСи"  указывается  номер  ПСи,  по   которому\r\nпоступили денежные средства в пользу Импортера.                   \r\n    В графе "Номер Карточки платежа" указывается порядковый  номер\r\nКарточки  платежа.  Присвоение порядкового номера Карточке платежа\r\nосуществляется   автоматически   с   использованием   программного\r\nкомплекса.                                                        \r\n    В графе "Код вида оплаты" указывается код вида оплаты  товаров\r\nсогласно приведенному выше классификатору.                        \r\n    Графы "Номер   Счета",   "Форма   расчетов",   "Валюта   цены"\r\nзаполняются в автоматическом режиме на основании данных ПСи.      \r\n    В графе "Импортер" указываются  код  по  ОКПО  и  наименование\r\nИмпортера. Заполнение данной графы осуществляется в автоматическом\r\nрежиме на основании данных ПСи.                                   \r\n    В графе  "Номер референса" указывается номер сообщения банка -\r\nкорреспондента  о  переводе  денежных  средств.   При   отсутствии\r\nуказанного сообщения данная графа не заполняется.                 \r\n    В графе "Дата оплаты" указывается:                            \r\n    дата зачисления денежных средств на Счет Импортера - если Счет\r\nИмпортера и счет плательщика открыты в Банке Импортера;           \r\n    дата зачисления   денежных  средств  на  счет  "Ностро"  Банка\r\nИмпортера или  списания  денежных  средств  с  открытого  в  Банке\r\nИмпортера  счета  "Лоро"  банка плательщика в пользу Импортера - в\r\nостальных случаях.                                                \r\n    Графы "Номер поручения" и "Дата поручения" не заполняются.    \r\n    В графе "Код страны регистрации  (места  нахождения)  банка  -\r\nполучателя платежа (отправителя платежа)" указывается цифровой код\r\nстраны места нахождения банка - отправителя платежа в соответствии\r\nс Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в\r\nдействие   Постановлением  Госстандарта  Российской  Федерации  от\r\n27 декабря 1995 года N 641.                                       \r\n    Указанная графа заполняется на основании информации  о  стране\r\nрегистрации   (места  нахождения)  банка  -  отправителя  платежа,\r\nпредставляемой   Импортером   в   Банк   Импортера   в    порядке,\r\nустановленном Банком Импортера.                                   \r\n    В графе "Валюта платежа" указывается  код  валюты,  в  которой\r\nфактически  поступили  денежные  средства  в  пользу Импортера,  в\r\nсоответствии с Общероссийским  классификатором  валют  ОК  014-94,\r\nутвержденным Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994\r\nгода N 365,  либо Классификатором  валют  по  межправительственным\r\nсоглашениям,   используемых   в   банковской   системе  Российской\r\nФедерации,  введенным  в  действие  распоряжением  Банка России от\r\n28 июля 1997 года N Р-212.                                        \r\n    В графе  "Коэффициент   пересчета"   указывается   коэффициент\r\nпересчета валюты платежа в валюту цены,  определяемый на основании\r\nвалютной оговорки,  сведения о которой указаны в  разделе  "Особые\r\nотметки  Банка  Импортера"  ПСи.  При  отсутствии в ПСи сведений о\r\nвалютной оговорке коэффициент  пересчета  определяется  на  основе\r\nкурсов соответствующих   иностранных   валют  к  рублю  Российской\r\nФедерации, установленных Банком России на дату,  указанную в графе\r\n"Дата оплаты" Карточки платежа.  Если валюта платежа и валюта цены\r\nсовпадают, то проставляется цифра "1" (один).                     \r\n    В графе   "Сумма"   /   "Валюта   платежа"  указывается  сумма\r\nпоступивших в пользу Импортера денежных средств в валюте платежа: \r\n    зачисленная на  Счет  Импортера  -  если Счет Импортера и счет\r\nплательщика открыты в Банке Импортера;                            \r\n    зачисленная на  счет "Ностро" Банка Импортера или списанная со\r\nсчета "Лоро" банка плательщика - в остальных случаях.             \r\n    В графе  "Сумма" / "Валюта цены" указывается сумма поступивших\r\nв пользу Импортера денежных средств,  пересчитанная в валюту  цены\r\nпо Контракту. Пересчет суммы поступивших денежных средств в валюту\r\nцены осуществляется  с  использованием  программного  комплекса  в\r\nавтоматическом  режиме  на  основании  коэффициента,  указанного в\r\nграфе "Коэффициент пересчета" Карточки платежа.                   \r\n    Графа "Особые  отметки" используется Банком Импортера в случае\r\nнеобходимости  внесения  дополнительных  сведений  и   отметок   о\r\nплатеже.                                                          \r\n    Графы "Погашенная  сумма"  /  "Валюта  платежа",   "Погашенная\r\nсумма" / "Валюта цены",  "Остаток" / "Валюта платежа", "Остаток" /\r\n"Валюта цены" заполняются в Карточках платежа, формируемых по коду\r\nвида  оплаты  "20",  при  отнесении  суммы  поступивших  в  пользу\r\nИмпортера от нерезидента денежных средств,  ранее  переведенных  в\r\nоплату импортируемых товаров, к соответствующим Карточкам платежа,\r\nсформированным по коду вида оплаты "10". Заполнение указанных граф\r\nосуществляется   с   использованием   программного   комплекса   в\r\nавтоматическом режиме. При этом:                                  \r\n    в графах  "Погашенная  сумма" / "Валюта платежа",  "Погашенная\r\nсумма" / "Валюта цены"  указывается  сумма  поступивших  в  пользу\r\nИмпортера денежных средств, отнесенных к соответствующим Карточкам\r\nплатежа, сформированным по коду вида оплаты "10";                 \r\n    в графе    "Остаток"    /    "Валюта    платежа"   указывается\r\nарифметическая разница  между  данными  граф  "Сумма"  /   "Валюта\r\nплатежа" и "Погашенная сумма" / "Валюта платежа";                 \r\n    в графе "Остаток" / "Валюта цены"  указывается  арифметическая\r\nразница между  данными  граф "Сумма" / "Валюта цены" и "Погашенная\r\nсумма" / "Валюта цены".                                           \r\n    Раздел "Получено от другого банка" не заполняется.            \r\n                                                                  \r\n          3. Формирование Карточки платежа при передаче           \r\n      Импортером нерезиденту векселей в счет оплаты товаров       \r\n             по Контракту (код вида оплаты - 30, 31)              \r\n                                                                  \r\n    В графе  "Номер  ПСи" указывается номер ПСи,  по которому была\r\nпроизведена передача Импортером нерезиденту векселей в счет оплаты\r\nтоваров по Контракту.                                             \r\n    В графе "Номер Карточки платежа" указывается порядковый  номер\r\nКарточки  платежа.  Присвоение порядкового номера Карточке платежа\r\nосуществляется   автоматически   с   использованием   программного\r\nкомплекса.                                                        \r\n    В графе   "Код   вида   оплаты"   указывается   код   согласно\r\nприведенному выше классификатору.                                 \r\n    Графы "Номер   Счета",   "Форма   расчетов",   "Валюта   цены"\r\nзаполняются в автоматическом режиме на основании данных ПСи.      \r\n    В графе "Импортер" указываются  код  по  ОКПО  и  наименование\r\nИмпортера. Заполнение данной графы осуществляется в автоматическом\r\nрежиме на основании данных ПСи.                                   \r\n    В графе  "Дата  оплаты"  указывается  дата передачи Импортером\r\nвекселя нерезиденту.                                              \r\n    В  графе  "Валюта  платежа" указывается код валюты,  в которой\r\nвыражен  номинал переданного Импортером векселя,  в соответствии с\r\nОбщероссийским  классификатором  валют  ОК  014-94,   утвержденным\r\nПостановлением  Госстандарта России от 26 декабря 1994 года N 365,\r\nлибо  Классификатором  валют  по межправительственным соглашениям,\r\nиспользуемых в банковской системе Российской Федерации,  введенным\r\nв  действие  распоряжением  Банка  России  от  28  июля  1997 года\r\nN Р-212.                                                          \r\n    В графе   "Коэффициент   пересчета"   указывается  коэффициент\r\nпересчета валюты, в которой выражен номинал переданного Импортером\r\nвекселя,   в  валюту  цены,  определяемый  на  основании  валютной\r\nоговорки, сведения о которой указаны  в  разделе  "Особые  отметки\r\nБанка  Импортера"  ПСи.  При  отсутствии в ПСи сведений о валютной\r\nоговорке  коэффициент  пересчета  определяется  на  основе  курсов\r\nсоответствующих  иностранных  валют  к рублю Российской Федерации,\r\nустановленных Банком России  на  дату,  указанную  в  графе  "Дата\r\nоплаты" Карточки платежа.  Если валюта,  в которой выражен номинал\r\nвекселя,  и валюта цены  совпадают,  то  проставляется  цифра  "1"\r\n(один).                                                           \r\n    В графе "Сумма" / "Валюта платежа" указывается сумма  номинала\r\nвекселя, переданного Импортером нерезиденту в счет оплаты товаров.\r\n    В графе "Сумма" / "Валюта  цены"  указывается  сумма  номинала\r\nвекселя, переданного Импортером нерезиденту в счет оплаты товаров,\r\nпересчитанная в валюту цены.  Пересчет суммы  номинала  векселя  в\r\nвалюту цены осуществляется с использованием программного комплекса\r\nв автоматическом режиме на основании  коэффициента,  указанного  в\r\nграфе "Коэффициент пересчета" Карточки платежа.                   \r\n    Графа "Особые отметки" используется Банком Импортера в  случае\r\nнеобходимости   внесения  дополнительных  сведений  и  отметок  об\r\nоплате.                                                           \r\n    Графы "Номер референса",  "Номер поручения", "Дата поручения",\r\n"Код страны регистрации  (места  нахождения)  банка  -  получателя\r\nплатежа (отправителя платежа)" не заполняются.                    \r\n    Графы "Погашенная  сумма"  /  "Валюта  платежа",   "Погашенная\r\nсумма" /    "Валюта   цены",   "Остаток"   /   "Валюта   платежа",\r\n"Остаток" /  "Валюта  цены"  заполняются  в   Карточках   платежа,\r\nформируемых по    коду    вида    оплаты   "30",   при   отнесении\r\nсоответствующей  поставки  товаров  к  данной  Карточке   платежа.\r\nЗаполнение   указанных   граф   осуществляется   с  использованием\r\nпрограммного комплекса в автоматическом режиме. При этом:         \r\n    в графах  "Погашенная  сумма" / "Валюта платежа",  "Погашенная\r\nсумма" /   "Валюта   цены"    указывается    стоимость    товаров,\r\nимпортированных  в  счет  векселя,  сведения  о  передаче которого\r\nотражены в данной Карточке платежа;                               \r\n    в графе    "Остаток"    /    "Валюта    платежа"   указывается\r\nарифметическая разница  между  данными  граф  "Сумма"  /   "Валюта\r\nплатежа" и "Погашенная сумма" / "Валюта платежа";                 \r\n    в графе "Остаток" / "Валюта цены"  указывается  арифметическая\r\nразница между  данными  граф "Сумма" / "Валюта цены" и "Погашенная\r\nсумма" / "Валюта цены".                                           \r\n    Раздел "Получено   от  другого  банка"  заполняется  в  случае\r\nпринятия   Банком   Импортера   в   соответствии   с   разрешением\r\nтерриториального учреждения Банка России на расчетное обслуживание\r\nКонтракта, контроль за операциями по которому ранее  осуществлялся\r\nдругим  уполномоченным  банком,  на  основании полученной от этого\r\nбанка Карточки платежа,  полностью (или  частично)  не  погашенной\r\nпоступлением товара.                                              \r\n    В графе  "Номер  ПСи"  указывается  номер  паспорта  импортной\r\nсделки,  оформленного  по Контракту в уполномоченном банке,  ранее\r\nосуществлявшем расчетное обслуживание данного Контракта.          \r\n    В графе   "Дата  ПСи"  указывается  дата  подписания  паспорта\r\nимпортной  сделки,  оформленного  по  Контракту  в  уполномоченном\r\nбанке, ранее осуществлявшем расчетное обслуживание Контракта.     \r\n    В   графе  "Номер  КП"  указывается  номер  Карточки  платежа,\r\nоформленной в уполномоченном банке, ранее осуществлявшем расчетное\r\nобслуживание  Контракта,  на основании которой сформирована данная\r\nКарточка платежа.                                                 \r\n    В графе "Сумма" указывается сумма в валюте платежа  (в  валюте\r\nноминала векселя)  и валюте цены,  отраженная в графах "Погашенная\r\nсумма" / "Валюта платежа" и "Погашенная  сумма"  /  "Валюта  цены"\r\nКарточки   платежа,  оформленной  в  уполномоченном  банке,  ранее\r\nосуществлявшем расчетное обслуживание Контракта.                  \r\n    Информация, содержащаяся    в    этой   графе,   автоматически\r\nучитывается  при   определении   суммы,   указываемой   в   графах\r\n"Остаток" / "Валюта платежа" и "Остаток" / "Валюта цены".         \r\n    В иных случаях раздел "Получено  от  другого  банка"  Карточки\r\nплатежа не заполняется.                                           \r\n \r\n \r\n 

