Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 12.05.97 N 34-3-3-9/1071 "О ВОПРОСАХ, СВЯЗАННЫХ С ЗАВЕРШЕНИЕМ ПЕРЕХОДА К ИСПОЛНЕНИЮ ИНСТРУКЦИИ N 44 "ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1.1. Кредитные организации передают в территориальные учреждения Банка России следующие информационные сообщения, связанные с депозитарной деятельностью:

- Информацию о состоянии синтетических счетов депо (глава В Плана счетов бухгалтерского учета), включаемую отдельной главой в состав подаваемого ежемесячно баланса в форме оборотной ведомости с указанием входящих остатков на начало отчетного месяца, оборотов по счетам за месяц и остатков на конец отчетного месяца.

Сведения об остатках на счетах депо и оборотах по ним приводятся в штуках. Порядок и сроки предоставления указанной информации такие же, как для балансовых и внебалансовых счетов глав А и Б. Информацию о счетах депо обязаны включать в ежемесячный баланс все те кредитные организации и их подразделения, которые представляют ежемесячный баланс в Банк России и его территориальные учреждения.

- Информацию о состоянии счетов депо, передаваемую в Банк России в соответствии с Инструкцией 44 (в дальнейшем Отчет-44).

Представляемые сведения включают в себя суммарную оборотную ведомость (Приложение 16) и ведомость остатков на корреспондентских счетах депо (Приложение 17). Сведения подаются в подразделение по работе с ценными бумагами (или выполняющее его функции) территориального учреждения Банка России не позднее 5-го рабочего дня каждого квартала. В соответствии с Инструкцией 44 Отчет-44 обязаны представлять кредитные организации и их филиалы, ведущие депозитарную деятельность, то есть учитывающие на счетах депо ценные бумаги клиентов. Не подают Отчет-44 (за исключением специальных запросов территориальных учреждений Банка России) кредитные организации, которые не учитывают ценные бумаги клиентов, а только ведут депозитарный учет ценных бумаг, принадлежащих самой кредитной организации на праве собственности или ином вещном праве. Отчет подается в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного подразделения и состоит из отчетов головного подразделения, отчетов филиалов и консолидированного отчета. Филиалы, которые ведут депозитарную деятельность и местоположение которых не совпадает с местоположением головного подразделения, предоставляют свои отчеты в качестве справочного материала в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала.

Если на территории, относящейся к одному учреждению Банка России, действует несколько филиалов одной кредитной организации, ведущих депозитарную деятельность, то кредитная организация вправе самостоятельно по согласованию с соответствующим территориальным учреждением Банка России определить порядок составления отчета (отчетов) по данной территории. Рекомендуется предоставлять в головное подразделение (справочно - в территориальное учреждение Банка России) консолидированный отчет всех филиалов, действующих на данной территории.

Территориальное учреждение Банка России вправе освободить филиал кредитной организации, действующий на территории данного учреждения, от ежеквартального представления справочного Отчета-44.

- Анкету депозитария (Приложение 2 к Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ - письмо Банка России N 167 от 10.05.95) (в дальнейшем - Анкета).

Подается в подразделение по работе с ценными бумагами (или выполняющее его функции) территориального учреждения Банка России при регистрации кредитной организации в качестве депозитария или при изменении данных, содержащихся в анкете кредитной организации - депозитария.

- Ежеквартальный отчет о депозитарной деятельности (Приложение 8 к Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ - письмо Банка России N 167 от 10.05.95) (в дальнейшем - Отчет-167).

Представляется только кредитными организациями, зарегистрировавшимися в качестве депозитариев. Подается в подразделение по работе с ценными бумагами (или выполняющее его функции) территориального учреждения Банка России не позднее 5-го рабочего дня каждого квартала. Кредитная организация, зарегистрировавшаяся в качестве депозитария, подает Отчет-167 вместе с Отчетом-44.

1.2. Подразделения по работе с ценными бумагами (или выполняющие их функции) территориальных учреждений Банка России передают в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках (ДКФР) следующие информационные сообщения, связанные с депозитарной деятельностью:

- Ежеквартальный отчет о выданных свидетельствах о регистрации кредитных организаций в качестве депозитариев (Приложение 4 к Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ - письмо Банка России N 167 от 10.05.95) (в дальнейшем - Отчет-ГУ).

Передается не позднее 5-го рабочего дня каждого квартала.

- Представленные кредитными организациями материалы о депозитарной деятельности: Отчеты-44, Отчеты-167, Анкеты (в дальнейшем - ДМКО - депозитарные материалы кредитных организаций).

Полученные от кредитных организаций ежеквартальные Отчеты-44 и Отчеты-167 передаются в ДКФР одновременно, не позднее 10-го рабочего дня квартала (квартальные ДМКО). Анкеты и Отчеты, не вошедшие в квартальные ДМКО, передаются по мере необходимости. Так, в соответствии с письмом N 167 Анкета должна быть передана в течение 10 рабочих дней со дня внесения кредитной организации в реестр депозитариев.

2. Общие положения, регулирующие порядок передачи