Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 12.07.99 N 84-И "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МЕР ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

1. Внести в Инструкцию Банка России от 12.07.99 N 84-И "О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" ("Вестник Банка России" от 22.07.99 N 42-43) следующие изменения и дополнения.

1.1. Подпункт 2.1.1 дополнить третьим абзацем следующего содержания:

"В случае, если причины возникновения указанных оснований в срок до 10 календарных дней с момента их возникновения были устранены силами исполнительных органов кредитной организации, то обязанность руководителя кредитной организации действовать в соответствии с первой частью пункта 1 и пунктами 2 - 4 статьи 11 указанного Федерального закона не наступает. При этом руководитель кредитной организации должен представить в территориальное учреждение Банка России уведомление об устранении указанных причин в срок не позднее 3 календарных дней с момента их устранения.".

1.2. В пункт 3.3 внести следующие изменения и дополнения:

1.2.1. В подпункте 3.3.3 исключить слова ", в том числе сроки погашения задолженности по кредитам Банка России и недовзноса в обязательные резервы, депонируемые в Банке России";

1.2.2. Подпункт 3.3.4 изложить в следующей редакции:

"3.3.4. информацию о том, что в соответствии с пунктом 3 статьи 12 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" с момента получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации до момента получения разрешения Банка России кредитная организация не вправе принимать решение о распределении прибыли между участниками (учредителями), выплате (об объявлении) дивидендов, а также распределять прибыль между ее учредителями (участниками) и выплачивать им дивиденды;";

1.2.3. Подпункт 3.3.8 изложить в следующей редакции:

"в случае, если у кредитной организации имеется задолженность по кредитам Банка России, процентам по ним, а также начисленным штрафам и пени, недовзнос в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, и (или) штраф, начисленный за нарушение порядка обязательного резервирования, - указание на необходимость предусмотреть в плане мер по финансовому оздоровлению сроки погашения задолженности по кредитам Банка России и процентам по ним, начисленным штрафам, пени, а также равномерное поэтапное погашение недовзноса в обязательные резервы и (или) уплату начисленных штрафов в соответствии с разработанным планом - графиком в течение срока, осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.".

1.3. В пункте 5.1:

1.3.1. В подпункте 5.1.1 исключить второе предложение и дополнить вторым и третьим абзацами следующего содержания:

"Территориальное учреждение Банка России проверяет соответствие представленного пакета документов требованиям нормативных актов Банка России. В случае, если представленный пакет документов не соответствует требованиям нормативных актов Банка России, территориальное учреждение Банка России вправе до подготовки мотивированного заключения по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации потребовать от кредитной организации привести его в соответствие с установленными требованиями.

Кредитная организация должна устранить выявленные недостатки в срок не позднее 3 рабочих дней с момента получения требования Банка России о приведении представленного пакета документов в соответствие требованиям нормативных актов Банка России.".

1.3.2. В подпункте 5.1.2 слова "дата его получения территориальным учреждением Банка России" заменить словами:

"дата получения территориальным учреждением Банка России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, включающего полный пакет документов, подготовленных в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.".

1.3.3. Дополнить подпунктом 5.1.4 следующего содержания:

"5.1.4. Кредитная организация вправе представить план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, разработанный аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) или с участием аудиторской организации (индивидуального аудитора).

В случае, если аудиторская организация (индивидуальный аудитор) была привлечена кредитной организацией к разработке плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, то пакет документов, представляемый в территориальное учреждение Банка России, должен содержать аудиторское заключение по внутригодовой аудиторской проверке, в итоговой части которого отражается степень участия аудиторской организации (индивидуального аудитора) в проведении оценки финансового состояния и (или) разработке мер по финансовому оздоровлению, а также мнение аудиторской организации (индивидуального аудитора) о перспективах деятельности кредитной организации с учетом разработанных мер по финансовому оздоровлению.".

1.4. В пунктах 5.2 и 5.8 слова "календарных" заменить словами "рабочих".

