Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 12.05.97 N 34-3-3-9/1071 "О ВОПРОСАХ, СВЯЗАННЫХ С ЗАВЕРШЕНИЕМ ПЕРЕХОДА К ИСПОЛНЕНИЮ ИНСТРУКЦИИ N 44 "ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

В настоящем Приложении описаны временные порядок и форма передачи материалов депозитарного учета кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России и территориальными учреждениями Банка России в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках. В дальнейшем, после решения вопроса о лицензировании депозитарной деятельности и по мере совершенствования содержания и форм депозитарной отчетности и средств телекоммуникации приведенный порядок может быть изменен.

1. Перечень передаваемых материалов депозитарного учета

1.1. Кредитные организации передают в территориальные учреждения Банка России следующие информационные сообщения, связанные с депозитарной деятельностью:

- Информацию о состоянии синтетических счетов депо (глава В Плана счетов бухгалтерского учета), включаемую отдельной главой в состав подаваемого ежемесячно баланса в форме оборотной ведомости с указанием входящих остатков на начало отчетного месяца, оборотов по счетам за месяц и остатков на конец отчетного месяца.

Сведения об остатках на счетах депо и оборотах по ним приводятся в штуках. Порядок и сроки предоставления указанной информации такие же, как для балансовых и внебалансовых счетов глав А и Б. Информацию о счетах депо обязаны включать в ежемесячный баланс все те кредитные организации и их подразделения, которые представляют ежемесячный баланс в Банк России и его территориальные учреждения.

- Информацию о состоянии счетов депо, передаваемую в Банк России в соответствии с Инструкцией 44 (в дальнейшем Отчет-44).

Представляемые сведения включают в себя суммарную оборотную ведомость (Приложение 16) и ведомость остатков на корреспондентских счетах депо (Приложение 17). Сведения подаются в подразделение по работе с ценными бумагами (или выполняющее его функции) территориального учреждения Банка России не позднее 5-го рабочего дня каждого квартала. В соответствии с Инструкцией 44 Отчет-44 обязаны представлять кредитные организации и их филиалы, ведущие депозитарную деятельность, то есть учитывающие на счетах депо ценные бумаги клиентов. Не подают Отчет-44 (за исключением специальных запросов территориальных учреждений Банка России) кредитные организации, которые не учитывают ценные бумаги клиентов, а только ведут депозитарный учет ценных бумаг, принадлежащих самой кредитной организации на праве собственности или ином вещном праве. Отчет подается в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного подразделения и состоит из отчетов головного подразделения, отчетов филиалов и консолидированного отчета. Филиалы, которые ведут депозитарную деятельность и местоположение которых не совпадает с местоположением головного подразделения, предоставляют свои отчеты в качестве справочного материала в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала.

Если на территории, относящейся к одному учреждению Банка России, действует несколько филиалов одной кредитной организации, ведущих депозитарную деятельность, то кредитная организация вправе самостоятельно по согласованию с соответствующим территориальным учреждением Банка России определить порядок составления отчета (отчетов) по данной территории. Рекомендуется предоставлять в головное подразделение (справочно - в территориальное учреждение Банка России) консолидированный отчет всех филиалов, действующих на данной территории.

Территориальное учреждение Банка России вправе освободить филиал кредитной организации, действующий на территории данного учреждения, от ежеквартального представления справочного Отчета-44.

- Анкету депозитария (Приложение 2 к Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ - письмо Банка России N 167 от 10.05.95) (в дальнейшем - Анкета).

Подается в подразделение по работе с ценными бумагами (или выполняющее его функции) территориального учреждения Банка России при регистрации кредитной организации в качестве депозитария или при изменении данных, содержащихся в анкете кредитной организации - депозитария.

- Ежеквартальный отчет о депозитарной деятельности (Приложение 8 к Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ - письмо Банка России N 167 от 10.05.95) (в дальнейшем - Отчет-167).

