Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 18.07.96 N 02-242 (ред. от 14.05.97) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ НА ОРЦБ"

3.1. Для каждого Участника РЦ в Расчетном центре ОРЦБ открывается только один лицевой счет на балансовом счете N 412 для каждого Сектора ОРЦБ.

Перечисление средств по лицевым счетам Участника РЦ, открытым на субсчетах Секторов ОРЦБ балансового счета N 412, не допускается.

Аналитический учет на балансовом счете N 411 в Расчетном центре ОРЦБ ведется в разрезе лицевых счетов Участников РЦ.

Для каждого Участника в Расчетном центре ОРЦБ открывается только один лицевой счет на балансовом счете N 411.

3.2. По Секторам ОРЦБ, для которых Банком России установлен порядок расчетов с использованием счета N 190, средства с лицевых счетов балансового счета N 412 по итогам дня переводятся Расчетным центром ОРЦБ на лицевой счет Участника РЦ балансового счета N 411 после получения из Расчетного подразделения Банка России уведомления о приеме к исполнению расчетных документов по обязательствам Расчетного центра ОРЦБ. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.03.97 N 02-49)

3.3. Перевод сальдо итоговых расчетов по Секторам ОРЦБ, для которых Банком России установлен порядок расчетов с использованием счета N 190, оформляется Расчетным центром ОРЦБ отдельным расчетным документом по каждому Сектору ОРЦБ.

Сальдо по каждому лицевому счету Сектора ОРЦБ балансового счета N 303 на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю.

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.05.97 N 02-222)

3.4. По завершении Расчетным центром ОРЦБ расчетов по итогам операций Участников РЦ остатки средств на лицевых счетах Участников РЦ на балансовом счете N 412 ежедневно переводятся на соответствующие лицевые счета Участников РЦ балансового счета N 411.

Сальдо по каждому лицевому счету Участника РЦ балансового счета N 412 на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю.

3.5. Записи по лицевым счетам Участников РЦ балансовых счетов N N 411, 412, 432 в Расчетном центре ОРЦБ производятся на основании отчетных документов, составляемых по итогам заключенных сделок на ОРЦБ по каждому Сектору ОРЦБ.

3.6. Аналитический учет на балансовых счетах N N 411, 412, 432 у Участника РЦ ведется на основании выписок из Расчетного центра ОРЦБ и отчетных документов об исполненных сделках на ОРЦБ.

В том случае, когда участник сделок на ОРЦБ является Участником РЦ нескольких Расчетных центров ОРЦБ, аналитический учет к балансовым счетам N N 411, 412, 432 ведется раздельно по каждому Расчетному центру ОРЦБ.

Ежедневно остатки на балансовых счетах N N 411, 412, 432 в бухгалтерском учете Участников РЦ должны соответствовать выпискам за соответствующий день, получаемым из Расчетного центра ОРЦБ.

3.7. Участник РЦ закрывает задолженность, образующуюся по итогам его операций на ОРЦБ на счете N 412 в корреспонденции, устанавливаемой порядком бухгалтерского учета операций для соответствующего Сектора ОРЦБ, утвержденным Банком России (п. п. 2.4.4, 2.5.4 настоящего Положения).

3.8. Бухгалтерский учет операций оформляется типовыми проводками по операциям на ОРЦБ, приведенными в Приложении N 1.