Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБФР при Правительстве РФ от 27.06.96 N 13 (ред. от 23.04.2003) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВРЕМЕННОГО ПОЛОЖЕНИЯ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ И ОПУБЛИКОВАНИИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИЕЙ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА ИНФОРМАЦИИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, СВЯЗАННОЙ С УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА"

(в ред. - Постановлений ФКЦБ РФ от 23.06.97 N 19; от 02.10.98 N 40 (ред. от 23.04.2003))

1.1. Настоящее Временное положение о предоставлении и опубликовании управляющей компанией паевого инвестиционного фонда информации о деятельности, связанной с управлением имуществом паевого инвестиционного фонда (далее - Временное положение), устанавливает требования к предоставлению управляющей компанией паевого инвестиционного фонда в Федеральную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации (далее - Федеральная комиссия) документов по раскрытию информации, предусмотренной правилами паевого инвестиционного фонда (далее - фонд), актами Федеральной комиссии и настоящим Временным положением.

1.2. Управляющая компания фонда (далее - управляющий фондом) несет ответственность за полноту и достоверность, а также за соблюдение сроков раскрытия информации, предусмотренной правилами фонда и актами Федеральной комиссии, и представления документов в Федеральную комиссию.

1.3. Вся раскрываемая в соответствии с правилами фонда и актами Федеральной комиссии информация должна храниться управляющим фондом в форме документов не менее 5 лет с даты раскрытия, если иное не установлено законами и правовыми актами Российской Федерации.

Все документы, представляемые в Федеральную комиссию, должны храниться управляющим фондом не менее 5 лет с даты их составления, если иное не предусмотрено законами и правовыми актами Российской Федерации.

1.4. Управляющий фондом предоставляет лицу, уполномоченному Федеральной комиссией на проведение проверки управляющего фондом, все документы, представленные в Федеральную комиссию и подтверждающие раскрытую информацию.

1.5. Несоблюдение требований настоящего Временного положения является основанием для приостановления действия или аннулирования лицензии на осуществление деятельности по доверительному управлению имуществом, составляющим фонд.

Управляющий фондом и агенты по размещению и выкупу инвестиционных паев обязаны в местах приема заявок предъявлять по требованию любого лица документы, а также в иной форме раскрывать в соответствии с правилами фонда и актами Федеральной комиссии информацию о деятельности, связанной с доверительным управлением имуществом фонда.

3.1. Управляющий фондом обязан публиковать:

тексты правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, сообщение о начале первичного размещения инвестиционных паев фонда - после регистрации Федеральной комиссией проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда и правил фонда, но не позднее дня начала первичного размещения инвестиционных паев фонда;

сообщение о регистрации и полный текст зарегистрированных изменений и дополнений правил фонда - после их регистрации Федеральной комиссией;

сообщение об изменении и дополнении положений проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, не содержащихся в правилах фонда, и полный текст изменений и дополнений - после направления уведомления о них в Федеральную комиссию;

сообщение о прекращении первичного размещения инвестиционных паев фонда при достижении минимального размера стоимости активов, предусмотренного правилами фонда, - не позднее 5 дней с даты наступления такого события;

справку о стоимости чистых активов фонда и соответствующие приложения к ней, составленные на дату окончания первичного размещения или на дату достижения минимального размера стоимости активов, предусмотренного правилами фонда, - не позднее 5 дней со дня наступления такого события;

справку о стоимости чистых активов фонда и соответствующие приложения к ней, составленные на последний день отчетного квартала, - не позднее 15 дней с даты составления (за исключением справки о стоимости чистых активов фонда и соответствующих приложений к ней, составленных по итогам отчетного года);

справку о стоимости чистых активов фонда и соответствующие приложения к ней, составленные по итогам отчетного года, - не позднее 15 февраля следующего за отчетным года;

справку о стоимости чистых активов интервального фонда и соответствующие приложения к ней - не позднее дня начала очередного срока приема заявок, если этот день не совпадает с последним днем отчетного квартала;

сообщение о приостановлении размещения или одновременном приостановлении размещения и выкупа, возобновлении размещения и (или) выкупа инвестиционных паев фонда - не позднее следующего дня после принятия такого решения с указанием его причин;

заверенный аудитором годовой бухгалтерский баланс имущества, составляющего фонд, заверенный аудитором годовой бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах управляющей компании - не позднее 10 апреля следующего за отчетным года;

справку о расходах из имущества фонда по итогам полугодия - не позднее 15 июля отчетного года и 10 апреля следующего за отчетным года.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 02.10.98 N 40 (ред. от 23.04.2003))

3.2. Информация об агентах по размещению и выкупу инвестиционных паев фонда, сообщение о ликвидации фонда публикуются в порядке, предусмотренном правилами фонда и актами Федеральной комиссии.

В случае ликвидации фонда управляющий фондом обязан опубликовать сообщения о ликвидации фонда и о возврате средств владельцам инвестиционных паев фонда и инвесторам, подавшим заявки на приобретение инвестиционных паев в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии.

3.3. Управляющий фондом обязан раскрывать через сеть Интернет каждый рабочий день сообщение о стоимости чистых активов фонда и стоимости одного инвестиционного пая фонда на текущий день, а до окончания первичного размещения или дня опубликования сообщения о достижении минимального размера активов, предусмотренного настоящими правилами, - сообщение о стоимости чистых активов фонда на текущий день.

Сообщение о стоимости чистых активов фонда и стоимости одного инвестиционного пая фонда на текущий день может раскрываться управляющим фондом через информационные агентства и органы печати, указанные в правилах фонда.

В раскрываемом сообщении о стоимости чистых активов и стоимости одного инвестиционного пая фонда должны содержаться:

дата раскрытия информации;

наименование фонда, номер и дата регистрации правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, наименование и номер лицензии управляющего фондом, адрес управляющего фондом, телефоны, по которым можно получить информацию о фонде;

стоимость чистых активов фонда и одного инвестиционного пая фонда;

размеры надбавки и скидки, установленные в соответствии с правилами и проспектом эмиссии фонда.

3.4. Информация, подлежащая опубликованию в соответствии с правилами фонда и настоящим Временным положением, за исключением информации о стоимости чистых активов фонда и одного инвестиционного пая фонда на текущий день публикуется управляющим фондом в "Приложении к Вестнику ФКЦБ России".

Раскрытие или опубликование информации, предусмотренной настоящим Временным положением, в иных средствах массовой информации и информационных системах осуществляется со ссылкой на дату публикации и номер "Приложения к Вестнику ФКЦБ России".

Требование абзаца 2 настоящего пункта распространяется на информационные брошюры и иные печатные издания, в которых раскрывается или публикуется информация, предусмотренная настоящим Временным положением.

3.5. Краткое изложение правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда должно содержать сведения, перечень которых предусмотрен в Приложении 1 к настоящему Временному положению, а также может включать разъяснение положений правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда и иную информацию для инвесторов.

Краткое изложение правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда должно соответствовать положениям зарегистрированных правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, а также изменений и дополнений к ним.

Изменения и дополнения положений правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда должны быть учтены в кратком изложении правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда не позднее дня опубликования этих изменений и дополнений в "Приложении к Вестнику ФКЦБ России".

3.6. Информация о доходности инвестиций в фонд может включаться в содержание краткого текста правил фонда проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, а также раскрываться в иных формах только по окончании отчетного квартала, начинающегося после окончания первичного размещения инвестиционных паев фонда или дня достижения минимального размера активов, предусмотренного правилами фонда.

Расчет показателей доходности осуществляется на основе отчетных данных справки о стоимости чистых активов фонда, составленной по итогам отчетного квартала.

Раскрываемая информация о доходности инвестиций в фонд должна содержать сведения о дате начала и дате окончания периода, по итогам которого определяется доходность инвестиций, а также предупреждение о том, что "цена пая может как увеличиваться, так и уменьшаться", "доходность инвестиций в фонд не гарантирована в будущем", "доходность инвестиций в фонд не гарантируется государством".

3.7. Доходность инвестиций в первый год после окончания первичного размещения инвестиционных паев фонда или после достижения минимального размера активов, предусмотренного правилами фонда, рассчитывается по формуле:

Коэффициент доходности = ((ЦВ / ЦР) - 1) x 100, где

ЦВ - цена выкупа инвестиционного пая фонда на конец последнего отчетного квартала с учетом максимальной скидки, указанной в правилах фонда (в случае наличия таковой);

ЦР - цена размещения инвестиционного пая на первый день отчетного квартала, начинающегося после окончания первичного размещения инвестиционных паев фонда или после дня достижения минимального размера активов, предусмотренного правилами фонда, с учетом максимальной надбавки, указанной в правилах фонда (в случае наличия таковой).

3.8. Любая информация о фонде, раскрываемая управляющим фондом, должна содержать сведения о наименовании фонда, номере и дате регистрации правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, наименовании, номере и дате лицензии управляющего фондом, адресе и номере телефона, по которым можно получить информацию о фонде.

4.1. Управляющий фондом, зарегистрировавший правила фонда и проспект эмиссии инвестиционных паев фонда, обязан представлять в Федеральную комиссию следующие документы:

тексты сообщения о начале первичного размещения инвестиционных паев фонда, информационных брошюр и публикаций (в случае наличия таковых), информацию об агентах фонда - до их опубликования или распространения;

полный текст изменений и дополнений, вносимых в правила фонда, проспект эмиссии инвестиционных паев фонда - до их опубликования;

полный текст изменений и дополнений, вносимых в документы, представленные для регистрации правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, - не позднее следующего дня после их внесения;

уведомление о прекращении договора с агентом по размещению и выкупу инвестиционных паев фонда, изменении сведений об агентах, внесенных в реестр паевых инвестиционных фондов Федеральной комиссии;

справку о стоимости чистых активов фонда и соответствующие приложения к ней, составленные на последний календарный день каждого месяца, - не позднее 10-го числа каждого следующего месяца и на следующий день после окончания первичного размещения инвестиционных паев фонда или достижения минимального размера стоимости активов фонда, предусмотренного правилами фонда;