Приложение 3
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за обоснованностью оплаты
резидентами импортируемых товаров"
от 4 октября 2000 г. N 91-И/01-11/28644

             УЧЕТНАЯ КАРТОЧКА ИМПОРТИРУЕМЫХ ТОВАРОВ (УКи)\r\n 

       Номер УКи 

     Срок возврата 

         Номер ПСи 

           / 

       00.00.0000 

2/00000000/000/0000000000

Контракт 

       00.00.0000 

Импортер 

      Номер ГТД 

   Дата ГТД 

Количество 
товаров 

 00000/000000/0000000 

   00.00.0000 

Код валюты цены 

Сумма Т. 

Сумма Б. 

Разница 

Дата ввоза импортируемых товаров 

Дата представления ГТД Импортером 

Особые отметки 

          Зачет по паспорту бартерной сделки или ПСи, полученного 
                                 из другого банка: 

Номер паспорта 
   сделки 

     Дата 

   Код валюты цены 

    Сумма 

 \r\n                             ПОРЯДОК                              \r\n           ФОРМИРОВАНИЯ УЧЕТНЫХ КАРТОЧЕК ИМПОРТИРУЕМЫХ            \r\n                          ТОВАРОВ (УКИ)                           \r\n                                                                  \r\n    Учетные карточки   (УКи)  формируются  в  электронном  виде  с\r\nиспользованием программного комплекса.                            \r\n    В графе  "Номер  УКи"  указывается номер УКи,  присвоенный ГТК\r\nРоссии.  Данный номер не подлежит исправлению Банком Импортера.  В\r\nслучае  самостоятельного  формирования УКи Банком Импортера данная\r\nграфа не заполняется.                                             \r\n    В графе  "Срок возврата" указывается последняя допустимая дата\r\nотправки УКи в ГТК России - контрольный срок возврата УКи.        \r\n    Контрольным сроком   возврата   УКи  в  ГТК  России  считается\r\nпоследний календарный день месяца, получаемого путем прибавления к\r\nдате  принятия  решения  о выпуске товаров,  указанной в графе "Д"\r\nГТД:                                                              \r\n    в случае предварительной оплаты партии импортируемых товаров -\r\n60-ти календарных дней;                                           \r\n    в остальных  случаях  -  30-ти календарных дней и срока оплаты\r\nтоваров,  определенного на основании указанного в ПСи  кода  срока\r\nоплаты   в   соответствии   с   классификатором,   приведенным   в\r\nПриложении 1 к настоящей Инструкции.                              \r\n    Данная графа     заполняется    программным    комплексом    в\r\nавтоматическом режиме.                                            \r\n    В графе   "Номер  ПСи"  указывается  номер  ПСи,  который  был\r\nпредставлен при таможенном оформлении товаров  вместе  с  ГТД,  на\r\nосновании которой составлена данная УКи.                          \r\n    При  самостоятельном  формировании  Банком  Импортера  УКи  на\r\nосновании ксерокопии ГТД (копии ГТД, сведений из ГТД), оформленной\r\nв соответствии с пунктом 4.9 настоящей Инструкции и представленной\r\nИмпортером в Банк Импортера в порядке,  установленном пунктами 5.3\r\nи 5.4 настоящей Инструкции,  в данной графе указывается номер ПСи,\r\nоформленного по Контракту, указанному в подразделе 4 графы 44 ГТД.\r\n    В графе  "Контракт"  указывается  дата  и номер Контракта,  на\r\nосновании  которого  составлен   ПСи   и   произведено  таможенное\r\nоформление   импортируемых   товаров.   Заполнение   данной  графы\r\nосуществляется в автоматическом режиме на основании данных ПСи.   \r\n    В графе  "Импортер"  указывается  код  по ОКПО,  присваиваемый\r\nорганами  государственной  статистики,   и   полное   наименование\r\nИмпортера. Заполнение данной графы осуществляется в автоматическом\r\nрежиме на основании данных ПСи.                                   \r\n    В графе   "Номер   ГТД"  указывается  номер  ГТД,  присвоенный\r\nтаможенными органами при таможенном оформлении  импортируемого  по\r\nКонтракту товара (графа 7 ГТД).                                   \r\n    В графе  "Количество  товаров"  указывается  общее  количество\r\nнаименований товаров в соответствии с ГТД (графа 5 ГТД).          \r\n    В графе "Дата ГТД" указывается дата принятия решения о выпуске\r\nтоваров из графы "Д" ГТД.                                         \r\n    В графе "Код валюты цены" указывается  код  валюты  из  левого\r\nподраздела  графы  22 ГТД.  Данный код должен соответствовать коду\r\nвалюты, указанному в строке "Валюта цены / Код валюты цены" ПСи.  \r\n    В графе  "Сумма  Т." указывается в валюте цены общая фактурная\r\nстоимость товаров в соответствии с ГТД (графа 22 ГТД).            \r\n    При самостоятельном   формировании  Банком  Импортера  УКи  на\r\nосновании ксерокопии ГТД, оформленной в соответствии с пунктом 4.9\r\nнастоящей  Инструкции,  или на основании копии соответствующей ГТД\r\n(сведений из ГТД),  представленных Импортером в Банк  Импортера  в\r\nпорядке,  установленном пунктами 5.3 и 5.4 настоящей Инструкции, в\r\nданной графе указывается стоимость импортируемых товаров  согласно\r\nграфе 12 ГТД.                                                     \r\n    В случае,  если стоимость товаров  в  ГТД  указана  в  валюте,\r\nотличной от валюты  цены,  Банк  Импортера  осуществляет  пересчет\r\nуказанной стоимости  товаров  в  валюту  цены  на  основе   курсов\r\nсоответствующих  иностранных  валют  к рублю Российской Федерации,\r\nустановленных Банком России на дату принятия товаров к таможенному\r\nоформлению (графа 7 ГТД).                                         \r\n    В графе "Сумма Б." указывается в  валюте  цены  сумма  оплаты,\r\nпроизведенной  за  указанные  в  данной  ГТД товары.  Данная графа\r\nзаполняется Банком Импортера на  основании  информации  об  оплате\r\nуказанных в УКи товаров (о Карточках платежа, относящихся к данной\r\nУКи),  представленной Импортером в порядке,  установленном пунктом\r\n5.18  настоящей  Инструкции,  либо  на  основании самостоятельного\r\nсоотнесения Банком Импортера сумм производимой оплаты  и  поставок\r\nтоваров   по  Контракту  в  порядке,  установленном  пунктом  5.19\r\nнастоящей Инструкции.                                             \r\n    В графе   "Разница"   указывается   разница  между  стоимостью\r\nтоваров, указанной в графе "Сумма Т.",  и суммой оплаты, указанной\r\nв  графе  "Сумма  Б.".  Заполнение  данной  графы осуществляется в\r\nавтоматическом режиме.                                            \r\n    В графе  "Дата  ввоза  импортируемых товаров" указывается дата\r\nввоза импортируемых товаров на  таможенную  территорию  Российской\r\nФедерации.  Графа  заполняется  при наличии информации таможенного\r\nоргана  о  дате  фактического  ввоза  импортируемых   товаров   на\r\nтаможенную территорию Российской Федерации.                       \r\n    В графе "Дата представления ГТД Импортером"  указывается  дата\r\nпредставления  Импортером  в  Банк Импортера ксерокопии ГТД (копии\r\nГТД,  сведений из ГТД),  на основании которой сформирована  данная\r\nУКи.                                                              \r\n    Графа "Особые отметки" используется в случае необходимости для\r\nвнесения дополнительных сведений и отметок.                       \r\n    Раздел "Зачет  по   паспорту   бартерной   сделки   или   ПСи,\r\nполученному из другого банка" заполняется в случае:               \r\n    самостоятельного формирования   Банком   Импортера   УКи    на\r\nосновании  ксерокопии  ГТД  (УКи),  полученной  от уполномоченного\r\nбанка, ранее осуществлявшего расчетное обслуживание Контракта;    \r\n    самостоятельного формирования    Банком   Импортера   УКи   на\r\nосновании ГТД,  подтверждающей  ввоз  товаров  по  внешнеторговому\r\nбартерному  контракту,  после  внесения в этот контракт изменений,\r\nпредусматривающих оплату указанных товаров  в  иностранной  валюте\r\nили валюте Российской Федерации.                                  \r\n    В графах "Номер паспорта сделки" и "Дата" указываются номер  и\r\nдата паспорта бартерной сделки или ПСи,  оформленного по Контракту\r\nв   уполномоченном   банке,   ранее    осуществлявшем    расчетное\r\nобслуживание Контракта.                                           \r\n    В графе "Код валюта цены" указывается код валюты,  указанный в\r\nстроке "Валюта  цены / Код валюты цены" ПСи (левый подраздел графы\r\n22 ГТД).                                                          \r\n    В графе "Сумма" указывается:                                  \r\n    сумма, засчитанная уполномоченным банком, ранее осуществлявшим\r\nрасчетное  обслуживание  Контракта,  в  качестве оплаты за товары,\r\nуказанные в данной УКи (в соответствии с документами,  полученными\r\nиз   уполномоченного   банка,   ранее   осуществлявшего  расчетное\r\nобслуживание Контракта);                                          \r\n    стоимость товаров, экспортированных по Контракту в счет оплаты\r\nтоваров, указанных в УКи.                                         \r\n \r\n \r\n 

Приложение 4
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за обоснованностью оплаты
резидентами импортируемых товаров"
от 4 октября 2000 г. N 91-И/01-11/28644

Код территории по ОКАТО 

Код по ОКПО 

Регистрационный номер

Наименование Банка Импортера: 

                                                                  \r\n                                                                  \r\n                 ВЕДОМОСТЬ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ                   \r\n         ПО ПСИ N ___________ ПО СОСТОЯНИЮ НА __/__/____          \r\n                                                                  \r\n               Часть 1. Идентификационные сведения                \r\n                                                                  \r\n1.1. Сведения об Импортере:                                       \r\nПолное наименование и юридический адрес __________________________\r\n__________________________________________________________________\r\nДата государственной регистрации        __/__/____                \r\nКод по ОКПО                             ________________          \r\nНомер налогоплательщика (ИНН)           ________________          \r\nНомер Счета                             ________________          \r\n                                                                  \r\n1.2. Сведения о Контракте:                                        \r\n                                    Дата подписания               \r\nНомер ПСи (первоначальный) ________ первоначального ПСи __/__/____\r\nНомер Контракта __________________________________________________\r\nДата                                                              \r\nподписания Контракта __/__/____     Последняя дата __/__/____     \r\nСумма Контракта ___________________ Код валюты цены ______________\r\nКод срока оплаты __________________ Код формы расчетов ___________\r\nКод страны иностранного                                           \r\nконтрагента _______________________ Дата закрытия ПСи __/__/____  \r\n                                                                  \r\n1.2.1. Разрешения на предварительную оплату                       \r\n                                                                  

N разрешения 

Кем выдано 

Дата выдачи 

Дата окончания 
действия 

  Сумма 

                                                                  \r\n1.2.2. Разрешения на иные валютные операции                       \r\n                                                                  \r\n                                                                  

