Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 18.07.96 N 02-242 (ред. от 03.03.97) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ НА ОРЦБ"

3.1. Для каждого Участника РЦ в Расчетном центре ОРЦБ открывается только один лицевой счет на балансовом счете N 412 для каждого Сектора ОРЦБ.

Перечисление средств по лицевым счетам Участника РЦ, открытым на субсчетах Секторов ОРЦБ балансового счета N 412, не допускается.

Аналитический учет на балансовом счете N 411 в Расчетном центре ОРЦБ ведется в разрезе лицевых счетов Участников РЦ.

Для каждого Участника в Расчетном центре ОРЦБ открывается только один лицевой счет на балансовом счете N 411.

3.2. По Секторам ОРЦБ, для которых Банком России установлен порядок расчетов с использованием счета N 190, средства с лицевых счетов балансового счета N 412 по итогам дня переводятся Расчетным центром ОРЦБ на лицевой счет Участника РЦ балансового счета N 411 после получения из Расчетного подразделения Банка России уведомления о приеме к исполнению расчетных документов по обязательствам Расчетного центра ОРЦБ.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.03.97 N 02-49)

3.3. Перевод сальдо итоговых расчетов по Секторам ОРЦБ, для которых Банком России установлен порядок расчетов с использованием счета N 190, оформляется Расчетным центром ОРЦБ отдельным расчетным документом по каждому Сектору ОРЦБ.

Перечисление средств между лицевыми счетами Секторов ОРЦБ на балансовом счете N 303 не допускается.

Сальдо по каждому лицевому счету Сектора ОРЦБ балансового счета N 303 на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю.

3.4. По завершении Расчетным центром ОРЦБ расчетов по итогам операций Участников РЦ остатки средств на лицевых счетах Участников РЦ на балансовом счете N 412 ежедневно переводятся на соответствующие лицевые счета Участников РЦ балансового счета N 411.

Сальдо по каждому лицевому счету Участника РЦ балансового счета N 412 на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю.

3.5. Записи по лицевым счетам Участников РЦ балансовых счетов N N 411, 412, 432 в Расчетном центре ОРЦБ производятся на основании отчетных документов, составляемых по итогам заключенных сделок на ОРЦБ по каждому Сектору ОРЦБ.

3.6. Аналитический учет на балансовых счетах N N 411, 412, 432 у Участника РЦ ведется на основании выписок из Расчетного центра ОРЦБ и отчетных документов об исполненных сделках на ОРЦБ.

В том случае, когда участник сделок на ОРЦБ является Участником РЦ нескольких Расчетных центров ОРЦБ, аналитический учет к балансовым счетам N N 411, 412, 432 ведется раздельно по каждому Расчетному центру ОРЦБ.

Ежедневно остатки на балансовых счетах N N 411, 412, 432 в бухгалтерском учете Участников РЦ должны соответствовать выпискам за соответствующий день, получаемым из Расчетного центра ОРЦБ.

3.7. Участник РЦ закрывает задолженность, образующуюся по итогам его операций на ОРЦБ на счете N 412 в корреспонденции, устанавливаемой порядком бухгалтерского учета операций для соответствующего Сектора ОРЦБ, утвержденным Банком России (п. п. 2.4.4, 2.5.4 настоящего Положения).

3.8. Бухгалтерский учет операций оформляется типовыми проводками по операциям на ОРЦБ, приведенными в Приложении N 1.