Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 04.11.96 N 02-401 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

4.1. Территориальные учреждения Банка России (их уполномоченные подразделения) не реже одного раза в квартал производят сплошную или выборочную проверку правильности составления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности представленных в нем сведений с использованием сводного баланса и других документов и материалов, имеющихся у территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации.

Указанную проверку проводят соответствующие подразделения территориального учреждения Банка России, на которые возложено исполнение этих обязанностей на основании соответствующего приказа (распоряжения) по территориальному учреждению Банка России.

Руководители территориальных учреждений Банка России и их заместители вправе поручать проведение проверок территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации по вопросу правильности составления расчета обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, помимо лиц, уполномоченных проводить проверки кредитных организаций в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 19 февраля 1996 г. N 34, также сотрудникам других структурных подразделений учреждения Банка России, которые осуществляют контроль за формированием обязательных резервов.

4.2. В соответствии со ст. 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в случае невыполнения территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации требований настоящего Положения территориальное учреждение Банка России взыскивает с него сумму недовзноса в обязательные резервы, а также штрафы от суммы недовзноса за нарушение порядка резервирования в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования осуществляется на основании письменных распоряжений, подписанных руководителем территориального учреждения Банка России (форма произвольная), по результатам регулирования с отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы", "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования" соответственно.

Указанные распоряжения могут подписываться руководящим работником территориального учреждения Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России.

4.3. В случае недоперечисления обязательных резервов по счетам привлеченных средств в рублях и иностранной валюте в установленный пунктом 2.4 настоящего Положения срок территориальное учреждение Банка России на следующий рабочий день до проведения иных операций по корреспондентскому субсчету взыскивает с корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации суммы недовнесенных средств (в пределах имеющихся средств на корреспондентском счете). Взыскание недовзноса обязательных резервов производится до полного его возмещения.

4.4. С суммы недовнесенных средств в обязательные резервы территориальное учреждение Банка России взыскивает с территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации штраф за каждый день недовзноса в порядке и размере, установленном пунктом 4.7 настоящего Положения. Взыскание штрафа производится с корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации (в пределах средств на корреспондентском субсчете) в порядке календарной очередности в шестой группе платежей.

4.5. Взыскание сумм недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования производится территориальным учреждением Банка России начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления расчета.

При наличии недовзноса в обязательные резервы и наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов на следующую отчетную дату территориальное учреждение Банка России выписывает распоряжение на взыскание суммы недовзноса, образовавшейся по результатам вновь проведенного регулирования, а также распоряжения на взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования. При этом взыскание недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования и начисление штрафов за него прекращается. Допущенный недовзнос средств в обязательные резервы на новую отчетную дату является новым (очередным) нарушением порядка резервирования.

4.6. Ежедневный учет сумм, недовнесенных в обязательные резервы, а также начисленных, но неуплаченных штрафов за нарушение порядка резервирования, осуществляется внесистемно (без отражения в аналитическом и синтетическом учете). Начисление штрафов производится за каждый календарный день недовзноса обязательных резервов до полного его возмещения. Пример расчета суммы штрафа приводится в Приложении N 4.

Списание средств, недовнесенных в обязательные резервы, производится мемориальным ордером, выписываемым на основании распоряжения руководителя территориального учреждения Банка России с отметкой "Взыскание недовзноса в обязательные резервы". На обратной стороне распоряжения указывается сумма погашенной задолженности по обязательным резервам и новый остаток недовзноса в обязательные резервы.

Списание с корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации штрафов за нарушение порядка резервирования производится мемориальным ордером, выписываемым на основании распоряжения руководителя территориального учреждения Банка России с отметкой "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования".