N разрешения 

Кем выдано 

Дата выдачи 

Дата окончания 
действия 

  Сумма 

                                                                  \r\n           Часть 2. Сведения об операциях по Контракту            \r\n                                                                  \r\n2.1. Валютная оговорка                                            \r\n                                                                  

                                                                  \r\n2.2. Сведения об оплате товаров                                   \r\n                                                                  

N 
п/п

Код 
вида 
оплаты

Код 
формы 
расчетов

Номер 
референса

Дата 
оплаты 

Код 
страны 
места 
нахождения 
банка-получателя
платежа 
(отправителя 
платежа) 

Код 
валюты 
платежа 

Сумма 
оплаты 
(в 
валюте
платежа) 

Коэффициент
пересчета 
в валюту 
цены 

Сумма 
оплаты
(в 
валюте
цены) 

Погашенная
сумма 
оплаты 
(в валюте
цены) 

Остаток

Остаток, 
не 
погашенный 
в течение 
90 
календарных
дней от 
даты 
оплаты 

Расчетная 
дата 
ввоза 
товаров 
(в течение 
90 
календарных
дней от 
даты 
оплаты) 

 1 

   2 

    3 

    4 

  5 

       6 

   7 

   8 

     9 

  10 

    11 

  12 

     13 

     14 

1 

2 

3 

... 

                                                                  \r\n2.3. Сведения о товарах                                           \r\n                                                                  \r\n                                                                  

N 
п/п 

Номер 
УКи 

Номер 
ГТД 

Дата 
ввоза 
товаров 

Код 
валюты 
цены 

Общая 
фактурная 
стоимость 
ввезенных 
товаров 
(Сумма Т) 

Стоимость 
ввезенных и 
оплаченных 
товаров 
(Сумма Б) 

Стоимость 
ввезенных, 
но не 
оплаченных 
товаров 
(разница) 

Дата 
представления 
Импортером 
копии ГТД 

Дата 
поступления 
УКи в Банк 
Импортера 
из ГТК 
России 

 1 

  2 

  3 

   4 

   5 

     6 

      7 

      8 

     9 

    10 

1 

2 

... 

                                                                  \r\n                                                                  \r\n   Часть 3. Сводные данные по Контракту \r\n                                                                  \r\n                                                                  

        Наименование показателя 

Сумма в валюте цены 

всего 
по ПСи 

за 
месяц 

  1 

                    2 

    3 

    4 

3.1 

Оплата Импортером импортируемых по 
Контракту товаров 
(код вида оплаты - 10,30), 
всего в том числе: 

3.1.1 

оплата векселями, по которым 
Импортер не является плательщиком 
(код вида оплаты - 30) 

3.2 

Иные переводы денежных средств 
иностранной стороне 
(код вида оплаты - 11) 

3.3 

Поступление в пользу 
Импортера от нерезидента денежных средств, 
ранее переведенных в оплату 
импортируемых товаров 
(код вида оплаты - 20) 

3.4 

Иные поступления денежных средств в пользу 
Импортера от нерезидента 
(код вида оплаты 21) 

3.5 

Поступление страховых сумм 
(страхового возмещения) в пользу 
Импортера от страховых 
организаций - резидентов 
(код вида оплаты - 22) 

3.6 

Оплата Импортером импортируемых товаров, 
не погашенная товарными 
поставками и возвратом 
от нерезидента денежных средств, 
ранее переведенных в оплату 
импортируемых товаров (остаток), 
всего в том числе: 

    Х 

3.6.1 

оплата, не погашенная в течение 
90 календарных дней 

    Х 

3.7 

Общая фактурная стоимость ввезенных 
товаров, всего из них: 

3.7.1 

Общая фактурная стоимость ввезенных, 
но не оплаченных товаров (разница) 

3.8 

Сальдо операций по Контракту 
(стр. 3.1 + стр. 3.2 - стр. 3.3 - 
стр. 3.4 - стр. 3.5 - стр. 3.7) 

    Х 

Справочно: 

3.9 

Сумма номинала векселей, 
переданных иностранной стороне в счет 
оплаты товаров, плательщиком по 
которым является Импортер 
(код вида оплаты - 31) 

3.10 

Сумма осуществленной Импортером оплаты, 
по которой срок ввоза товаров, 
составляющий 
90 календарных дней от даты оплаты, 
истекает в календарном месяце, 
следующем за отчетным 

    Х 

Руководитель ________ (Ф.И.О.) Главный бухгалтер ________ (Ф.И.О.)\r\n                                                                  \r\n           М.П.                                                   \r\n                                                                  \r\nИсполнитель _________ (Ф.И.О.) тел.: _____________                \r\n                                                                  \r\n                             ПОРЯДОК                              \r\n           ФОРМИРОВАНИЯ ВЕДОМОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ            \r\n                                                                  \r\n    Ведомость банковского контроля формируется в электронном виде,\r\nс   использованием   программного  комплекса,  разработанного  ГТК\r\nРоссии.                                                           \r\n    В строке  "по ПСи N __" Ведомости указывается номер последнего\r\n(текущего) ПСи, сформированного по Контракту.                     \r\n    Часть 1  "Идентификационные  сведения" Ведомости формируется в\r\nавтоматическом  режиме  на  основании  данных  ПСи  и   с   учетом\r\nтребований, установленных пунктом 5.24 настоящей Инструкции.      \r\n    Часть 2  "Сведения  об  операциях  по   Контракту"   Ведомости\r\nформируется  в  автоматическом  режиме  на  основании  данных ПСи,\r\nКарточек платежа, УКи. При этом:                                  \r\n    Раздел 2.1  формируется  на  основании  данных раздела "Особые\r\nотметки Банка Импортера" ПСи.  При отсутствии  в  ПСи  сведений  о\r\nвалютной оговорке раздел 2.1 не заполняется.                      \r\n    Раздел 2.2 формируется следующим образом:                     \r\n    графы 2  -  12 заполняются на основании данных соответствующих\r\nграф Карточки платежа;                                            \r\n    графа 13    заполняется   путем   соотнесения   сумм   и   дат\r\nосуществления оплаты и поставок  товаров  по  Контракту  с  учетом\r\nинформации,   содержащейся  в  разделах  1.2.1  и  1.2.2  части  1\r\nВедомости.  Графа 13 заполняется на основания Карточек платежа, по\r\nкоторым  товары  не  ввезены  на  таможенную территорию Российской\r\nФедерации и не поступили от нерезидента денежные  средства,  ранее\r\nпереведенные   в   оплату   импортируемых   товаров,   в   течение\r\n90 календарных дней от даты оплаты;                               \r\n    графа  14  заполняется путем прибавления 90 календарных дней к\r\nдате,   указанной   в  графе   5  раздела 2.2  Ведомости  с учетом\r\nинформации,   содержащейся   в  разделах  1.2.1  и 1.2.2  части  1\r\nВедомости.  Графа 14 заполняется на основании Карточек платежа, по\r\nкоторым  товары  не  ввезены  на  таможенную территорию Российской\r\nФедерации  и не поступили от нерезидента денежные средства,  ранее\r\nпереведенные в оплату товаров.                                    \r\n    Раздел 2.3 формируется следующим образом:                     \r\n    графы 2,  3,  5 - 9 заполняются по данным соответствующих граф\r\nУКи;                                                              \r\n    в графе   4  указывается  дата  ввоза  товаров  на  таможенную\r\nтерриторию Российской Федерации из графы "Дата ввоза импортируемых\r\nтоваров"  УКи.  При  отсутствии информации в указанной графе УКи в\r\nграфе 4 указывается дата принятия решения  о  выпуске  товаров  из\r\nграфы "Дата ГТД" УКи;                                             \r\n    в графе 10 указывается дата поступления УКи в  Банк  Импортера\r\nиз  ГТК России.  В случае самостоятельного формирования УКи Банком\r\nИмпортера данная графа не заполняется.                            \r\n    Часть 3   "Сводные   данные   по   Контракту"   формируется  в\r\nавтоматическом режиме на основании данных, содержащихся в разделах\r\n2.2 и 2.3 части 2 Ведомости. При этом:                            \r\n    в графе 3  указываются  данные  в  целом  по  Контракту  (ПСи)\r\nнарастающим итогом;                                               \r\n    в графе 4 указываются данные  по  Контракту  (ПСи)  за  каждый\r\nотчетный период (календарный месяц).                              \r\n    В строке 3.1 указывается сумма денежных средств,  переведенных\r\nиностранной стороне в оплату импортируемых товаров,  в том числе в\r\nоплату  векселя,  плательщиком  по  которому  является   Импортер,\r\nвыданного в счет обязательств Импортера по оплате импортируемых по\r\nКонтракту товаров;  а также сумма  номинала  векселей,  переданных\r\nИмпортером  нерезиденту  в  счет  оплаты товаров по Контракту,  по\r\nкоторым Импортер не является плательщиком.  Показатель формируется\r\nна  основании  данных  графы  10  раздела 2.2 части 2 Ведомости по\r\nкодам вида оплаты "10", "30".                                     \r\n    В строке 3.1.1 указывается сумма номинала векселей, переданных\r\nИмпортером нерезиденту в счет  оплаты  товаров  по  Контракту,  по\r\nкоторым Импортер не является плательщиком.  Показатель формируется\r\nна основании данных графы 10 раздела 2.2 части 2 Ведомости по коду\r\nвида оплаты "30".                                                 \r\n    В строке 3.2 указывается сумма иных переводов денежных средств\r\nиностранной  стороне.  Показатель  формируется  по данным графы 10\r\nраздела 2.2 части 2 Ведомости по коду вида оплаты "11".           \r\n    В строке  3.3 указывается сумма поступлений в пользу Импортера\r\nот нерезидента  денежных  средств,  ранее  переведенных  в  оплату\r\nимпортируемых  товаров.  Показатель формируется по данным графы 10\r\nраздела 2.2 части 2 Ведомости по коду вида оплаты "20".           \r\n    В строке  3.4 указываются иные поступления денежных средств от\r\nнерезидента в пользу Импортера.  Показатель формируется по  данным\r\nграфы 10 раздела 2.2 части 2 Ведомости по коду вида оплаты "21".  \r\n    В строке 3.5 указываются суммы, поступившие в пользу Импортера\r\nв   качестве   страхового   возмещения  по  Договору  страхования,\r\nзаключенному  между  Импортером   и   страховой   организацией   -\r\nрезидентом.  Показатель формируется по данным графы 10 раздела 2.2\r\nчасти 2 Ведомости по коду вида оплаты "22".                       \r\n    В строке  3.6  в  графе  3  указывается  сумма  осуществленной\r\nИмпортером оплаты импортируемых товаров,  в счет которой товары не\r\nввезены   на  таможенную  территорию  Российской  Федерации  и  не\r\nпоступили от нерезидента денежные средства,  ранее переведенные  в\r\nоплату  импортируемых  товаров.  Показатель  формируется по данным\r\nграфы 12 раздела 2.2 части 2 Ведомости по кодам вида оплаты  "10",\r\n"30".                                                             \r\n    В строке 3.6.1 в  графе  3  указывается  сумма  осуществленной\r\nИмпортером оплаты импортируемых товаров,  в счет которой товары не\r\nввезены  на  таможенную  территорию  Российской  Федерации  и   не\r\nпоступили  от нерезидента денежные средства,  ранее переведенные в\r\nоплату импортируемых товаров,  в течение 90  календарных  дней  от\r\nдаты оплаты. Показатель формируется по данным графы 13 раздела 2.2\r\nчасти 2 Ведомости по кодам вида оплаты "10", "30".                \r\n    В строке  3.7  указывается  общая фактурная стоимость товаров,\r\nввезенных   на   таможенную   территорию   Российской   Федерации.\r\nПоказатель  формируется  по  данным  графы  6  раздела 2.3 части 2\r\nВедомости.                                                        \r\n    В строке  3.7.1 указывается общая фактурная стоимость товаров,\r\nввезенных  на  таможенную  территорию  Российской  Федерации,   за\r\nкоторые  Импортером не произведена оплата.  Показатель формируется\r\nпо данным графы 8 раздела 2.3 части 2 Ведомости.                  \r\n    В строке   3.8  в  графе  3  указывается  сальдо  операций  по\r\nКонтракту. Показатель рассчитывается по формуле:                  \r\n    стр.  3.8 = стр.  3.1 + стр.  3.2 - стр. 3.3 - стр. 3.4 - стр.\r\n3.5 - стр. 3.7.                                                   \r\n    В строке  3.9 указывается сумма номинала векселей,  переданных\r\nиностранной стороне в оплату товаров по Контракту, плательщиком по\r\nкоторым является Импортер.  Показатель формируется по данным графы\r\n10 раздела 22 части 2 Ведомости по коду вида оплаты "31".         \r\n    В строке  3.10  в  графе  4  указывается  сумма осуществленной\r\nИмпортером  оплаты,  не  погашенной   поступлением   товаров   или\r\nвозвратом ранее переведенных в оплату товаров денежных средств, по\r\nкоторой срок ввоза товаров  на  таможенную  территорию  Российской\r\nФедерации,  составляющий  90  календарных  дней от даты их оплаты,\r\nистекает в календарном месяце,  следующем за отчетным.  Показатель\r\nрассчитывается   с   использованием   программного   комплекса  на\r\nосновании информации,  содержащейся в графах 12 и 14  раздела  2.2\r\nчасти 2 Ведомости.                                                \r\n \r\n \r\n 