уведомление об адресе страницы и электронной почты в сети Интернет, в которых раскрывается информация о стоимости чистых активов фонда и одного инвестиционного пая, - не позднее дня первого раскрытия информации через сеть Интернет;

сообщение о ликвидации фонда и возврате средств владельцам инвестиционных паев фонда и инвесторам, подавшим заявки на приобретение инвестиционных паев, - в сроки, предусмотренные соответствующим актами Федеральной комиссии;

сообщение о приостановлении размещения или одновременном приостановлении размещения и выкупа, возобновлении размещения и (или) выкупа инвестиционных паев фонда с указанием причин приостановления или возобновления - в день принятия соответствующего решения;

краткое изложение правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда - до его опубликования и (или) раскрытия, а в дальнейшем - ежеквартально с учетом внесенных изменений и дополнений;

документы по методике расчета стоимости одного инвестиционного пая - на следующий день после окончания первичного размещения инвестиционных паев фонда;

ежеквартальный бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах управляющего фондом - не позднее 10 дней после дня окончания отчетного квартала (за исключением годового бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах управляющего фондом);

заверенный аудитором годовой баланс имущества, составляющего фонд, с заключением аудитора фонда по результатам ежегодной аудиторской проверки, заверенный аудитором годовой бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах управляющего фондом, документы о внутренней учетной политике - не позднее 10 апреля следующего за отчетным года;

справку о расходах из имущества, составляющего фонд, - не позднее 15 июля отчетного года и 10 апреля следующего за отчетным года;

заключения аудитора фонда по результатам дополнительных (внеплановых) аудиторских проверок - не позднее 3 дней после окончания аудиторской проверки;

отчет управляющего фондом (Приложение 2) - на следующий день после окончания первичного размещения инвестиционных паев фонда или достижения минимального размера стоимости активов фонда, а впоследствии - не позднее 10 дней после окончания отчетного квартала;

нотариально заверенные копии изменений и дополнений учредительных документов - не позднее 5 дней после их государственной регистрации;

справку о стоимости чистых активов открытого фонда, составленную на дату внесения исправлений в регистры бухгалтерского учета, в случае выявления отклонения, равного или превышающего 0,5% от стоимости пая, в результате допущенной ошибки - не позднее десяти дней с даты выявления указанного отклонения.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 23.06.97 N 19)

4.2. Управляющий фондом обязан не позднее следующего дня после наступления указанных в настоящем пункте событий направить в Федеральную комиссию уведомление:

об изменении места нахождения, почтового адреса, номера телефона управляющего фондом;

о принятом решении о реорганизации или ликвидации управляющего фондом;

об объявлении управляющего фондом о своем банкротстве;

о принятом решении о создании филиалов и открытии представительств управляющего фондом, а также о прекращении их деятельности;

об изменении структуры органов управления управляющего фондом, замене должностного лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управляющего фондом, а также об изменении состава должностных лиц, входящих в коллегиальный исполнительный орган управляющего фондом;

об изменении численности и состава специалистов, имеющих квалификационный аттестат специалиста управляющей компании, выданный Федеральной комиссией;

о получении или аннулировании (отзыве) лицензии на осуществление деятельности по управлению активами негосударственного пенсионного фонда, по управлению инвестиционным фондом, по управлению специализированным инвестиционным фондом приватизации, аккумулирующим приватизационные чеки граждан.

4.3. Управляющий фондом обязан не позднее следующего дня после того, как он узнал или должен был узнать о наступлении событий, указанных в настоящем пункте, направить в Федеральную комиссию уведомление:

о принятии судом заявления о признании управляющего фондом банкротом, о введении внешнего управления;

о результатах рассмотрения судом дела о признании управляющего фондом банкротом;

о возбуждении уголовного дела за совершение корыстного преступления в отношении должностных лиц управляющего фондом;

о вынесении приговора за совершение корыстного преступления в отношении должностных лиц управляющего фондом;

об административных взысканиях, которым подверглись управляющий фондом и (или) его должностные лица в связи с осуществлением деятельности по доверительному управлению имуществом, составляющим паевые инвестиционные фонды, по управлению активами негосударственного пенсионного фонда, по управлению инвестиционным фондом, по управлению специализированным инвестиционным фондом приватизации, аккумулирующим приватизационные чеки граждан;

о предъявлении в суд иска к управляющему фондом в связи с осуществлением им деятельности по доверительному управлению имуществом, составляющим паевые инвестиционные фонды, по управлению активами негосударственного пенсионного фонда, по управлению инвестиционным фондом, по управлению специализированным инвестиционным фондом приватизации, аккумулирующим приватизационные чеки граждан, и принятых решениях по результатам рассмотрения иска.

4.4. Федеральная комиссия не раскрывает информацию, представляемую управляющим фондом в Федеральную комиссию, кроме информации, которая в соответствии с правилами фонда и настоящим Временным положением раскрывается любому лицу.

4.5. Информация в Федеральную комиссию представляется управляющим фондом в бумажной форме и на магнитных носителях.