4.7. Размер штрафа устанавливается территориальным учреждением Банка России исходя из количества допущенных территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации нарушений сроков и полноты депонирования обязательных резервов в течение календарного года и длительности задолженности по обязательным резервам в днях:

а) при нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов один раз сроком не свыше двух календарных дней - в размере 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день. За каждый день недовзноса свыше двух календарных дней - 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней, 1,5 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, - за каждый из всех последующих дней недовзноса;

б) при повторном нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов штраф взыскивается в размере 1,5 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней недовзноса, двойной ставки рефинансирования, деленной на 360, - за каждый из всех последующих дней;

в) при третьем и последующих нарушениях штраф от суммы недовнесенных средств взыскивается в размере двойной ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день недовзноса.

Если в течение периода, в котором территориальный банк Сберегательного банка имел недовзнос обязательных резервов, ставка рефинансирования Банка России изменялась, то с момента ее введения начисление штрафа производится исходя из новой ставки.

Начисление суммы штрафа производится начиная с 3-го рабочего дня после установленного срока представления Расчета регулирования обязательных резервов в территориальное учреждение Банка России.

4.8. Сумма уплаченного штрафа отражается территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации на соответствующем лицевом счете балансового счета N 979 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные".

Территориальные учреждения Банка России суммы взысканного штрафа зачисляют на соответствующий лицевой счет балансового счета N 969 "Штрафы, пени, неустойки полученные".

Взысканная сумма недовнесенных обязательных резервов отражается соответственно на балансовых счетах N N 816 и 681 территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации и на балансовых счетах N N 815 и 680 Банка России.

4.9. Если в результате проверки, произведенной территориальным учреждением Банка России, установлен факт неправильного составления расчета размера обязательных резервов, то в течение пяти календарных дней, не считая дня проведения проверки, производится соответствующий перерасчет с территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации.

4.10. При выявленном недовзносе средств в обязательные резервы территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации производит доперечисление обязательных резервов (в течение 5 календарных дней) с корреспондентского субсчета, открытого в территориальном учреждении Банка России, на основании платежного поручения с отметкой "перечисление недовзноса в счет обязательных резервов" (выписанного в соответствии с банковскими правилами). Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается.

С суммы выявленного по результатам проверки недовзноса в обязательные резервы территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации уплачивает штраф. Начисление штрафа производится территориальным учреждением Банка России со дня, установленного для представления баланса территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, по день перечисления суммы недовзноса в порядке и размере, установленном п. 4.7 настоящего Положения. Уплата штрафа производится территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации не позднее первого рабочего дня после истечения установленного п. 4.9 срока перерасчета.

В случае неперечисления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации недостающей суммы обязательных резервов по результатам проведенной проверки территориальное учреждение Банка России в первый рабочий день после окончания установленного срока проведения перерасчета до проведения иных операций по корреспондентскому субсчету взыскивает указанные средства с корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, а также взыскивает штраф с суммы выявленного недовзноса в обязательные резервы по результатам проведенной проверки в порядке, предусмотренным п. п. 4.4, 4.6 настоящего Положения.

В случае выявленного перевзноса средств территориальное учреждение Банка России в течение 5 календарных дней возвращает территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации излишне внесенную сумму обязательных резервов на основании соответствующего распоряжения.

4.11. Кроме того, в случае невыполнения требований о своевременном и полном перечислении обязательных резервов Банк России имеет право:

а) не предоставлять Сберегательному банку Российской Федерации ломбардные и другие кредиты;

б) не принимать депозиты у Сберегательного банка Российской Федерации;

в) применять иные меры воздействия, предусмотренные статьями 74 и 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

4.12. Территориальные учреждения Банка России представляют в Банк России отчеты об обязательных резервах, депонированных территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации в Банке России, составляемые на основании получаемой от них информации по форме и в сроки, установленные Банком России (Приложение N 2 к настоящему Положению).

4.13. Сберегательный банк Российской Федерации ежемесячно к 26 числу месяца, следующего за отчетным, представляет в учреждение Банка России по месту нахождения его корреспондентского счета (ОПЕРУ-2 при Банке России) сводный отчет об обязательных резервах по счетам в валюте Российской Федерации (балансовый счет N 816) и по счетам в иностранной валюте (балансовый счет N 681) по всем подчиненным территориальным банкам Сберегательного банка Российской Федерации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, по форме Приложения N 5.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН