Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ N 91-И, ГТК РФ N 01-11/28644 от 04.10.2000 "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ОПЛАТЫ РЕЗИДЕНТАМИ ИМПОРТИРУЕМЫХ ТОВАРОВ"

3.1. По каждому Контракту Импортер оформляет один ПСи, подписываемый одним Банком Импортера.

3.2. Для оформления ПСи Импортер представляет в Банк Импортера:

3.2.1. два экземпляра ПСи;

3.2.2. копию Контракта, на основании которого был составлен ПСи, заверенную в установленном порядке.

Если по объему полный текст Контракта занимает более 5 листов, Импортер с согласия Банка Импортера может вместо копии всего Контракта, на основании которого был составлен ПСи, представить в Банк Импортера выписки из Контракта, содержащие сведения, необходимые для контроля за правильностью составления ПСи.

Копия Контракта, составленного на иностранном языке, представляется Импортером в Банк Импортера с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке;

3.2.3. заверенные в установленном порядке копии полученных Импортером разрешений на осуществление валютных операций в случаях, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществление валютных операций, предусмотренных условиями Контракта, требует получения разрешений.

3.3. ПСи подписывается сотрудником Банка Импортера, уполномоченным Банком Импортера в порядке, установленном в разделе 7 настоящей Инструкции, подписывать ПСи по Контрактам, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка Импортера как агента валютного контроля (далее - Ответственное лицо Банка Импортера), и заверяется печатью Банка Импортера, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном в разделе 7 настоящей Инструкции (далее - Печать Банка Импортера).

Первый экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка Импортера и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи возвращается Импортеру.

Второй экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка Импортера и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи вместе с копиями документов, указанных в пунктах 3.2.2, 3.2.3 настоящей Инструкции, помещается в Досье (Импорт).

3.4. Банк Импортера осуществляет платежи по Контракту после подписания им ПСи.

3.5. Банк Импортера отказывает в подписании ПСи по следующим основаниям:

3.5.1. несоответствие данных, содержащихся в Контракте, данным, указанным в ПСи;

3.5.2. несоответствие предусмотренных Контрактом валютных операций законодательству Российской Федерации;

3.5.3. оформление ПСи с нарушениями требований, установленных настоящей Инструкцией;

3.5.4. непредставление Импортером в Банк Импортера какого-либо из документов, указанных в пункте 3.2 настоящей Инструкции;

3.5.5. отсутствие в Контракте условий, предусматривающих ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

3.6. В случая внесения в Контракт изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в ПСи, Импортер представляет в Банк Импортера:

3.6.1. два экземпляра ПСи, переоформленного с учетом внесенных изменений в Контракт;

3.6.2. копию изменений или дополнений к Контракту, заверенную в установленном порядке. Копия изменений или дополнений к Контракту, составленных на иностранном языке, представляется Импортером в Банк Импортера с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке;

3.6.3. заверенные в установленном порядке копии полученных Импортером разрешений на осуществление валютных операций, в случаях, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществление валютных операций, проводимых в соответствии с изменениями и дополнениями к Контракту, требует получения разрешений.

3.7. Переоформление ПСи производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф, установленных в Приложении 1 к настоящей Инструкции.

Банк Импортера подписывает переоформленный ПСи в порядке, установленном в настоящем разделе Инструкции.

3.8. Порядок предоставления Импортером в Банк Импортера документов, указанных в пунктах 3.2, 3.6 настоящей Инструкции, устанавливается Банком Импортера. В случае установления порядка предоставления Импортером в Банк Импортера документов путем обмена электронными документами должна быть установлена процедура признания аналога собственноручной подписи.

Документы, предоставленные Импортером в Банк Импортера в электронном виде, распечатываются Банком Импортера на бумажном носителе, заверяются подписью Ответственного лица Банка Импортера и Печатью Банка Импортера. Один экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка Импортера и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи (переоформленного ПСи) направляется Банком Импортера Импортеру.

3.9. В случае оплаты иностранной валютой импортируемых по Контракту товаров с банковского счета Импортера в иностранном банке, открытого на основании соответствующего разрешения Банка России, ПСи представляется для подписания в территориальное учреждение Банка России по месту государственной регистрации Импортера.

Территориальное учреждение Банка России осуществляет контроль за операциями по данному ПСи в порядке, устанавливаемом Банком России.