1.5. Пункт 5.2 дополнить вторым абзацем следующего содержания:

"В случае, если до подготовки мотивированного заключения территориальное учреждение Банка России начало проведение внеплановой проверки деятельности кредитной организации в соответствии с пунктом 6.6 настоящей Инструкции, то мотивированное заключение по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должно быть подготовлено в срок не позднее 10 рабочих дней с даты завершения указанной проверки.".

1.6. Пункт 5.3 после слов "банковского санирования)" дополнить словами: "в случае признания его реальным, либо в случаях, предусмотренных пунктами 5.7 и 5.10 настоящей Инструкции".

1.7. Подпункт 6.4.1 дополнить третьим предложением следующего содержания:

"Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, представляемый по форме Приложения 5 к настоящей Инструкции, должен включать данные о выполнении мероприятий нарастающим итогом с даты начала осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.".

1.8. Пункт 6.6 изложить в следующей редакции:

"6.6. Территориальные учреждения Банка России проводят внеплановые проверки деятельности кредитной организации по осуществлению мер по предупреждению несостоятельности (банкротства):

6.6.1. Территориальное учреждение Банка России, в двухнедельный срок с момента возникновения у кредитной организации оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), должно начать проведение внеплановой проверки деятельности кредитной организации. Указанная проверка может проводиться до подготовки мотивированного заключения по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации по следующим направлениям:

- проверка достоверности сведений об устранении исполнительными органами кредитной организации причин возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), представляемых кредитной организацией в порядке, предусмотренном подпунктом 2.1.1 настоящей Инструкции;

- оценка качества активов кредитной организации;

- проверка достоверности отчетности и иной информации, представляемой в Банк России в рамках плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

- иные направления, необходимые для подготовки мотивированного заключения по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (по усмотрению территориального учреждения Банка России).

6.6.2. В случае необходимости в период осуществления контроля за выполнением плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации проводятся внеплановые проверки деятельности кредитной организации, в том числе по вопросам выполнения разработанного кредитной организацией и согласованного с территориальным учреждением Банка России плана - графика погашения недовзноса в обязательные резервы и уплаты штрафов, начисленных за нарушение порядка обязательного резервирования.".

1.9. В пункт 6.8 внести следующие изменения и дополнения:

1.9.1. Слова "ежемесячно (не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным)" заменить словами "ежеквартально (не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом)";

1.9.2. Дополнить вторым и третьим абзацами следующего содержания:

"В случае необходимости, по запросу Банка России (Департамента по организации банковского санирования), указанные заключения могут представляться с иной периодичностью.

Территориальные учреждения Банка России вправе представлять заключения о выполнении планов мер по финансовому оздоровлению по всем кредитным организациям региона, за ходом выполнения которых был установлен контроль, либо по группе кредитных организаций региона, в зависимости от установленной периодичности представления. При этом копии документов, подтверждающих выполнение конкретной кредитной организацией мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению, не представляются.".

1.10. Главу 6 дополнить пунктом 6.9 следующего содержания:

"6.9. Если кредитная организация обеспечила выполнение плана мер по финансовому оздоровлению до истечения запланированных сроков, территориальное учреждение Банка России вправе по согласованию с Банком России (Департаментом по организации банковского санирования) отменить установленный контроль за осуществлением кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению при условии отсутствия у нее (по данным отчетности, представляемой в Банк России) оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства в течение трех месяцев.".

1.11. Приложение 2 "Требование Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации" и Приложение 3 "Требование Банка России о реорганизации кредитной организации" изложить в редакции Приложения 1 и Приложения 2 к настоящему Указанию соответственно.

1.12. Приложения 5 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации" изложить в редакции Приложения 3 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня опубликования в "Вестнике Банка России".

3. С момента выхода настоящего Указания считать утратившим силу Указание оперативного характера Банка России от 05.01.2000 N 1-Т "Об особенностях представления территориальными учреждениями Банка России заключений о выполнении кредитными организациями планов мер по финансовому оздоровлению".

