Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ N 91-И, ГТК РФ N 01-11/28644 от 04.10.2000 "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ОПЛАТЫ РЕЗИДЕНТАМИ ИМПОРТИРУЕМЫХ ТОВАРОВ"

10.1. Настоящая Инструкция распространяется на Контракты (независимо от даты их заключения), на основании которых после 1 января 2001 года осуществляется ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации, помещаемых под любой из таможенных режимов, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, либо осуществляется оплата этих товаров иностранной валютой, валютой Российской Федерации, векселями в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации.

10.2. Настоящая Инструкция не распространяется:

10.2.1. На сделки физических лиц - резидентов, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, по которым стоимость ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров, оплаченных наличными денежными средствами, не превышает в эквиваленте десяти тысяч долларов США по курсу Банка России на дату принятия товаров к таможенному оформлению;

10.2.2. На договоры лизинга, по которым лизингодателем является нерезидент;

10.2.3. На договоры строительного подряда, в соответствии с условиями которых стоимость товаров, ввозимых по договору, включена в стоимость строительных работ и не предусматривается возможность отдельной оплаты указанных товаров;

10.2.4. На операции с векселями в иностранной валюте, не указанные в пункте 2.4.3 настоящей Инструкции.

10.3. Печати, оттиски которых вместе со списками Ответственных лиц Банка Импортера были зарегистрированы в Банке России в порядке, установленном совместной инструкцией Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 ("Вестник Банка России" от 21.11.95 N 48; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8835-ЭР в государственной регистрации не нуждается), а также печати, оттиски которых были зарегистрированы в Банке России в порядке, установленном совместной инструкцией Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13 октября 1999 года N 86-И и N 01-23/26541 ("Вестник Банка России" от 24.11.99 N 70-71; зарегистрирована в Минюсте России 18.11.99 за N 1981), могут использоваться уполномоченными банками для целей валютного контроля в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

10.4. Уполномоченные банки обязаны на основании настоящей Инструкции подготовить, утвердить и довести до сведения клиентов свои инструкции по осуществлению валютного контроля за обоснованностью оплаты импортируемых товаров.

10.5. С 1 января 2001 года признаются утратившими силу:

Инструкция Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 ("Вестник Банка России" от 21.11.95 N 48; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8835 в государственной регистрации не нуждается);

Письмо Банка России "О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 15 ноября 1995 года N 208 ("Вестник Банка России" от 21.11.95 N 48; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8837-ЭР в государственной регистрации не нуждается);

Письмо Банка России "Об отдельных вопросах применения совместной инструкции Банка России и ГТК России от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 16 января 1996 года N 229 ("Вестник Банка России" от 01.02.96 N 4; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8834-ЭР в государственной регистрации не нуждается);

Письмо Банка России "О распространении совместных инструкций Банка России и ГТК России от 12 октября 1993 г. N 19 и N 01-20/10283 (соответственно) и от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 (соответственно) на экспортные и импортные сделки, предусматривающие поставки товаров в счет государственных кредитов" от 13 августа 1997 года N 501 ("Вестник Банка России" от 19.08.97 N 54; по заключению Минюста России от 27.10.99 N 8836-ЭР в государственной регистрации не нуждается);

Положение Банка России и ГТК России "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России и ГТК России, устанавливающие порядок осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 22 февраля 2000 года N 108-П и N 01-100/3 ("Вестник Банка России" от 15.06.2000 N 31; по заключению Минюста России от 29.05.2000 N 4072-ЭР в государственной регистрации не нуждается).

10.6. ПСи, оформленные до 1 января 2001 года в соответствии с требованиями совместной инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538, не утрачивают своего действия в связи с вступлением в силу настоящей Инструкции и принимаются таможенными органами для целей таможенного контроля.

При подписании дополнений и изменений к Контрактам переоформление вышеуказанных ПСи осуществляется в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

10.7. Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2001 года.

10.8. Пункт 9.2 настоящей Инструкции в части применения к уполномоченным банкам ответственности за нарушения требований по формированию Карточек платежа; оформлению УКи, сформированных на основании грузовых таможенных деклараций, выпуск товаров по которым произведен до 1 января 2001 года; формированию Ведомостей банковского контроля; формированию и представлению в территориальные учреждения Банка России отчетности, предусмотренной настоящей Инструкцией, вступает в силу через три месяца после вступления в силу настоящей Инструкции.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО

И.о. председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.И.МЕЩЕРЯКОВ