Представляется только кредитными организациями, зарегистрировавшимися в качестве депозитариев. Подается в подразделение по работе с ценными бумагами (или выполняющее его функции) территориального учреждения Банка России не позднее 5-го рабочего дня каждого квартала. Кредитная организация, зарегистрировавшаяся в качестве депозитария, подает Отчет-167 вместе с Отчетом-44.

1.2. Подразделения по работе с ценными бумагами (или выполняющие их функции) территориальных учреждений Банка России передают в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках (ДКФР) следующие информационные сообщения, связанные с депозитарной деятельностью:

- Ежеквартальный отчет о выданных свидетельствах о регистрации кредитных организаций в качестве депозитариев (Приложение 4 к Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ - письмо Банка России N 167 от 10.05.95) (в дальнейшем - Отчет-ГУ).

Передается не позднее 5-го рабочего дня каждого квартала.

- Представленные кредитными организациями материалы о депозитарной деятельности: Отчеты-44, Отчеты-167, Анкеты (в дальнейшем - ДМКО - депозитарные материалы кредитных организаций).

Полученные от кредитных организаций ежеквартальные Отчеты-44 и Отчеты-167 передаются в ДКФР одновременно, не позднее 10-го рабочего дня квартала (квартальные ДМКО). Анкеты и Отчеты, не вошедшие в квартальные ДМКО, передаются по мере необходимости. Так, в соответствии с письмом N 167 Анкета должна быть передана в течение 10 рабочих дней со дня внесения кредитной организации в реестр депозитариев.

2. Общие положения, регулирующие порядок передачи

и кодировки информации

2.1. Настоящее письмо не регламентирует порядок составления и передачи кредитной организацией ежемесячного баланса в форме оборотной ведомости.

2.2. Каждый передаваемый набор материалов депозитарного учета является отдельным сообщением:

Анкета - тип сообщения 1;

Отчет-167 - тип сообщения 2;

Отчет-44 - тип сообщения 3 или 4;

Отчет-ГУ - тип сообщения 5;

ДМКО - тип сообщения 6.

Сообщения типа 1, 2, 3, 4 передаются кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России, а сообщения типа 5, 6 - территориальными учреждениями Банка России - в ДКФР.

2.3. В первоначальный период сообщения передаются в электронной и параллельно в бумажной форме. Планируется ко II кварталу 1998 года полностью перейти на электронную форму передачи сообщений. Об отмене передачи бумажных сообщений территориальные учреждения Банка России и кредитные организации будут извещены дополнительно. Временно приостанавливается действие положения п. 5.15 Инструкции 44 о том, что Отчеты-44 передаются в ДКФР только в электронной форме. Отменяется действовавшая рекомендация о передаче территориальными учреждениями Банка России в ДКФР Анкеты в .dbf-формате вместе с информацией на бумаге.

2.4. Формат бумажных сообщений определен во Временном положении о депозитарной деятельности банков в РФ и в настоящем письме. Правила кодировки электронных сообщений приведены в настоящем письме. Ответственность за идентичность соответствующих электронных и бумажных сообщений возлагается на отчитывающуюся организацию. Кредитные организации предоставляют бумажные сообщения в 2-х экземплярах (оригинал и копия) вместе с сопроводительным письмом на бланке кредитной организации, подписанным руководителем кредитной организации.

Территориальные учреждения Банка России оригиналы сообщений оставляют в собственных архивах, а копии пересылают в ДКФР. Порядок хранения и архивации электронных материалов будет разработан и сообщен территориальным учреждениям Банка России дополнительно.

2.5. Кредитные организации передают электронные сообщения в территориальные учреждения Банка России на дискете 3.5" или иным способом по согласованию с соответствующим территориальным учреждением. Территориальные учреждения передают электронные сообщения в ДКФР по сети РЕМАРТ (позывной DEPKONtr) или иным способом, согласованным с ДКФР.

2.6. Каждое электронное сообщение является совокупностью файлов, объединенных в один файл при помощи архиватора ARJ. Объединенному файлу должно быть присвоено имя по следующим правилам:

Для сообщений типа 1 - 4: XXXXXX_N.ARJ, где ХХХХХХ - номер банковской лицензии кредитной организации, a N - тип сообщения. Если номер лицензии состоит менее чем из 6 знаков, то не следует дополнять этот номер ведущими нулями.

Пример: 362_2.ARJ - сообщение второго типа (Отчет-167) банка с номером лицензии 362.

Для сообщений типа 5, 6: YYYY_N.ARJ, где YYYY - код СОАТО территории, на которой находится данное учреждение Банка России (см. п. 5 настоящего Приложения), а N - тип сообщения.

Пример: 1145_5.ARJ - сообщение типа 5 (Отчет-ГУ), присланный из Москвы.

2.7. Каждое сообщение состоит из идентифицирующего файла (Заголовка) и информационных файлов. Заголовок содержит необходимую информацию о сообщении и его отправителе. Заголовок и информационные файлы сообщений 1, 2, 3, 5 являются текстовыми файлами (формат ASCII, альтернативная кодировка MS-DOS). Информационными файлами сообщений 4, 6 являются сообщения, переданные соответственно в головное подразделение филиалами кредитных организаций или в территориальное учреждение Банка России кредитными организациями.

2.8. Имена идентифицирующего и информационных файлов должны в точности соответствовать настоящему Приложению.

2.9. При необходимости получения от кредитных организаций дополнительной информации о депозитарной деятельности она должна представляться в территориальное учреждение Банка России или в ДКФР на бумажных носителях или по договоренности сторон в иной форме.

3. Правила кодирования электронных сообщений

3.1. Общие правила заполнения файлов

- Первая строка каждого файла содержит идентификаторы (имена полей), набранные заглавными латинскими буквами и отделенные друг от друга точкой с запятой "". Последующие строки содержат соответствующую именам полей информацию, также разделенную точкой с запятой. В конце строки точка с запятой не ставится.

- Порядок следования полей в первой и последующих строках файла должен в точности соответствовать порядку, приведенному в настоящем Приложении.

- При наличии точки с запятой внутри поля, содержимое поля должно быть заключено в кавычки: "__".

- При отсутствии информации в каком-либо поле само поле не опускается, а проставляется подряд две точки с запятой.

- Даты во вводимой информации должны быть представлены в формате ДД.ММ.ГГ с ведущими нулями, например, 01.07.97.

- Информация в некоторых полях может повторяться от строки к строке. Повторяющиеся поля должны быть заполнены.

- Не допускается замена буквы кириллицы сходными по написанию буквами латинского алфавита.

- Не следует разделять поля пробелами.

3.2. Заголовок сообщения

Каждое сообщение помимо информационных файлов должно содержать файл IDENT.TXT, необходимый для идентификации организации, отчетного периода и сообщения. Информация в файле IDENT.TXT записывается в следующих полях:

Файл IDENT.TXT

1. SHORTNAME - краткое наименование кредитной организации или ее филиала;

2. LICNUM - номер банковской лицензии кредитной организации;

3. BIC - банковский идентификационный код;

4. REGNUM - регистрационный номер депозитария (номер свидетельства о регистрации (если есть) в качестве депозитария);

5. YEAR - год отчетного периода;

6. FIRST_MON - номер первого месяца отчетного периода;

7. LAST_MON - номер последнего месяца отчетного периода;

8. DATE_INFO - дата формирования сообщения;

9. COMMENT - комментарии в свободном формате.

10. NUM_INFO - тип сообщения;

Пример 1. Заголовок сообщения типа 2 (Отчет-167) "Большого Банка", N лицензии 362, БИК 987654321, отчетный период III квартал 1997 г.)

SHORTNAME;LICNUM;BIC;REGNUM;YEAR;FIRST_MON;LAST_МОN;DATE_INFO; COMMENT; NUM_INFO;

Большой банк;362;987654321; D0987654321В;1997;7;9;02.10.97;без комментариев;2

Если кредитная организация не зарегистрирована в качестве депозитария, то регистрационный номер депозитария опускается.

Пример 2.

Заголовок сообщения типа 3 (Отчет-44) того же банка за II квартал 1997 года до его регистрации в качестве депозитария. SHORTNAME;LICNUM;BIC;REGNUM;YEAR;FIRST_MON;LAST_МОN;DATE_INFO; COMMENT; NUM_INFO;

Большой банк;362;987654321;;1997;4;6; 01.07.97;;3

При заполнении файла IDENT.TXT для отправки сообщений 5 и 6 территориальными учреждениями Банка России надо придерживаться следующих правил:

- в поле SHORTNAME записать наименование территориального учреждения;

- в поле LICNUM записать код территории в кодировке СОАТО (см. п. 5 настоящего Приложения);

- оставить пустыми поля BIC и REGNUM;

- в поле NUM_INFO записать номер сообщения.

Пример 3. Заголовок сообщения типа 5 (Отчет-ГУ) ГУ по г. Москве за II квартал 1997 года.

SHORTNAME;LICNUM;BIC;REGNUM;YEAR;FIRST_MON;LAST_МОN;DATE_INFO; COMMENT; NUM_INFO;

ГУ по г. Москве;1145;;;1997;4;6;10.07.97;;4

3.3. Анкета депозитария - сообщение типа 1

Данное сообщение содержит анкету депозитария и состоит из следующих файлов:

1. Файл IDENT.TXT

Поля YEAR, FIRST_MON и LAST_MON следует оставить пустыми.

2. Файл ANKET.TXT

Содержит информацию из Анкеты депозитария ценных бумаг, записанную в следующих полях:

1. FULLNAME - полное наименование кредитной организации;

2. JUR_ADDR - юридический адрес;

3. POST_ADDR - почтовый адрес;

4. BANK_HEAD - фамилия, имя, отчество руководителя кредитной организации;

5. POS_BHEAD - должность руководителя кредитной организации;

6. ACCOUNTER - фамилия, имя, отчество главного бухгалтера кредитной организации;

7. DEP_HEAD - фамилия, имя, отчество руководителя депозитария ценных бумаг;

8. POS_DHEAD - должность руководителя депозитария ценных бумаг;

9. DATE_DELIV - дата выдачи свидетельства (при первичной регистрации кредитной организации в качестве депозитария заполняется территориальным учреждением Банка России при отправке анкеты в ДКФР);

10. REGNUM - номер свидетельства о регистрации банка в качестве депозитария (при первичной регистрации кредитной организации в качестве депозитария заполняется территориальным учреждением Банка России при отправке анкеты в ДКФР);

3. Файл COMM.ТХТ

Содержит информацию из Анкеты депозитария ценных бумаг банка о средствах связи, записанную в следующих полях:

1. NAME - наименование средства связи (телефон, факс, электронная почта);

2. NUM - номер телефона, факса или адрес электронной почты;

3. OWNER - информация о принадлежности средства связи (например, руководитель кредитной организации, начальник депозитария и т.п.).

Файл COMM.ТХТ может содержать информацию о нескольких телефонах или адресах.

3.4. Отчет-167 - сообщение типа 2

Данное сообщение содержит отчет о депозитарных операциях кредитной организации и состоит из следующих файлов:

1. Файл IDENT.TXT

2. Файл DЕРО.ТХТ

Содержит информацию из 1-й и 2-й частей Отчета о депозитарных операциях, записанную в следующих полях:

1. DEPO_TOT - количество счетов ДЕПО клиентов, открытых в депозитарии на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом;

2. DEPO_QRT - количество счетов ДЕПО клиентов, открытых в депозитарии в отчетном периоде;

3. LORO_TOT - количество корреспондентских счетов ЛОРО, открытых в депозитарии на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом;

4. LORO_QRT - количество корреспондентских счетов ЛОРО, открытых в депозитарии в отчетном периоде;

5. NOStrO_TOT - количество счетов ДЕПО НОСТРО, открытых в депозитарии кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом;

6. NOStrO_QRT - количество счетов ДЕПО НОСТРО, открытых в депозитарии кредитной организации в отчетном периоде.

3. Файл SECLIST.TXT

Содержит информацию из 3-й части Отчета о депозитарных операциях, записанную в следующих полях:

1. NUM_ST_REG - номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг;

2. ISSUER - наименование эмитента;

3. SECNAME - наименование ценной бумаги;

4. REMAIN - общее количество ценных бумаг данного выпуска в депозитарии (остатки на активных счетах депо в штуках).

3.5. Отчет-44 - сообщение типа 3

Данное сообщение содержит информацию из Суммарной оборотной ведомости и из Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо и состоит из следующих файлов:

1. Файл IDENT.TXT

При записи головным подразделением консолидированного отчета в поле COMMENT следует сделать запись "консолидированный"

2. Файл OBOROT.TXT

Содержит Суммарную оборотную ведомость, записанную в следующих полях:

1. COD_SYNT - номер синтетического счета депо;

2. REM_BEG - остаток на начало отчетного периода, шт.;

3. OB_DEB - оборот по дебету с начала отчетного периода, шт.;

4. OB_CRED - оборот по кредиту с начала отчетного периода, шт.;

5. REM_END - остаток на конец отчетного периода, шт.

3. Файл REM_CORR.TXT

Содержит информацию из Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо, записанную в следующих полях:

1. NUM_C - регистрационный номер депозитария - корреспондента (номер свидетельства о регистрации в качестве депозитария);

2. NAME_C - краткое наименование депозитария - корреспондента (реестродержателя);

3. SECNAME - наименование ценной бумаги;

4. NUM_ST_REG - номер государственной регистрации ценной бумаги;

5. TYP_DEPO - тип счета депо по классификации депозитария кредитной организации;

6. COD_DEPO - код счета депо в кодировке депозитария кредитной организации;

7. COD_LIC - код лицевого счета в кодировке депозитария кредитной организации;

8. NUM_SYNT - номер синтетического счета, которому соответствует лицевой счет;

9. REM_LIC - остаток на лицевом счете, шт.;

10. TYP_DEPO_C - тип корреспондирующего счета депо по классификации депозитария - корреспондента;

11. COD_DEPO_C - код корреспондирующего счета депо в кодировке депозитария - корреспондента (реестродержателя);

12. COD_LIC_C - код корреспондирующего лицевого счета в кодировке депозитария - корреспондента (реестродержателя);

13. NUM_SYNT_C - номер синтетического счета, которому соответствует корреспондирующий лицевой счет;

14. REM_LIC_C - остаток на корреспондирующем счете по выписке депозитария - корреспондента (реестродержателя), шт.;

15. NUM_DOC - номер выписки депозитария - корреспондента (реестродержателя);

16. DATE_DOC - дата выдачи выписки депозитарием - корреспондентом (реестродержателем).

3.6. Объединенный Отчет-44 - сообщение типа 4

Данное сообщение содержит консолидированный Отчет-44, Отчеты-44 головного подразделения и филиалов кредитной организации и состоит из следующих файлов:

1. Файл IDENT.ТХТ

2. Консолидированный Отчет-44, Отчеты-44 головного подразделения и филиалов кредитной организации.

Файлы, включенные в сообщение 4, именуются по специальным правилам:

Для отчетов филиалов: FZZZZZ_4.ARJ, где ZZZZZ - номер (код) филиала (ведущие нули указывать не следует);

Для отчета головного подразделения: H_4.ARJ

Для консолидированного отчета K_4.ARJ.

Сообщение 4 отправляется только в том случае, если банк имеет филиалы и головное подразделение составляет консолидированный отчет.