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО

Приложение 1
к Указанию Банка России
"О внесении изменений и дополнений
в Инструкцию Банка России
от 12.07.99 N 84-И
"О порядке осуществления мер
по предупреждению
несостоятельности (банкротства)
кредитных организаций"
от 22 января 2001 г. N 907-У

"Приложение 2
к Инструкции Банка России
от 12.07.99 N 84-И
"О порядке осуществления мер
по предупреждению
несостоятельности (банкротства)
кредитных организаций"

 \r\n                     ТРЕБОВАНИЕ БАНКА РОССИИ\r\n        ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ МЕР ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ\r\n                      КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ\r\n \r\n                         (Типовая форма)\r\n \r\n                                                      Руководителю\r\n                                             кредитной организации\r\n \r\n                                         Копия: Органам управления\r\n                                             кредитной организации\r\n \r\n    В связи с <*> ________________________________________________\r\nВам надлежит представить в территориальное учреждение Банка России\r\nплан мер по финансовому оздоровлению _____________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n     (полное официальное наименование кредитной организации)\r\nв  срок  не  позднее  30  календарных  дней  с  момента  получения\r\nнастоящего требования.\r\n    Основными причинами,  послужившими основанием для предъявления\r\nкредитной организации настоящего требования, явились _____________\r\n_________________________________________ <**>.\r\n    Территориальное   учреждение   Банка  России  рекомендует  Вам\r\nследующие   формы   мер   по  финансовому  оздоровлению  кредитной\r\nорганизации _________________________________________ <***>.\r\n    Реализация   мер   по   финансовому   оздоровлению   кредитной\r\nорганизации    должна    обеспечить   устранение   оснований   для\r\nпредъявления  настоящего  требования  не  позднее  "__" _____ года\r\n<****>.\r\n    В  соответствии  с пунктом  3 статьи 12 Федерального закона "О\r\nнесостоятельности  (банкротстве)  кредитных организаций" с момента\r\nполучения  настоящего  требования  до момента получения разрешения\r\nБанка России _____________________________________________________\r\n                  (полное официальное наименование кредитной\r\n                                  организации)\r\nне   вправе   принимать   решение  о распределении  прибыли  между\r\nучредителями (участниками),  выплате (об объявлении) дивидендов, а\r\nтакже  распределять  прибыль между ее учредителями (участниками) и\r\nвыплачивать им дивиденды <*****>.\r\n    План  мер  по  финансовому  оздоровлению кредитной организации\r\nдолжен  соответствовать требованиям законодательства и нормативных\r\nактов Банка России.\r\n    С  момента  предъявления  настоящего  требования  Вам надлежит\r\nпредставлять    в   территориальное    учреждение   Банка   России\r\nдополнительно  к отчетности,   установленной  нормативными  актами\r\nБанка России,  еженедельно не позднее 3 рабочих дней, следующих за\r\nотчетной неделей, отчетность по следующим формам:\r\n    - оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной\r\nорганизации по форме N 101;\r\n    -  отчет  кредитной  организации по картотекам к внебалансовым\r\nсчетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок\r\nиз-за  отсутствия  средств  на  корреспондентских счетах кредитной\r\nорганизации"  и N  90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы\r\nиз-за  отсутствия  средств  на  корреспондентских счетах кредитной\r\nорганизации" по форме N 311.\r\n \r\n                                                      Руководитель\r\n                                       территориального учреждения\r\n                                                      Банка России\r\n \r\n    М.П.\r\n \r\n    Примечания к составлению требования:\r\n    <*>  Наличие оснований для осуществления мер по предупреждению\r\nбанкротства  кредитной  организации  в соответствии  со  статьей 4\r\nФедерального  закона  "О несостоятельности (банкротстве) кредитных\r\nорганизаций",  либо непринятие мер по предупреждению банкротства в\r\nсоответствии  со  статьей 11 указанного Федерального закона,  либо\r\nпоступление   ходатайства  руководителя  кредитной  организации  в\r\nсоответствии с п. 4 ст. 11 указанного Федерального закона;\r\n    <**> Основания,  предусмотренные статьей 4 Федерального закона\r\n"О   несостоятельности   (банкротстве)   кредитных   организаций",\r\nвыявленные  по  данным  анализа  финансового  состояния  кредитной\r\nорганизации    на    основании    бухгалтерской,    финансовой   и\r\nстатистической  отчетности  кредитной  организации,  на  последнюю\r\nотчетную   дату,   предшествующую  предъявлению  требования  Банка\r\nРоссии, и за последние 12 месяцев;\r\n    <***>   Рекомендации  по  стабилизации  финансового  состояния\r\nкредитной   организации   в  соответствии   со   статьями  8 -  10\r\nФедерального  закона  "О несостоятельности (банкротстве) кредитных\r\nорганизаций";\r\n    <****>  Не  более 12 месяцев с момента возникновения оснований\r\nдля  осуществления  мер  по  предупреждению  банкротства кредитной\r\nорганизации,  предусмотренных  статьей  4 Федерального  закона  "О\r\nнесостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";\r\n    <*****>   Банк   России   направляет   кредитной   организации\r\nразрешение   о  распределении   прибыли   между   ее   участниками\r\n(учредителями),   выплате   (об   объявлении)   дивидендов,   если\r\nоснования, послужившие причиной направления настоящего требования,\r\nустранены.\r\n \r\n \r\n 