Приложение 5
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за обоснованностью оплаты
резидентами импортируемых товаров"
от 4 октября 2000 г. N 91-И/01-11/28644

               КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ОТТИСКОВ ПЕЧАТЕЙ,                \r\n            ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ             \r\n                                                                  \r\n"Зарегистрировано"                                                \r\n                                                                  \r\n_______________________________________                           \r\n(Подпись должностного лица Банка России                           \r\n    с указанием должности, Ф.И.О.)                                \r\n                                                                  \r\n"__" _____________ ____ г.                                        \r\n                                                                  \r\n________________________________________________                  \r\n   (Полное наименование уполномоченного банка                     \r\n       (филиала уполномоченного банка))                           \r\n                                                                  \r\nЮридический адрес уполномоченного банка  (филиала  уполномоченного\r\nбанка):                                                           \r\n__________________________________________________________________\r\nКод по ОКПО уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка):\r\n__________________________________________________________________\r\nНомер лицензии  на  совершение  банковских  операций в иностранной\r\nвалюте _____________. Дата выдачи лицензии "__" __________ ____ г.\r\n                                                                  \r\n(Оттиск круглой печати          (Оттиск печати, регистрируемой    \r\nуполномоченного банка)          для целей валютного контроля)     \r\n                                                                  \r\n                                            . . .                 \r\n                                                                  \r\n                                (Оттиск печати, регистрируемой    \r\n                                для целей валютного контроля)     \r\n                                                                  \r\nДолжность ___________________                                     \r\nФамилия, И.О. _______________                                     \r\n                  подпись                                         \r\n                                                                  \r\nДолжность ___________________                                     \r\nФамилия, И.О. _______________                                     \r\n                  подпись                                         \r\n                                                                  \r\n    Примечания. 1.   Указанный   документ   составляется   в  трех\r\nэкземплярах и подписывается руководителем  и  главным  бухгалтером\r\nБанка Импортера.                                                  \r\n    2. Банком России для регистрации принимаются Карточки образцов\r\nоттисков  печатей,  используемых  для целей валютного контроля,  с\r\nнотариально   заверенными   подписями   руководителя   и  главного\r\nбухгалтера Банка Импортера.                                       \r\n    3. Карточки образцов оттисков печатей,  используемых для целей\r\nвалютного контроля,  с  нечеткими оттисками печатей не принимаются\r\nБанком России для регистрации.                                    \r\n \r\n \r\n 

Приложение 6
к совместной Инструкции
Банка России и ГТК России
"О порядке осуществления валютного
контроля за обоснованностью оплаты
резидентами импортируемых товаров"
от 4 октября 2000 г. N 91-И/01-11/28644

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409606

    Код 
территории
 по ОКАТО 

       Код кредитной организации 
    (филиала кредитной организации)

     Дата 
представления
     отчета 

по ОКПО 

Регистрационный
номер 

БИК 

 \r\n \r\n                              ОТЧЕТ                               \r\n              ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО ИМПОРТНЫМ КОНТРАКТАМ                \r\n                     ЗА ___________ ____ Г.                       \r\n                                                                  \r\nНаименование Банка Импортера _____________________________________\r\nПочтовый адрес ___________________________________________________\r\n                                                                  \r\n                                                       Форма N 606\r\n                                                          Месячная\r\n                                                                  \r\n                  Раздел I. СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЛАТЕ                    \r\n                                                                  \r\n                           в тысячах единиц соответствующей валюты

  N 
  п/п 

         Наименование показателя 

        Суммы операций 

Рубль 

Доллар США 

Евро 

... 

       Код валюты платежа: 

  810 

  840 

  978 

... 

  1 

                   2 

   3 

    4 

  5 

... 

Данные по состоянию на начало отчетного периода: 

1 

Сальдо оплаты по импортным контрактам 

2 

Сумма осуществленной Импортерами оплаты, 
не погашенная ввозом 
товаров или возвратом ранее 
переведенных в оплату 
товаров денежных средств, 
всего из нее: 

2.1 

сумма оплаты, не погашенная в сроки, 
установленные 
для текущих валютных операций, 
связанных с импортом товаров 

Данные за отчетный период: 

3 

Сумма осуществленной 
Импортерами оплаты за 
импортируемые по контрактам товары, 
всего из нее: 

3.1 

сумма номинала векселей, переданных 
Импортерами 
нерезидентам в счет оплаты товаров 
по контрактам, 
по которым 
Импортеры не являются плательщиками 

4 

Сумма иных переводов денежных средств 
по импортным 
контрактам иностранной стороне 

5 

Сумма поступивших в пользу Импортеров 
от нерезидентов 
денежных средств, ранее переведенных 
в оплату 
импортируемых товаров 

6 

Сумма иных поступлений денежных 
средств в пользу 
Импортеров от нерезидентов 

7 

Сумма страхового возмещения, 
поступившего 
в пользу 
Импортеров по Договорам страхования, 
заключенным между 
Импортерами и страховыми 
организациями - резидентами 

Данные по состоянию на конец отчетного периода: 

8 

Сальдо оплаты по импортным контрактам 
(стр. 8 = стр. 1 + стр. 3 + стр. 4 - 
стр. 5 - стр. 6 - стр. 7) 

9 

Сумма осуществленной 
Импортерами оплаты, 
не погашенная ввозом 
товаров или возвратом ранее 
переведенных 
в оплату 
товаров денежных средств, 
всего из нее: 

9.1 

сумма оплаты, не погашенная в сроки, 
установленные для текущих 
валютных операций, связанных с 
импортом товаров 

Справочные данные: 

10 

Сумма номинала векселей, переданных 
Импортерами нерезидентам 
в счет оплаты товаров по контрактам, 
по которым 
Импортеры являются плательщиками, 
за отчетный период 

11 

Сумма осуществленной Импортерами 
оплаты по контрактам, по которой 
срок ввоза товаров на таможенную 
территорию 
Российской Федерации, установленный 
для текущих валютных операций, 
связанных с импортом товаров, 
истекает в календарном месяце, 
следующем за отчетным 

                 Раздел II. СВЕДЕНИЯ ОБ ТОВАРАХ                   \r\n                                                                  \r\n                           в тысячах единиц соответствующей валюты

N п/п 

       Наименование показателя 

      Суммы операций

Рубль 

Доллар США 

Евро 

...

          Код валюты цены: 

  810 

    840 

 978 

...

  1 

                    2 

  3 

    4 

  5 

...

1 

Общая фактурная 
стоимость ввезенных 
по контрактам товаров 
на начало отчетного периода, 
всего из нее: 

1.1 

не оплачено 

2 

Общая фактурная 
стоимость ввезенных 
по контрактам товаров в отчетном периоде 

3 

Общая фактурная 
стоимость ввезенных 
по контрактам товаров 
на конец отчетного периода, всего из нее: 

3.1 

не оплачено 

        Раздел III. СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД         \r\n                                                                  \r\n                                   в тысячах единиц валюты платежа

N 
п/п 

Код страны
места нахождения 
банка-получателя 
платежа 
(отправителя 
платежа) 

Наименование 
страны и 
валюты 
платежа 

Код 
валюты 

Суммы валютных операций 

Оплата в 
пользу 
иностранной 
стороны 

Поступления 
в пользу 
Импортера 

  1 

        2 

          3 

   4 

      5 

      6 

1 

Наименование страны 

1.1 

Наименование валюты 

1.2 

- " - 

... 

... 

2 

Наименование страны 

2.1 

Наименование валюты 

2.2 

- " - 

... 

... 

... 

Наименование страны 

Х 

Х 

Х 

... 

Наименование валюты 

... 

                Раздел IV. КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ СОСТАВ                  \r\n                   ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ                     \r\n                                                                  \r\nИнформация о ПСи:                                                 \r\n                                                                  \r\nКоличество ПСи, находящихся в активной                            \r\nи архивной электронных базах, на начало                           \r\nотчетного периода, всего                                ____ (ед.)\r\n                       в том числе:                               \r\nв активной базе                                         ____ (ед.)\r\nв архивной базе                                         ____ (ед.)\r\n                                                                  \r\nОформлено ПСи в отчетном периоде                        ____ (ед.)\r\nЗакрыто и сдано в архив в отчетном периоде              ____ (ед.)\r\nПринято на обслуживание из других банков в                        \r\nотчетном периоде                                        ____ (ед.)\r\nПереведено на обслуживание в другие банки                         \r\nв отчетном периоде                                      ____ (ед.)\r\n                                                                  \r\nКоличество ПСи, находящихся в активной и                          \r\nархивной электронных базах, на конец                              \r\nотчетного периода, всего                                ____ (ед.)\r\n                       в том числе:                               \r\nв активной базе                                         ____ (ед.)\r\nв архивной базе                                         ____ (ед.)\r\n                                                                  \r\nСумма оплаты, не погашенная ввозом товаров                        \r\nи возвратом денежных средств по ПСи:                              \r\n- закрытым и сданным в архив в течение                            \r\n  отчетного периода                  _________ (тыс. долларов США)\r\n- переведенным из архива в активную                               \r\n  базу в течение отчетного периода   _________ (тыс. долларов США)\r\n                                                                  \r\nОбщая фактурная стоимость ввезенных, но                           \r\nне оплаченных товаров по ПСи:                                     \r\n- закрытым и сданным в архив в течение                            \r\n  отчетного периода                  _________ (тыс. долларов США)\r\n- переведенным из архива в активную                               \r\n  базу в течение отчетного периода   _________ (тыс. долларов США)\r\n                                                                  \r\nИнформация об УКи:                                                \r\n                                                                  \r\nКоличество УКи, находящихся в активной                            \r\nи архивной электронных базах, на начало                           \r\nотчетного периода, всего                                ____ (ед.)\r\n                                                                  \r\nПоступило УКи из ГТК России и самостоятельно                      \r\nсформировано Банком Импортера в отчетном                          \r\nпериоде                                                 ____ (ед.)\r\n                                                                  \r\nКоличество УКи, находящихся в активной и                          \r\nархивной электронных базах, на конец                              \r\nотчетного периода, всего                                ____ (ед.)\r\n                                                                  \r\nИнформация о Карточках платежа:                                   \r\n                                                                  \r\nКоличество Карточек платежа, находящихся в                        \r\nактивной и архивной электронных базах, на                         \r\nначало отчетного периода, всего                         ____ (ед.)\r\n                                                                  \r\nСформировано Карточек платежа в отчетном                          \r\nпериоде                                                 ____ (ед.)\r\n                                                                  \r\nКоличество Карточек платежа, находящихся в                        \r\nактивной и архивной электронных базах, на                         \r\nконец отчетного периода, всего                          ____ (ед.)\r\n                                                                  \r\n    Начальник Управления (отдела)                                 \r\n    валютного регулирования             _____________ (Ф.И.О.)    \r\n                                          (подпись)               \r\n                                                                  \r\n    М.П.                                                          \r\n                                                                  \r\n    Исп. _______________ (Ф.И.О.) тел.: _____________             \r\n