3.7. Отчет-ГУ - сообщение типа 5

Данное сообщение содержит Отчет территориального учреждения Банка России о выданных свидетельствах о регистрации кредитных организаций в качестве депозитариев и состоит из следующих файлов:

1. Файл IDENT.TXT 2. Файл divIS_1.TXT

Содержит информацию о свидетельствах, выданных в отчетном квартале, записанную в следующих полях:

1. DATE_DELIV - дата выдачи свидетельства;

2. SHORTNAME - краткое наименование кредитной организации;

3. REGNUM - номер свидетельства о регистрации банка в качестве депозитария;

4. LICNUM - номер банковской лицензии кредитной организации.

3. Файл divIS_2.TXT

Содержит информацию о свидетельствах, отозванных в отчетном квартале, записанную в следующих полях:

1. DATE_REM - дата отзыва свидетельства;

2. SHORTNAME - краткое наименование кредитной организации;

3. REGNUM - номер свидетельства о регистрации банка в качестве депозитария;

4. LICNUM - номер банковской лицензии кредитной организации;

5. REASON - причина отзыва свидетельства (в произвольной форме).

4. Файл divIS_3.TXT

Содержит уточненный список действующих свидетельств на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, записанный в следующих полях:

1. DATE_DELIV - дата выдачи свидетельства;

2. SHORTNAME - краткое наименование кредитной организации;

3. REGNUM - номер свидетельства о регистрации банка в качестве депозитария;

4. LICNUM - номер банковской лицензии кредитной организации.

3.8. Депозитарные материалы кредитных организаций - сообщение типа 6

Данное сообщение содержит депозитарные материалы кредитных организаций, пересылаемые территориальным учреждением Банка России в ДКФР, и состоит из следующих файлов:

1. Файл IDENT.TXT Поля YEAR, FIRST_MON и LAST_MON следует оставить пустыми.

2. Сообщения о депозитарной деятельности кредитных организаций, являющиеся заархивированными файлами в соответствии с правилами формирования соответствующих сообщений.

4. Форма представления отчетов по Инструкции 44

на бумажных носителях

При передаче кредитными организациями Отчета-44 в территориальные учреждения Банка России следует использовать приведенные ниже формы:

СУММАРНАЯ ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ БАНКА "НАИМЕНОВАНИЕ БАНКА" ЛИЦЕНЗИЯ N "НОМЕР БАНКОВСКОЙ ЛИЦЕНЗИИ" ПО ДЕПОЗИТАРНЫМ ОПЕРАЦИЯМ ЗА ____ КВАРТАЛ 199_ ГОДА

Дата составления ведомости.
Подпись руководителя депозитария.
Печать.

ВЕДОМОСТЬ
ОСТАТКОВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ ДЕПО БАНКА "НАИМЕНОВАНИЕ БАНКА" ЛИЦЕНЗИЯ N "НОМЕР БАНКОВСКОЙ ЛИЦЕНЗИИ" НА 1 _______ 199_ ГОДА

ТАБЛИЦА ОСТАТКОВ
(составляется отдельно по каждому корреспондентскому счету ДЕПО)

Часть 1

Часть 2

Дата составления ведомости.
Подпись руководителя депозитария.
Печать.

Примечания. 1. Типы корреспондентских счетов депо:

- Пассивные: ЛОРО базовый, ЛОРО расчетный.

- Активные: НОСТРО базовый, НОСТРО номинального держателя, НОСТРО расчетный.

2. П. п. 8 и 9 второй части таблицы заполняются только для активных счетов депо.

3. Дата составления ведомости, подпись и печать проставляется на последнем листе, содержащем таблицы остатков.

Допускается представление информации о счетах НОСТРО, являющихся отражением счетов номинальных держателей у реестродержателей, в виде отдельной таблицы, в которой сведения об одном счете занимают одну строку. В эту таблицу не следует включать столбцы 2, 3, 5, 6 из первой части Таблицы остатков и столбцы 4, 6, 7 из второй части Таблицы остатков.

5. Коды СОАТО территорий, на которых расположены