Приложение 2
к Указанию Банка России
"О внесении изменений и дополнений
в Инструкцию Банка России
от 12.07.99 N 84-И
"О порядке осуществления мер
по предупреждению
несостоятельности (банкротства)
кредитных организаций"
от 22 января 2001 г. N 907-У

"Приложение 3
к Инструкции Банка России
от 12.07.99 N 84-И
"О порядке осуществления мер
по предупреждению
несостоятельности (банкротства)
кредитных организаций"

\r\n                  ТРЕБОВАНИЕ БАНКА РОССИИ\r\n              О РЕОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ\r\n \r\n                         (Типовая форма)\r\n \r\n                                                      Руководителю\r\n                                             кредитной организации\r\n \r\n                                         Копия: Органам управления\r\n                                             кредитной организации\r\n \r\n    В связи с <*> ________________________________________________\r\nВам надлежит принять решение о реорганизации _____________________\r\n__________________________________________________________________\r\n     (полное официальное наименование кредитной организации)\r\n(в    форме    слияния   или   присоединения)   и  представить   в\r\nтерриториальное  учреждение Банка России в срок не позднее 30 дней\r\nс  момента  получения  настоящего  требования  план мероприятий по\r\nреорганизации кредитной организации.\r\n    Учитывая,    что   основанием   для   предъявления   кредитной\r\nорганизации  настоящего  требования  явилось  ____________________\r\n<**>  территориальное  учреждение  Банка  России  рекомендует  Вам\r\nследующую форму реорганизации кредитной организации ______________\r\n_____________________.\r\n    Проведение    реорганизации   кредитной   организации   должно\r\nобеспечить   устранение   оснований  для  предъявления  настоящего\r\nтребования   не  позднее  "__"  _________  года  <***>,   а  также\r\nобеспечить   финансовую  устойчивость  кредитной  организации,   к\r\nкоторой  происходит  присоединение,  либо  кредитной  организации,\r\nвозникающей  в результате  слияния (выполнение пруденциальных норм\r\nдеятельности  и обязательных  резервных  требований  Банка России,\r\nпогашение задолженности по кредитам Банка России).\r\n    С  момента  предъявления  настоящего  требования  Вам надлежит\r\nпредставлять    в   территориальное    учреждение   Банка   России\r\nдополнительно  к отчетности,   установленной  нормативными  актами\r\nБанка России,  еженедельно не позднее 3 рабочих дней, следующих за\r\nотчетной неделей, отчетность по следующим формам:\r\n    - оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной\r\nорганизации по форме N 101;\r\n    -  отчет  кредитной  организации по картотекам к внебалансовым\r\nсчетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок\r\nиз-за  отсутствия  средств  на  корреспондентских счетах кредитной\r\nорганизации"  и N  90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы\r\nиз-за  отсутствия  средств  на  корреспондентских счетах кредитной\r\nорганизации" по форме N 311.\r\n \r\n                                                      Руководитель\r\n                                       территориального учреждения\r\n                                                      Банка России\r\n \r\n    М.П.\r\n \r\n    Примечания к составлению требования:\r\n    <*>  Наличие оснований для осуществления мер по предупреждению\r\nбанкротства   кредитной  организации  в соответствии  с пунктом  1\r\nстатьи  32  Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)\r\nкредитных  организаций",  либо  непринятие  мер  по предупреждению\r\nбанкротства  в соответствии  со статьей 11 указанного Федерального\r\nзакона,   либо   поступление  ходатайства  руководителя  кредитной\r\nорганизации   в  соответствии  с пунктом  4 статьи  11  указанного\r\nФедерального  закона,  либо  по  итогам  рассмотрения плана мер по\r\nфинансовому оздоровлению кредитной организации;\r\n    <**>   Основания,   предусмотренные   пунктом   1  статьи   32\r\nФедерального  закона  "О несостоятельности (банкротстве) кредитных\r\nорганизаций",  выявленные  по данным анализа финансового состояния\r\nкредитной  организации  на  основании бухгалтерской,  финансовой и\r\nстатистической  отчетности  кредитной  организации,  на  последнюю\r\nотчетную   дату,   предшествующую  предъявлению  требования  Банка\r\nРоссии, и за последние 12 месяцев;\r\n    <***>  Не  более  12 месяцев с момента возникновения оснований\r\nдля  осуществления  мер  по  предупреждению  банкротства кредитной\r\nорганизации,  предусмотренных  статьей  4 Федерального  закона  "О\r\nнесостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".\r\n \r\n \r\n 

Приложение 3
к Указанию Банка России
"О внесении изменений и дополнений
в Инструкцию Банка России
от 12.07.99 N 84-И
"О порядке осуществления мер по предупреждению
несостоятельности (банкротства)
кредитных организаций"
от 28 января 2001 г. N 907-У

"Приложение 5
к Инструкции Банка России от 12.07.99 N 84-И
"О порядке осуществления мер по предупреждению
несостоятельности (банкротства)
кредитных организаций"

Форма N 354
Ежемесячная

"__" _____________ 20__ г.

Порядок составления и представления отчета

Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации

1. В отчете отражаются сведения о мероприятиях, срок реализации которых в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации наступил в отчетном периоде.

2. В графе 3 указывается код, соответствующий порядковому номеру строки, указанному в графе 1. При этом в графе 1 производится порядковая нумерация строк.

3. В графах 4 и 5 указывается суммарная величина мероприятия (в тыс. руб.), при этом данные по строке 2.2.1 в графах 4 и 5 рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 01.06.98 N 31-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с последующими изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 10.06.98 N 38, от 12.01.99 N 1, от 10.02.99 N 9, от 23.06.99 N 37, от 29.12.99 N 82).

4. В графах 6 и 7 указывается эффект от реализации мероприятий по финансовому оздоровлению (в тыс. руб.), рассчитанный в соответствии с Указанием Банка России от 13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 N 513".

5. В графах 8 - 9 указываются календарные даты в формате "дд.мм.гггг".

6. В графе 10 "Примечание" указывается содержание эффекта от мероприятия (его влияние на восполнение недостатка собственных средств (капитала) кредитной организации, увеличение уставного капитала, получение доходов либо иное влияние на устранение причин возникновения оснований, обусловивших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации).

7. В строках 2.1.5 и 2.2.4 должны быть указаны сведения о мероприятиях по погашению задолженности по кредитам Банка России и процентам по ним, недовзноса в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, а также начисленным штрафам, пени.

8. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным.