в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.11.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • "ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 15.07.98) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) (План счетов, Части I - III)
отменен/утратил силу Редакция от 15.07.1998 Подробная информация
"ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 15.07.98) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) (План счетов, Части I - III)

ПЛАН

Обозначения:

А - активный счет;

П - пассивный счет;

СБ - счет открывается только в Сберегательном банке Российской Федерации и его учреждениях;

РФ - Российская Федерация;

ОРЦБ - организованный рынок ценных бумаг;

РЦ ОРЦБ - расчетный центр ОРЦБ.

Счета для нерезидентов Российской Федерации специально оговорены этим словом. Без указания слова "нерезидент" счета используются для учета операций резидентов Российской Федерации.

А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
Номер счета 1 (2) порядка Наименование разделов и счетов баланса Признак счета А, П Номер счета действующего Плана счетов
1 2 3 4 5
Раздел 1
КАПИТАЛ И ФОНДЫ
102 Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций
принадлежащих:
10201 Российской Федерации П 010
10202 субъектам Российской Федерации и местным органам власти П 010
10203 государственным предприятиям и организациям П 010
10204 негосударственным организациям П 010
10205 физическим лицам П 010
10206 нерезидентам П 010
103 Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций
принадлежащих:
10301 Российской Федерации П 010
10302 субъектам Российской Федерации и местным органам власти П 010
10303 государственным предприятиям и организациям П 010
10304 негосударственным организациям П 010
10305 физическим лицам П 010
10306 нерезидентам П 010
104 Уставный капитал неакционерных банков
Доли, принадлежащие:
10401 Российской Федерации П 010
10402 субъектам Российской Федерации и местным органам власти П 010
10403 государственным предприятиям и организациям П 010
10404 негосударственным организациям П 010
10405 физическим лицам П 010
10406 нерезидентам П 010
105 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком
10501 Собственные акции, выкупленные у акционеров А 034
10502 Собственные доли уставного капитала неакционерного банка, выкупленные у участников А новый
106 Добавочный капитал
10601 Прирост стоимости имущества при переоценке П 012
10602 Эмиссионный доход П 012
10603 Стоимость безвозмездно полученного имущества П новый
107 Фонды
10701 Резервный фонд П 011
10702 Фонды специального назначения П 016
10703 Фонды накопления П 018
10704 Другие фонды П новый
Раздел 2
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
202 Наличная валюта и платежные документы
20202 Касса кредитных организаций А 031, 060
20203 Платежные документы в иностранной валюте А 060
20204 Денежные средства в пути А 032, 061
20205 Платежные документы в иностранной валюте в пути А 061
20206 Касса обменных пунктов А 035, 062
20207 Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков А 033, 064
20208 Денежные средства в банкоматах А 036, 063
20209 Денежные средства, отправленные в другие банки, учреждения своего банка, сданные в РКЦ А 041
20210 Платежные документы в иностранной валюте, отосланные в другие банки, учреждения своего банка А новый
ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ
203 Драгоценные металлы
20302 Золото А 050
20304 Драгоценные металлы, переданные для реализации А 051
20305 Драгоценные металлы в пути А новый
20306 Драгоценные металлы отосланные А 049, 050
20308 Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях А 046, 053
20309 Счета клиентов (кроме банков) в драгоценных металлах П 048, 066
20310 Счета клиентов - нерезидентов (кроме банков) в драгоценных металлах П 048, 066
20311 Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме банков) А 049, 050
20312 Драгоценные металлы, предоставленные клиентам - нерезидентам (кроме банков) А 049, 050
20313 Депозитные счета банков в драгоценных металлах П 048, 066
20314 Депозитные счета банков - нерезидентов в драгоценных металлах П 048, 066
20315 Депозитные счета в драгоценных металлах в банках А 049, 050
20316 Депозитные счета в драгоценных металлах в банках - нерезидентах А 049, 050
20317 Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами А 049, 050
20318 Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам А 049, 050
20319 Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами А 049, 050
20320 Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам А 049, 050
204 Природные драгоценные камни
20401 Природные драгоценные камни А 047
20402 Природные драгоценные камни, переданные для реализации А 051
20403 Природные драгоценные камни в пути А новый
20404 Природные драгоценные камни отосланные А новый
Раздел 3
МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ
301 Корреспондентские счета
30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России А 161, 164, 165
30104 Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций А 162
30106 Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России А 163
30109 Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов П 168, 081
30110 Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах А 167, 080
30111 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в рублях П 632
30112 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в СКВ П 073
30113 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в иностранных валютах с ограниченной конвертацией П 087
30114 Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в СКВ А 072
30115 Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в иностранных валютах с ограниченной конвертацией А 082
30116 Корреспондентские счета банков в драгоценных металлах П 048, 066
30117 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в драгоценных металлах П 048, 066
30118 Корреспондентские счета в банках в драгоценных металлах А 049, 050
30119 Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в драгоценных металлах А 049, 050
302 Счета банков по другим операциям
30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России А 816
30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России А 681
30206 Средства банков, внесенные для расчетов чеками А 821
30208 Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций А 655
30210 Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов А 678
30213 Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях А новый
30214 Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций П новый
30215 Счета расчетных небанковских кредитных организаций для завершения ими расчетов по клирингу А новый
30218 Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга) новый
30219 Счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями новый
30220 Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям П новый
30221 Незавершенные расчеты банка А новый
30222 Незавершенные расчеты банка П новый
30223 Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России П новый
303 Расчеты с филиалами
30301 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации П 089, 890, 893
30302 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации А 089, 890, 893
30303 Расчеты с филиалами, расположенными за границей П новый
30304 Расчеты с филиалами, расположенными за границей А новый
30305 Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам П 893, 089
30306 Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам А 893, 089
304 Расчеты на организованном рынке ценных бумаг
30401 Счета участников РЦ ОРЦБ П 411
30402 Счета участников РЦ ОРЦБ А 411
30403 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ П 412
30404 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ А 412
30405 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ П 432
30406 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ А 432
30407 Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ 303
30408 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ П новый
30409 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ А новый
306 Расчеты по ценным бумагам
30601 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами П 812
30602 Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами А 904
30603 Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг П 904
30604 Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам П 904
30605 Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам А 904
30606 Средства клиентов - нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами П 812
МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ
312 Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России
31201 на 1 день П 824
31202 на срок от 2 до 7 дней П 824
31203 на срок от 8 до 30 дней П 824
31204 на срок от 31 до 90 дней П 824
31205 на срок от 91 до 180 дней П 824
31206 на срок от 181 дня до 1 года П 824
313 Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций
31301 кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") П новый
31302 на 1 день П 054, 823
31303 на срок от 2 до 7 дней П 054, 823
31304 на срок от 8 до 30 дней П 054, 823
31305 на срок от 31 до 90 дней П 054, 823
31306 на срок от 91 до 180 дней П 054, 823
31307 на срок от 181 дня до 1 года П 054, 823
31308 на срок от 1 года до 3 лет П 054, 823
31309 на срок свыше 3 лет П 054, 823
314 Кредиты, полученные от банков - нерезидентов
31401 кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт") П новый
31402 на 1 день П 075, 604
31403 на срок от 2 до 7 дней П 075, 604
31404 на срок от 8 до 30 дней П 075, 604
31405 на срок от 31 до 90 дней П 075, 604
31406 на срок от 91 до 180 дней П 075, 604
31407 на срок от 181 до 1 года П 075, 604
31408 на срок от 1 года до 3 лет П 075, 604, 751
31409 на срок свыше 3 лет П 075, 604, 751
315 Депозиты и иные привлеченные средства банков
31501 до востребования П новый
31502 на 1 день П новый
31503 на срок от 2 до 7 дней П новый
31504 на срок от 8 до 30 дней П новый
31505 на срок от 31 до 90 дней П новый
31506 на срок от 91 до 180 дней П новый
31507 на срок от 181 до 1 года П новый
31508 на срок от 1 года до 3 лет П новый
31509 на срок свыше 3 лет П новый
31510 для расчетов с использованием банковских карт П новый
316 Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов
31601 до востребования П новый
31602 на 1 день П новый
31603 на срок от 2 до 7 дней П новый
31604 на срок от 8 до 30 дней П новый
31605 на срок от 31 до 90 дней П новый
31606 на срок от 91 до 180 дней П новый
31607 на срок от 181 до 1 года П новый
31608 на срок от 1 года до 3 лет П новый
31609 на срок свыше 3 лет П новый
31610 для расчетов с использованием банковских карт П новый
317 Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам
31701 по кредитам, полученным от Банка России П 623
31702 по кредитам, полученным от кредитных организаций П новый
31703 по кредитам, полученным от банков - нерезидентов П новый
318 Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам
31801 по кредитам, полученным от Банка России П 624
31802 по кредитам, полученным от кредитных организаций П новый
31803 по кредитам, полученным от банков - нерезидентов П новый
319 Депозиты, размещенные в Банке России
31901 Депозиты, размещенные в Банке России А новый
320 Кредиты, предоставленные банкам
32001 кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") А новый
32002 на 1 день А 054, 822
32003 на срок от 2 до 7 дней А 054, 822
32004 на срок от 8 до 30 дней А 054, 822
32005 на срок от 31 до 90 дней А 054, 822
32006 на срок от 91 до 180 дней А 054, 822
32007 на срок от 181 дня до 1 года А 054, 822
32008 на срок от 1 года до 3 лет А 054, 822
32009 на срок свыше 3 лет А 054, 822
32010 Резервы под возможные потери П 945
321 Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам
32101 кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") А новый
32102 на 1 день А 075, 615
32103 на срок от 2 до 7 дней А 075, 615
32104 на срок от 8 до 30 дней А 075, 615
32105 на срок от 31 до 90 дней А 075, 615
32106 на срок от 91 до 180 дней А 075, 615
32107 на срок от 181 дня до 1 года А 075, 615
32108 на срок от 1 года до 3 лет А 075, 615
32109 на срок свыше 3 лет А 075, 615
32110 Резервы под возможные потери П 945
322 Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях
32201 до востребования А новый
32202 на 1 день А новый
32203 на срок от 2 до 7 дней А новый
32204 на срок от 8 до 30 дней А новый
32205 на срок от 31 до 90 дней А новый
32206 на срок от 91 до 180 дней А новый
32207 на срок от 181 до 1 года А новый
32208 на срок от 1 года до 3 лет А новый
32209 на срок свыше 3 лет А новый
32210 для расчетов с использованием банковских карт А новый
32211 Резервы под возможные потери П новый
323 Депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах
32301 до востребования А новый
32302 на 1 день А новый
32303 на срок от 2 до 7 дней А новый
32304 на срок от 8 до 30 дней А новый
32305 на срок от 31 до 90 дней А новый
32306 на срок от 91 до 180 дней А новый
32307 на срок от 181 до 1 года А новый
32308 на срок от 1 года до 3 лет А новый
32309 на срок свыше 3 лет А новый
32310 для расчетов с использованием банковских карт А новый
32311 Резервы под возможные потери П новый
324 Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам
32401 по кредитам, предоставленным банкам А 056, 621, 627
32402 по кредитам, предоставленным банкам - нерезидентам А новый
32403 Резервы под возможные потери П 945
325 Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам
32501 по кредитам, предоставленным банкам А 058, 622, 628
32502 по кредитам, предоставленным банкам - нерезидентам А новый
Раздел 4
ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ
СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ
401 Средства федерального бюджета
40101 Налоги, распределяемые органами федерального казначейства П 090
40102 Доходы федерального бюджета П 100
40104 Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России А 100
40105 Средства федерального бюджета П 120
40106 Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям П 120
40107 Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям П 120
40108 Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе П 145
40109 Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе А 145
40110 Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений П 170
40111 Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России А 180
40112 Средства федерального бюджета прошлого года П 158
40113 Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям П 158
40114 Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям П 158
402 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов
40201 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации П 131 - 134
40202 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям П 131 - 134
40203 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям П 130134
40204 Средства местных бюджетов П 130
40205 Средства местных бюджетов, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям П 130
40206 Средств местных бюджетов, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям П 130
403 Прочие средства бюджетов
40301 Суммы по поручениям избирательных комиссий П 141
40302 Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций П 144
40306 Средства Министерства финансов Российской Федерации для расчетов по иностранным кредитам П 752
40307 Кредиты, полученные от иностранных государств П 751
40308 Кредиты, предоставленные иностранным государствам А 790
40309 Средства Российского фонда федерального имущества П 693
40310 Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным иностранным государствам А новый
40311 Просроченные проценты по кредитам, предоставленным иностранным государствам А новый
40312 Разные расчеты с Министерством финансов Российской Федерации П 156
40313 Разные расчеты с Министерством финансов Российской Федерации А 156
40314 Таможенные платежи, перечисленные клиентами таможенным органам П 141, 144
404 Средства государственных внебюджетных фондов
40401 Пенсионный фонд Российской Федерации П 807
40402 Фонд социального страхования Российской Федерации П 726
40403 Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации П 692
40404 Территориальные фонды обязательного медицинского страхования П 692
40405 Государственный фонд занятости населения Российской Федерации П 699
40406 Фонды социальной поддержки населения П 694
40407 Федеральный дорожный фонд П 750
40408 Территориальные дорожные фонды П 142
40409 Экологический федеральный фонд П 541
40410 Внебюджетные фонды субъектов Российской Федерации и местных органов власти П 747, 749
405 Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности
40501 Финансовые организации П 070, 345
40502 Коммерческие предприятия и организации П 070, 345
40503 Некоммерческие организации П 070, 345
40504 Счета Госкомитета РФ по связи и информатизации по переводным операциям П 673
40505 Доходные счета МПС России П 422
406 Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
40601 Финансовые организации П 070, 345
40602 Коммерческие предприятия и организации П 070, 345
40603 Некоммерческие организации П 070, 345
407 Счета негосударственных предприятий
40701 Финансовые организации П 070, 467
40702 Коммерческие предприятия и организации П 070, 460, 461, 467, 640, 641, 642
40703 Некоммерческие организации П 070, 465, 466, 690, 691, 695, 700, 701, 702 - 709
408 Прочие счета
40801 Организации банков П 070, 342
40802 Физические лица - предприниматели П 070, 468, 640, 641, 642, 643, 644, 715
40803 Физические лица - предприниматели - нерезиденты П новый
40804 Юридические лица - нерезиденты - счета типа "Т" П 603
40805 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "И" П 631
40806 Лица - нерезиденты - счета типа "С" П 634
40807 Юридические лица - нерезиденты - счета в иностранной валюте П 070
409 Средства в расчетах
40901 Аккредитивы к оплате П 720
40902 Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами П 720, 076
40903 Расчетные чеки П 722
40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы П 724
40906 Инкассированная денежная выручка П 729
40907 Расчеты клиентов по зачетам П новый
40908 Расчеты клиентов по зачетам А новый
40909 Невыплаченные переводы из-за границы П 071
40910 Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам П 071
40911 Транзитные счета П новый, включая 900
ДЕПОЗИТЫ
410 Депозиты Минфина России
41001 до востребования П новый
41002 на срок до 30 дней П новый
41003 на срок от 31 до 90 дней П новый
41004 на срок от 91 до 180 дней П новый
41005 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41006 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41007 на срок свыше 3 лет П новый
41008 для расчетов с использованием банковских карт П новый
411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти
41101 до востребования П новый
41102 на срок до 30 дней П новый
41103 на срок от 31 до 90 дней П новый
41104 на срок от 91 до 180 дней П новый
41105 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41106 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41107 на срок свыше 3 лет П новый
41108 для расчетов с использованием банковских карт П новый
412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
41201 до востребования П новый
41202 на срок до 30 дней П новый
41203 на срок от 31 до 90 дней П новый
41204 на срок от 91 до 180 дней П новый
41205 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41206 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41207 на срок свыше 3 лет П новый
41208 для расчетов с использованием банковских карт П новый
413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти
41301 до востребования П новый
41302 на срок до 30 дней П новый
41303 на срок от 31 до 90 дней П новый
41304 на срок от 91 до 180 дней П новый
41305 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41306 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41307 на срок свыше 3 лет П новый
41308 для расчетов с использованием банковских карт П новый
414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
41401 до востребования П 070, 713
41402 на срок до 30 дней П 070, 713
41403 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41404 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41405 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41406 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41407 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41408 для расчетов с использованием банковских карт П 717, 070
415 Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности
41501 до востребования П 070, 713
41502 на срок до 30 дней П 070, 713
41503 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41504 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41505 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41506 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41507 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41508 для расчетов с использованием банковских карт П 717, 070
416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
41601 до востребования П 070, 713
41602 на срок до 30 дней П 070, 713
41603 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41604 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41605 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41606 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41607 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41608 для расчетов с использованием банковских карт П 717, 070
417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
41701 до востребования П 070, 713
41702 на срок до 30 дней П 070, 713
41703 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41704 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41705 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41706 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41707 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41708 для расчетов с использованием банковских карт П 717, 070
418 Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
41801 до востребования П 070, 713
41802 на срок до 30 дней П 070, 713
41803 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41804 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41805 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41806 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41807 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41808 для расчетов с использованием банковских карт П 717, 070
419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
41901 до востребования П 070, 713
41902 на срок до 30 дней П 070, 713
41903 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41904 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41905 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41906 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41907 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41908 для расчетов с использованием банковских карт П 717, 070
420 Депозиты негосударственных финансовых организаций
42001 до востребования П 070, 714
42002 на срок до 30 дней П 070, 714
42003 на срок от 31 до 90 дней П 070, 738
42004 на срок от 91 до 180 дней П 070, 739
42005 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 739
42006 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 739
42007 на срок свыше 3 лет П 070, 739
42008 для расчетов с использованием банковских карт П 717, 070
421 Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций
42101 до востребования П 070, 714
42102 на срок до 30 дней П 070, 714
42103 на срок от 31 до 90 дней П 070, 738
42104 на срок от 91 до 180 дней П 070, 739
42105 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 739
42106 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 739
42107 на срок свыше 3 лет П 070, 739
42108 для расчетов с использованием банковских карт П 717, 070
422 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций
42201 до востребования П 070, 714
42202 на срок до 30 дней П 070, 714
42203 на срок от 31 до 90 дней П 070, 738
42204 на срок от 91 до 180 дней П 070, 739
42205 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 739
42206 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 739
42207 на срок свыше 3 лет П 070, 739
42208 для расчетов с использованием банковских карт П 717, 070
423 Депозиты физических лиц
42301 до востребования П 711, 070
42302 на срок до 30 дней П 711, 070
42303 на срок от 31 до 90 дней П 734, 070
42304 на срок от 91 до 180 дней П 735, 070
42305 на срок от 181 дня до 1 года П 735, 070
42306 на срок от 1 года до 3 лет П 735, 070
42307 на срок свыше 3 лет П 735, 070
42308 для расчетов с использованием банковских карт П 718, 070
425 Депозиты юридических лиц - нерезидентов
42501 до востребования П 070, 614
42502 на срок до 30 дней П 070, 614
42503 на срок от 31 до 90 дней П 070, 614
42504 на срок от 91 до 180 дней П 070, 614
42505 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 614
42506 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 614
42507 на срок свыше 3 лет П 070, 614
42508 для расчетов с использованием банковских карт П 717, 070
426 Депозиты физических лиц - нерезидентов
42601 до востребования П 070, 605
42602 на срок до 30 дней П 070, 605
42603 на срок от 31 до 90 дней П 070, 605
42604 на срок от 91 до 180 дней П 070, 605
42605 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 605
42606 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 605
42607 на срок свыше 3 лет П 070, 605
42608 для расчетов с использованием банковских карт П 718, 070
ПРОЧИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА
427 Привлеченные средства Минфина России
42701 до востребования П новый
42702 на срок до 30 дней П новый
42703 на срок от 31 до 90 дней П новый
42704 на срок от 91 до 180 дней П новый
42705 на срок от 181 дня до 1 года П новый
42706 на срок от 1 года до 3 лет П новый
42707 на срок свыше 3 лет П новый
428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти
42801 до востребования П новый
42802 на срок до 30 дней П новый
42803 на срок от 31 до 90 дней П новый
42804 на срок от 91 до 180 дней П новый
42805 на срок от 181 дня до 1 года П новый
42806 на срок от 1 года до 3 лет П новый
42807 на срок свыше 3 лет П новый
429 Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
42901 до востребования П новый
42902 на срок до 30 дней П новый
42903 на срок от 31 до 90 дней П новый
42904 на срок от 91 до 180 дней П новый
42905 на срок от 181 дня до 1 года П новый
42906 на срок от 1 года до 3 лет П новый
42907 на срок свыше 3 лет П новый
430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти
43001 до востребования П новый
43002 на срок до 30 дней П новый
43003 на срок от 31 до 90 дней П новый
43004 на срок от 91 до 180 дней П новый
43005 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43006 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43007 на срок свыше 3 лет П новый
431 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
43101 до востребования П новый
43102 на срок до 30 дней П новый
43103 на срок от 31 до 90 дней П новый
43104 на срок от 91 до 180 дней П новый
43105 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43106 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43107 на срок свыше 3 лет П новый
432 Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности
43201 до востребования П новый
43202 на срок до 30 дней П новый
43203 на срок от 31 до 90 дней П новый
43204 на срок от 91 до 180 дней П новый
43205 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43206 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43207 на срок свыше 3 лет П новый
433 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
43301 до востребования П новый
43302 на срок до 30 дней П новый
43303 на срок от 31 до 90 дней П новый
43304 на срок от 91 до 180 дней П новый
43305 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43306 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43307 на срок свыше 3 лет П новый
434 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
43401 до востребования П новый
43402 на срок до 30 дней П новый
43403 на срок от 31 до 90 дней П новый
43404 на срок от 91 до 180 дней П новый
43405 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43406 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43407 на срок свыше 3 лет П новый
435 Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
43501 до востребования П новый
43502 на срок до 30 дней П новый
43503 на срок от 31 до 90 дней П новый
43504 на срок от 91 до 180 дней П новый
43505 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43506 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43507 на срок свыше 3 лет П новый
436 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
43601 до востребования П новый
43602 на срок до 30 дней П новый
43603 на срок от 31 до 90 дней П новый
43604 на срок от 91 до 180 дней П новый
43605 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43606 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43607 на срок свыше 3 лет П новый
437 Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций
43701 до востребования П новый
43702 на срок до 30 дней П новый
43703 на срок от 31 до 90 дней П новый
43704 на срок от 91 до 180 дней П новый
43705 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43706 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43707 на срок свыше 3 лет П новый
438 Привлеченные средства негосударственных коммерческих предприятий и организаций
43801 до востребования П новый
43802 на срок до 30 дней П новый
43803 на срок от 31 до 90 дней П новый
43804 на срок от 91 до 180 дней П новый
43805 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43806 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43807 на срок свыше 3 лет П новый
439 Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций
43901 до востребования П новый
43902 на срок до 30 дней П новый
43903 на срок от 31 до 90 дней П новый
43904 на срок от 91 до 180 дней П новый
43905 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43906 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43907 на срок свыше 3 лет П новый
440 Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов
44001 до востребования П новый
44002 на срок до 30 дней П новый
44003 на срок от 31 до 90 дней П новый
44004 на срок от 91 до 180 дней П новый
44005 на срок от 181 дня до 1 года П новый
44006 на срок от 1 года до 3 лет П новый
44007 на срок свыше 3 лет П новый
КРЕДИТЫ ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
441 Кредиты, предоставленные Минфину России
44101 на 1 день А новый
44102 на срок от 2 до 7 дней А новый
44103 на срок от 8 до 30 дней А новый
44104 на срок от 31 до 90 дней А новый
44105 на срок от 91 до 180 дней А новый
44106 на срок от 181 дня до 1 года А новый
44107 на срок от 1 года до 3 лет А 805
44108 на срок свыше 3 лет А 805
442 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти
44201 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
44202 на 1 день А новый
44203 на срок от 2 до 7 дней А новый
44204 на срок от 8 до 30 дней А новый
44205 на срок от 31 до 90 дней А новый
44206 на срок от 91 до 180 дней А новый
44207 на срок от 181 дня до 1 года А новый
44208 на срок от 1 года до 3 лет А новый
44209 на срок свыше 3 лет А новый
44210 Резервы под возможные потери П новый
443 Кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации
44301 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
44302 на 1 день А новый
44303 на срок от 2 до 7 дней А новый
44304 на срок от 8 до 30 дней А новый
44305 на срок от 31 до 90 дней А новый
44306 на срок от 91 до 180 дней А новый
44307 на срок от 181 дня до 1 года А новый
44308 на срок от 1 года до 3 лет А новый
44309 на срок свыше 3 лет А новый
44310 Резервы под возможные потери П новый
444 Кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и местных органов власти
44401 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
44402 на 1 день А новый
44403 на срок от 2 до 7 дней А новый
44404 на срок от 8 до 30 дней А новый
44405 на срок от 31 до 90 дней А новый
44406 на срок от 91 до 180 дней А новый
44407 на срок от 181 дня до 1 года А новый
44408 на срок от 1 года до 3 лет А новый
44409 на срок свыше 3 лет А новый
44410 Резервы под возможные потери П новый
445 Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности
44501 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
44503 на срок до 30 дней А 074, 355
44504 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44505 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44506 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44507 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 355, 760, 762, 763, 766, 778
44508 на срок свыше 3 лет А 074, 355, 760, 762, 763, 766, 778
44509 Резервы под возможные потери П 945
446 Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям находящимся в федеральной собственности
44601 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
44603 на срок до 30 дней А 074, 355
44604 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44605 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44606 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44607 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 760, 762, 763, 766, 770, 778
44608 на срок свыше 3 лет А 074, 760, 762, 763, 766, 770, 778
44609 Резервы под возможные потери П 945
447 Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
44701 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
44703 44704 на срок до 30 дней на срок от 31 до 90 дней А А 074, 355 074, 355
44705 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44706 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44707 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 770
44708 на срок свыше 3 лет А 074, 770
44709 Резервы под возможные потери П 945
448 Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
44801 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
44803 на срок до 30 дней А 074, 355
44804 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44805 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44806 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44807 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 770
44808 на срок свыше 3 лет А 074, 770
44809 Резервы под возможные потери П 945
449 Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
44901 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
44903 на срок до 30 дней А 074, 355
44904 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44905 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44906 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44907 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 760, 762, 763, 766, 770, 778
44908 на срок свыше 3 лет А 074, 760, 762, 763, 766, 770, 778
44909 Резервы под возможные потери П 945
450 Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
45001 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
45003 на срок до 30 дней А 074, 355
45004 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
45005 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
45006 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
45007 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 770
45008 на срок свыше 3 лет А 074, 770
45009 Резервы под возможные потери П 945
451 Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям
45101 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
45103 на срок до 30 дней А 074, 477
45104 на срок от 31 до 90 дней А 074, 477
45105 на срок от 91 до 180 дней А 074, 477
45106 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 477
45107 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 477
45108 на срок свыше 3 лет А 074, 477
45109 Резервы под возможные потери П 945
452 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям
45201 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
45203 на срок до 30 дней А 074, 470, 471, 477
45204 на срок от 31 до 90 дней А 074, 470, 471, 477
45205 на срок от 91 до 180 дней А 074, 470, 471, 477
45206 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 470, 471, 477
45207 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 761, 764, 765, 767, 768, 771, 772, 773, 774, 775, 776
45208 на срок свыше 3 лет А 074, 761, 764, 765, 767, 768, 771, 772, 773, 774, 775, 776
45209 Резервы под возможные потери П 945
453 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям
45301 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
45303 на срок до 30 дней А 074, 477
45304 на срок от 31 до 90 дней А 074, 477
45305 на срок от 91 до 180 дней А 074, 477
45306 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 477
45307 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 477
45308 на срок свыше 3 лет А 074, 477
45309 Резервы под возможные потери П 945
454 Кредиты, предоставленные физическим лицам - предпринимателям
45401 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А новый
45403 на срок до 30 дней А 074, 478, 650, 651, 652, 653, 654, 712
45404 на срок от 31 до 90 дней А 074, 478, 650, 651, 652, 653, 654, 712
45405 на срок от 91 до 180 дней А 074, 478, 650, 651, 652, 653, 654, 712
45406 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 478, 650, 651, 652, 653, 654, 712
45407 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 767, 768, 772, 777
45408 на срок свыше 3 лет А 074, 767, 768, 772, 777
45409 Резервы под возможные потери П 945
455 Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам
45502 на срок до 30 дней А 074, 716
45503 на срок от 31 до 90 дней А 074, 716
45504 на срок от 91 до 180 дней А 074, 716
45505 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 716
45506 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 716
45507 на срок свыше 3 лет А 074, 716
45508 Резервы под возможные потери П 945
456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
45601 на срок до 30 дней А 074, 613
45602 на срок от 31 до 90 дней А 074, 613
45603 на срок от 91 до 180 дней А 074, 613
45604 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 613
45605 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 613
45606 на срок свыше 3 лет А 074, 613
45607 Резервы под возможные потери П 945
457 Кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам
45701 на срок до 30 дней А 074, 630
45702 на срок от 31 до 90 дней А 074, 630
45703 на срок от 91 до 180 дней А 074, 630
45704 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 630
45705 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 630
45706 на срок свыше 3 лет А 074, 630
45707 Резервы под возможные потери П 945
458 Просроченная задолженность по кредитам предоставленным
45801 Минфину России А новый
45802 Финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти А новый
45803 Государственным внебюджетным фондам А новый
45804 Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и местных органов власти А новый
45805 Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности А 055, 620, 780
45806 Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности А 055, 620, 780
45807 Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности А 055, 620, 780
45808 Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности А 055, 620, 780
45809 Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности А 055, 620, 780
45810 Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности А 055, 620, 780
45811 Негосударственным финансовым организациям А 055, 620, 780
45812 Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям А 055, 620, 780
45813 Негосударственным некоммерческим организациям А 055, 620, 780
45814 Физическим лицам - предпринимателям А 055, 620, 780
45815 Гражданам А 055, 620, 780
45816 Юридическим лицам - нерезидентам А новый
45817 Физическим лицам - нерезидентам А новый
45818 Резервы под возможные потери по просроченным кредитам П 945
459 Просроченные проценты по кредитам предоставленным
45901 Минфину России А новый
45902 Финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти А новый
45903 Государственным внебюджетным фондам А новый
45904 Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и местных органов власти А новый
45905 Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности А 057, 626, 781
45906 Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности А 057, 626, 781
45907 Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности А 057, 626, 781
45908 Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности А 057, 626, 781
45909 Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности А 057, 626, 781
45910 Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности А 057, 626, 781
45911 Негосударственным финансовым организациям А 057, 626, 781
45912 Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям А 057, 626, 781
45913 Негосударственным некоммерческим организациям А 057, 626, 781
45914 Физическим лицам - предпринимателям А 057, 626, 781
45915 Гражданам А 057, 626, 781
45916 Юридическим лицам - нерезидентам А новый
45917 Физическим лицам - нерезидентам А новый
Прочие размещенные средства
460 Средства, предоставленные Минфину России
46001 до востребования А новый
46002 на срок до 30 дней А новый
46003 на срок от 31 до 90 дней А новый
46004 на срок от 91 до 180 дней А новый
46005 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46006 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46007 на срок свыше 3 лет А новый
46008 Резервы под возможные потери П новый
461 Средства, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти
46101 до востребования А новый
46102 на срок до 30 дней А новый
46103 на срок от 31 до 90 дней А новый
46104 на срок от 91 до 180 дней А новый
46105 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46106 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46107 на срок свыше 3 лет А новый
46108 Резервы под возможные потери П новый
462 Средства, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации
46201 до востребования А новый
46202 на срок до 30 дней А новый
46203 на срок от 31 до 90 дней А новый
46204 на срок от 91 до 180 дней А новый
46205 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46206 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46207 на срок свыше 3 лет А новый
46208 Резервы под возможные потери П новый
463 Средства, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и местных органов власти
46301 до востребования А новый
46302 на срок до 30 дней А новый
46303 на срок от 31 до 90 дней А новый
46304 на срок от 91 до 180 дней А новый
46305 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46306 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46307 на срок свыше 3 лет А новый
46308 Резервы под возможные потери П новый
464 Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности
46401 до востребования А новый
46402 на срок до 30 дней А новый
46403 на срок от 31 до 90 дней А новый
46404 на срок от 91 до 180 дней А новый
46405 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46406 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46407 на срок свыше 3 лет А новый
46408 Резервы под возможные потери П новый
465 Средства, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности
46501 до востребования А новый
46502 на срок до 30 дней А новый
46503 на срок от 31 до 90 дней А новый
46504 на срок от 91 до 180 дней А новый
46505 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46506 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46507 на срок свыше 3 лет А новый
46508 Резервы под возможные потери П новый
466 Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
46601 до востребования А новый
46602 на срок до 30 дней А новый
46603 на срок от 31 до 90 дней А новый
46604 на срок от 91 до 180 дней А новый
46605 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46606 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46607 на срок свыше 3 лет А новый
46608 Резервы под возможные потери П новый
467 Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
46701 до востребования А новый
46702 на срок до 30 дней А новый
46703 на срок от 31 до 90 дней А новый
46704 на срок от 91 до 180 дней А новый
46705 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46706 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46707 на срок свыше 3 лет А новый
46708 Резервы под возможные потери П новый
468 Средства, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
46801 до востребования А новый
46802 на срок до 30 дней А новый
46803 на срок от 31 до 90 дней А новый
46804 на срок от 91 до 180 дней А новый
46805 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46806 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46807 на срок свыше 3 лет А новый
46808 Резервы под возможные потери П новый
469 Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
46901 до востребования А новый
46902 на срок до 30 дней А новый
46903 на срок от 31 до 90 дней А новый
46904 на срок от 91 до 180 дней А новый
46905 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46906 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46907 на срок свыше 3 лет А новый
46908 Резервы под возможные потери П новый
470 Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям
47001 до востребования А новый
47002 на срок до 30 дней А новый
47003 на срок от 31 до 90 дней А новый
47004 на срок от 91 до 180 дней А новый
47005 на срок от 181 дня до 1 года А новый
47006 на срок от 1 года до 3 лет А новый
47007 на срок свыше 3 лет А новый
47008 Резервы под возможные потери П новый
471 Средства, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям
47101 до востребования А новый
47102 на срок до 30 дней А новый
47103 на срок от 31 до 90 дней А новый
47104 на срок от 91 до 180 дней А новый
47105 на срок от 181 дня до 1 года А новый
47106 на срок от 1 года до 3 лет А новый
47107 на срок свыше 3 лет А новый
47108 Резервы под возможные потери П новый
472 Средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям
47201 до востребования А новый
47202 на срок до 30 дней А новый
47203 на срок от 31 до 90 дней А новый
47204 на срок от 91 до 180 дней А новый
47205 на срок от 181 дня до 1 года А новый
47206 на срок от 1 года до 3 лет А новый
47207 на срок свыше 3 лет А новый
47208 Резервы под возможные потери П новый
473 Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
47301 до востребования А новый
47302 на срок до 30 дней А новый
47303 на срок от 31 до 90 дней А новый
47304 на срок от 91 до 180 дней А новый
47305 на срок от 181 дня до 1 года А новый
47306 на срок от 1 года до 3 лет А новый
47307 на срок свыше 3 лет А новый
47308 Резервы под возможные потери П новый
Прочие активы и пассивы
474 Расчеты по отдельным операциям
47401 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям П 907
47402 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям А 907
47403 Расчеты с валютными и фондовыми биржами П 076, 904
47404 Расчеты с валютными и фондовыми биржами А 076, 904
47405 Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты П 076, 904
47406 Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты А 076, 904
47407 Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям П 918, 686
47408 Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям А 917, 685
47409 Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям П 078
47410 Требования по аккредитивам по иностранным операциям А 077
47411 Начисленные проценты по вкладам П 946
47412 Операции по продаже и оплате спецлотерей П 045
47413 Операции по продаже и оплате спецлотерей А 045
47414 Платежи по приобретению и реализации памятных монет П 910
47415 Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты А 910
47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения П новый
47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения А новый
47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств П 915
47419 Расчеты с предприятиями и организациями по наличным деньгам (СБ) П 044
47420 Расчеты с предприятиями и организациями по наличным деньгам (СБ) А 044
47422 Обязательства банка по прочим операциям П 076, 079, 904
47423 Требования банка по прочим операциям А 076, 079, 904
47425 Резервы под возможные потери по прочим активам П новый
Раздел 5
ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
Вложения в долговые обязательства
501 Долговые обязательства Российской Федерации
50101 приобретенные по операциям РЕПО А 194
50102 приобретенные для перепродажи А 194
50103 приобретенные для инвестирования А 194
502 Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти
50201 приобретенные по операциям РЕПО А 192
50202 приобретенные для перепродажи А 192
50203 приобретенные для инвестирования А 192
50204 Резервы под возможное обесценение П 944
503 Долговые обязательства банков
50301 приобретенные по операциям РЕПО А 193, 083
50302 приобретенные для перепродажи А 193, 083
50303 приобретенные для инвестирования А 193, 083
50304 Резервы под возможное обесценение П 944
504 Прочие долговые обязательства
50401 приобретенные по операциям РЕПО А 193, 083
50402 приобретенные для перепродажи А 193, 083
50403 приобретенные для инвестирования А 193, 083
50404 Резервы под возможное обесценение П 944
505 Долговые обязательства иностранных государств
50501 приобретенные по операциям РЕПО А новый
50502 приобретенные для перепродажи А новый
50503 приобретенные для инвестирования А новый
50504 Резервы под возможное обесценение П новый
506 Долговые обязательства банков - нерезидентов
50601 приобретенные по операциям РЕПО А 083
50602 приобретенные для перепродажи А 083
50603 приобретенные для инвестирования А 083
50604 Резервы под возможное обесценение П 944
507 Прочие долговые обязательства нерезидентов
50701 приобретенные по операциям РЕПО А 083
50702 приобретенные для перепродажи А 083
50703 приобретенные для инвестирования А 083
50704 Резервы под возможное обесценение П 944
Вложения в акции
508 Акции банков
50801 приобретенные по операциям РЕПО А 191
50802 приобретенные для перепродажи А 191
50803 приобретенные для инвестирования А 191
50804 Резервы под возможное обесценение П 944
509 Прочие акции
50901 приобретенные по операциям РЕПО А 191
50902 приобретенные для перепродажи А 191
50903 приобретенные для инвестирования А 191
50904 Резервы под возможное обесценение П 944
510 Акции банков - нерезидентов
51001 приобретенные по операциям РЕПО А 059
51002 приобретенные для перепродажи А 059
51003 приобретенные для инвестирования А 059
51004 Резервы под возможное обесценение П 944
511 Прочие акции нерезидентов
51101 приобретенные по операциям РЕПО А 059
51102 приобретенные для перепродажи А 059
51103 приобретенные для инвестирования А 059
51104 Резервы под возможное обесценение П 944
Учтенные векселя
512 Векселя органов федеральной власти и авалированные ими
51201 до востребования А 195, 085
51202 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51203 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 195, 085
51204 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 195, 085
51205 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 195, 085
51206 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 195, 085
51207 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51208 не оплаченные в срок и опротестованные А 197, 086
51209 не оплаченные в срок и неопротестованные А 197, 086
51210 Резервы под возможные потери П новый
513 Векселя органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и авалированные ими
51301 до востребования А 195, 085
51302 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51303 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 195, 085
51304 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 195, 085
51305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 195, 085
51306 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 195, 085
51307 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51308 не оплаченные в срок и опротестованные А 197, 086
51309 не оплаченные в срок и неопротестованные А 197, 086
51310 Резервы под возможные потери П новый
514 Векселя банков
51401 до востребования А 195, 085
51402 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51403 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 195, 085
51404 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 195, 085
51405 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 195, 085
51406 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 195, 085
51407 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51408 не оплаченные в срок и опротестованные А 197, 086
51409 не оплаченные в срок и неопротестованные А 197, 086
51410 Резервы под возможные потери П новый
515 Прочие векселя
51501 до востребования А 195, 085
51502 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51503 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 195, 085
51504 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 195, 085
51505 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 195, 085
51506 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 195, 085
51507 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51508 не оплаченные в срок и опротестованные А 197, 086
51509 не оплаченные в срок и неопротестованные А 197, 086
51510 Резервы под возможные потери П новый
516 Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими
51601 до востребования А 085
51602 со сроком погашения до 30 дней А 085
51603 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 085
51604 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 085
51605 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 085
51606 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 085
51607 со сроком погашения свыше 3 лет А 085
51608 не оплаченные в срок и опротестованные А 086
51609 не оплаченные в срок и неопротестованные А 086
51610 Резервы под возможные потери П новый
517 Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими
51701 до востребования А 085
51702 со сроком погашения до 30 дней А 085
51703 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 085
51704 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 085
51705 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 085
51706 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 085
51707 со сроком погашения свыше 3 лет А 085
51708 не оплаченные в срок и опротестованные А 086
51709 не оплаченные в срок и неопротестованные А 086
51710 Резервы под возможные потери П новый
518 Векселя банков - нерезидентов
51801 до востребования А 085
51802 со сроком погашения до 30 дней А 085
51803 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 085
51804 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 085
51805 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 085
51806 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 085
51807 со сроком погашения свыше 3 лет А 085
51808 не оплаченные в срок и опротестованные А 086
51809 не оплаченные в срок и неопротестованные А 086
51810 Резервы под возможные потери П новый
519 Прочие векселя нерезидентов
51901 до востребования А 085
51902 со сроком погашения до 30 дней А 085
51903 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 085
51904 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 085
51905 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 085
51906 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А 085
51907 со сроком погашения свыше 3 лет А 085
51908 не оплаченные в срок и опротестованные А 086
51909 не оплаченные в срок и неопротестованные А 086
51910 Резервы под возможные потери П новый
Выпущенные банками ценные бумаги
520 Выпущенные облигации
52001 со сроком погашения до 30 дней П 199, 088
52002 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 730, 088
52003 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 731,
52004 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 088 731, 088
52005 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П 731, 088
52006 со сроком погашения свыше 3 лет П 731, 088
521 Выпущенные депозитные сертификаты
52101 со сроком погашения до 30 дней П 199, 088
52102 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 730, 088
52103 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 731, 088
52104 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 731, 088
52105 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П 731, 088
52106 со сроком погашения свыше 3 лет П 731, 088
522 Выпущенные сберегательные сертификаты
52201 со сроком погашения до 30 дней П 199
52202 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 730
52203 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 731
52204 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 731
52205 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П 731
52206 со сроком погашения свыше 3 лет П 731
523 Выпущенные векселя и банковские акцепты
52301 до востребования П 196, 084
52302 со сроком погашения до 30 дней П 196, 084
52303 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 196, 084
52304 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 196, 084
52305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 196, 084
52306 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П 196, 084
52307 со сроком погашения свыше 3 лет П 196, 084
Раздел 6
СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО
Участие
601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах
60101 Акции дочерних и зависимых банков А 191
60102 Акции дочерних и зависимых организаций А 191
60103 Акции дочерних и зависимых банков - нерезидентов А 059
60104 Акции дочерних и зависимых организаций - нерезидентов А 059
60105 Резервы под возможное обесценение П 944
602 Прочее участие
60201 Средства, внесенные банками в уставные капиталы неакционерных банков А 825
60202 Средства, внесенные банками в уставные капиталы предприятий и организаций А 825
60203 Средства, внесенные банками в уставные капиталы неакционерных банков - нерезидентов А 059
60204 Средства, внесенные банками в уставные капиталы фирм - нерезидентов А 059
60205 Средства, внесенные банками в другие страны для деятельности своих филиалов А новый
60206 Резервы под участие П новый
Расчеты с дебиторами и кредиторами
603 Расчеты с дебиторами и кредиторами
60301 Расчеты с бюджетом по налогам П 904, 076
60302 Расчеты с бюджетом по налогам А 904, 076
60303 Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату П 904
60304 Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату А 904
60305 Расчеты с работниками банка по оплате труда П 904, 932
60306 Расчеты с работниками банка по оплате труда А 904, 932
60307 Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам П 076, 904
60308 Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам А 076, 904
60309 Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям и оказанным услугам П 904, 076
60310 Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям и оказанным услугам А 904, 076
60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями П 076, 904, 932
60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями А 076, 904, 932
60313 Расчеты банков с фирмами - нерезидентами по хозяйственным операциям П 076
60314 Расчеты банков с фирмами - нерезидентами по хозяйственным операциям А 076
60315 Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям А 728
60316 Расчеты с организациями, состоящими на сметном финансировании банков П 891, 905
60317 Расчеты с организациями, состоящими на сметном финансировании банков, по перечисленным им средствам А 891, 905
60318 Текущие счета организаций банков, состоящих на сметном финансировании А 042, 043
60319 Расчеты с организациями банков по выделенным средствам А 891, 901
60320 Расчеты с участниками банка по дивидендам П новый
60321 Затраты производства А новый
60322 Расчеты с прочими кредиторами П 076, 904
60323 Расчеты с прочими дебиторами А 076, 904
60324 Резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами П новый
60337 Задолженность коммерческих банков и их филиалов по внутрироссийскому зачету 1992 года А 160
60338 Задолженность коммерческих банков и их филиалов по внутрироссийскому зачету 1992 года П 160
60339 Задолженность хозорганов по внутрироссийскому зачету 1992 года А 725
60340 Задолженность хозорганов по внутрироссийскому зачету 1992 года П 725
60341 Задолженность коммерческих банков и их филиалов по межгосударственному зачету 1992 года А 992
60342 Задолженность коммерческих банков и их филиалов по межгосударственному зачету 1992 года П 992
60343 Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года А 721
60344 Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года П 721
ИМУЩЕСТВО БАНКОВ
604 Основные средства банков
60401 Категория 1 - Здания и сооружения А 920
60402 Категория 2 - Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных А 921
60403 Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории А 921
60404 Земля А новый
60405 Долгосрочно арендуемые основные средства А новый
605 Основные средства, переданные в пользование организациям банков
60501 Категория 1 - Здания и сооружения А 922
60502 Категория 2 - Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель; компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных А 922
60503 Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории А 922
60504 Земля А новый
60505 Долгосрочно арендуемые основные средства А новый
606 Износ (амортизация) основных средств
60601 Категория 1 - Здания и сооружения П 015
60602 Категория 2 - Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель; компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных П 015
60603 Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории П 015
60604 Износ (амортизация) долгосрочно арендуемых основных средств П новый
60605 Арендные обязательства П новый
60606 Требования по арендным обязательствам А новый
60607 Категория 1 - Здания и сооружения - переданные организациям банка П новый
60608 Категория 2 - Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторские оборудование и мебель; компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных - переданные организациям банка П новый
60609 Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории - переданные организациям банка П новый
60610 Износ (амортизация) долгосрочно арендуемых основных средств - переданных организациям банка П новый
60611 Износ (амортизация) оборудования в резерве П новый
607 Капитальные вложения
60701 Собственные капитальные вложения А 930, 923
608 Лизинговые операции
60801 Машины, оборудование, транспортные и другие средства для сдачи (не сданные) в лизинг А 924
60802 Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в лизинг А 924
60803 Износ машин, оборудования, транспортных средств, передаваемых в лизинг П 015
609 Нематериальные активы
60901 Нематериальные активы А 925
60902 Нематериальные активы в организациях банков А новый
60903 Амортизация нематериальных активов П новый
610 Хозяйственные материалы
61001 Канцелярские принадлежности А 940
61002 Запасные части, включая шины, для автотранспорта, а также средства вычислительной техники А 940
61003 Оборудование А 937
61004 Материалы для социально - бытовых нужд А 940
61005 Материалы для упаковки денег А 940
61006 Другие материалы А 940
61007 Хозяйственные материалы в организациях банков, состоящих на сметном финансировании А новый
611 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
61101 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы А 942
61102 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы в организациях банков А новый
61103 Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов П 012
612 Реализация (выбытие) имущества банков
61201 Реализация (выбытие) имущества банков П новый
61202 Реализация (выбытие) имущества банков А новый
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ
613 Доходы будущих периодов
61301 Доходы будущих периодов по кредитным операциям П 682, 943
61302 Доходы будущих периодов по ценным бумагам П 682, 947
61303 Доходы будущих периодов по драгоценным металлам П 065
61304 Доходы будущих периодов по другим операциям П новый
61305 Полученный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам П 949
61306 Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы П 019
61307 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы П 662
61308 Переоценка драгоценных металлов - положительные разницы П 014
61309 Требования банка по получению процентов А новый
614 Расходы будущих периодов
61401 Расходы будущих периодов по кредитным операциям А 941, 660
61402 Расходы будущих периодов по ценным бумагам А 941
61403 Расходы будущих периодов по другим операциям А новый
61404 Возмещение разницы между расчетными и созданными резервами под возможные потери по кредитам А 948
61405 Уплаченный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам А 949
61406 Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы А 019
61407 Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы А 662
61408 Переоценка драгоценных металлов - отрицательные разницы А 014
61409 Обязательства банка по уплате процентов П новый
Раздел 7
РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
701 Доходы
70101 Проценты, полученные за предоставленные кредиты П 960
70102 Доходы, полученные от операций с ценными бумагами П 960
70103 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями П 960
70104 Дивиденды полученные П 960
70105 Доходы по организациям банков П новый
70106 Штрафы, пени, неустойки полученные П 969
70107 Другие доходы П 960
702 Расходы
70201 Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты А 970
70202 Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам А 970
70203 Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам А 970
70204 Расходы по операциям с ценными бумагами А 970
70205 Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями А 970
70206 Расходы на содержание аппарата управления А 971
70207 Расходы по организациям банков А новый
70208 Штрафы, пени, неустойки уплаченные А 979
70209 Другие расходы А 970, 971
703 Прибыль
70301 Прибыль отчетного года П 980
70302 Прибыль предшествующих лет П 981
704 Убытки
70401 Убытки отчетного года А 980
70402 Убытки предшествующих лет А 981
705 Использование прибыли
70501 Использование прибыли отчетного года А 950
70502 Использование прибыли предшествующих лет А 951

.

Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ (8)Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ (8)
Номер счета Наименование балансового счета Номер счета действующего плана счетов
1 2 3
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
801 Касса
80101 Касса новый
802 Ценные бумаги в управлении
80201 Ценные бумаги в управлении новый
803 Драгоценные металлы
80301 Драгоценные металлы новый
804 Кредиты предоставленные
80401 Кредиты предоставленные новый
805 Средства использованные на другие цели
80501 Средства использованные на другие цели новый
806 Расчеты по доверительному управлению
80601 Расчеты по доверительному управлению новый
807 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
80701 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам новый
808 Текущие счета
80801 Текущие счета новый
809 Расходы по доверительному управлению
80901 Расходы по доверительному управлению новый
810 Убыток по доверительному управлению
81001 Убыток по доверительному управлению новый
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
851 Капитал в управлении (учредители)
85101 Капитал в управлении (учредители) новый
852 Расчеты по доверительному управлению
85201 Расчеты по доверительному управлению новый
853 Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
85301 Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам новый
854 Доходы от доверительного управления
85401 Доходы от доверительного управления новый
855 Прибыль по доверительному управлению
85501 Прибыль по доверительному управлению новый

В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

Номер счета Наименование счета Признак счета А, П Номер счета действующего плана счетов
1 2 3 4
Раздел 2
НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
906 Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций
90601 Неоплаченная сумма уставного капитала акционерного банка А 9945
90602 Неоплаченная сумма уставного капитала неакционерного банка А новый
Раздел 3
ЦЕННЫЕ БУМАГИ
907 Неразмещенные ценные бумаги
90701 Бланки собственных ценных бумаг для распространения А 9959
90702 Сертификаты, бланки, купоны ценных бумаг для уничтожения А 9997
90703 Выкупленные до срока погашения собственные ценные бумаги для перепродажи А 9978
90704 Ценные бумаги, выкупленные для погашения А новый
90705 Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет А новый
908 Ценные бумаги прочих эмитентов
90801 Бланки ценных бумаг других эмитентов для распространения А 9986
90802 Ценные бумаги для продажи на комиссионных началах А 9986
90803 Ценные бумаги на хранении по договорам хранения А 9987
90804 Облигации государственных займов, проданные предприятиям и организациям А 9996
90805 Билеты спецлотерей А 9999
Раздел 4
РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ДОКУМЕНТЫ
909 Расчетные операции
90901 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты А 9927
90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок А 9929, 9932, 9933
90903 Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации А 9919
90904 Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации А 9920
90905 Оплаченные выигравшие билеты спецлотерей А 9951
90906 Расчетные документы по факторинговым, форфейтинговым операциям А 9928
90907 Выставленные аккредитивы А новый
90908 Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами А новый
90909 Расчетные документы, ожидающие ДПП (дата перечисления платежа) А новый
910 Расчеты по обязательным резервам
91003 Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в национальной валюте П новый
91004 Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте П новый
91007 Сумма перевзноса в обязательные резервы по счетам в национальной валюте А новый
91008 Сумма перевзноса в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте А новый
91010 Штрафы неуплаченные за недовзнос в обязательные резервы П новый
911 Документы и ценности по иностранным операциям
91101 Документы и ценности, принятые от клиентов для отсылки на инкассо в банки - нерезиденты А 9937
91102 Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки - нерезиденты А 9936
91103 Документы и ценности, полученные на инкассо от банков - нерезидентов А 9937
91104 Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу А 9942
91105 Документы и ценности, полученные из банков - нерезидентов на экспертизу А новый
912 Разные ценности и документы
91201 Марки и другие документы на оплату государственных сборов и пошлин А 9958
91202 Разные ценности и документы А 9960
91203 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию А 9961
91204 Драгоценные металлы клиентов на ответственном хранении А 9915
91205 Драгоценные металлы клиентов, отосланные и выданные под отчет А 9916
91206 Средства на строительство, переданные в порядке долевого участия А 9963
91207 Бланки строгой отчетности А 9959
Раздел 5
КРЕДИТНЫЕ И ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ
913 Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств
91301 Открытые кредитные линии по предоставлению кредитов А новый
91302 Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов А новый
91303 Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам, кроме векселей А 9987
91304 Учтенные векселя А 9974, 9977
91305 Гарантии, поручительства, полученные банком А новый
91307 Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг А 9922
91308 Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога А 9914
914 Обеспечение полученных кредитов и привлеченных средств
91401 Ценные бумаги, переданные в залог по полученным кредитам А 9975
91402 Открытые кредитные линии по получению кредитов П новый
91403 Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов П новый
91404 Гарантии, выданные банком П 9925
91405 Имущество, переданное в залог по полученным кредитам, кроме ценных бумаг А новый, 9914
915 Арендные и лизинговые операции
91501 Основные средства, переданные в аренду А новый
91502 Другое имущество, переданное в аренду А новый
91503 Арендованные основные средства А новый
91504 Арендованное другое имущество А новый
91505 Машины, оборудование, транспортные и другие средства, полученные в лизинг А новый
Раздел 6
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, СПИСАННАЯ И ВЫНЕСЕННАЯ ЗА БАЛАНС ИЗ-ЗА НЕВОЗМОЖНОСТИ ВЗЫСКАНИЯ
916 Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса
91603 Просроченные неполученные проценты, по выданным межбанковским кредитам А новый
91604 Просроченные неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам, кроме банков А новый
917 Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания
91703 Неполученные проценты по межбанковским кредитам, списанным с баланса кредитных организаций А 9930
91704 Неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам (кроме кредитных организаций), списанным с баланса кредитной организации А 9930
91705 Непогашенная кредитными организациями задолженность Банку России по начисленным процентам по централизованным кредитам, отнесенным на госдолг П 9972
918 Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания
91801 Задолженность кредитных организаций по межбанковским кредитам, списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам А 9971
91802 Задолженность клиентов (кроме кредитных организаций), списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам А 9971
91803 Долги, списанные в убыток А 9971
Раздел 7
ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
919 Источники финансирования капитальных вложений, приобретения нематериальных активов, оборудования для лизинга
91901 Средства фондов накопления П новый
91902 Амортизация (износ) основных средств, нематериальных активов, оборудования для лизинга П новый
91903 Кредиты, полученные от других банков на капитальные вложения П новый
91904 Затраты на капитальные вложения, приобретение нематериальных активов, оборудования для лизинга, произведенные сверх имеющихся ресурсов А новый
* * *
99998 Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи А новый
99999 Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи П новый

Примечание. Принцип нумерации отдельных лицевых счетов такой же, как и по балансовым счетам.

Г. СРОЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Номер счета Наименование счета Номер счета действующего плана счетов
1 2 3
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
Наличные сделки
930 Требования по поставке денежных средств
93001 Требования по поставке денежных средств новый
93002 Требования по поставке денежных средств от нерезидентов 99156, 99157
931 Требования по поставке драгоценных металлов
93101 Требования по поставке драгоценных металлов новый
93102 Требования по поставке драгоценных металлов от нерезидентов 99158
932 Требования по поставке ценных бумаг
93201 Требования по поставке ценных бумаг новый
93202 Требования по поставке ценных бумаг от нерезидентов 99159, 99160
Срочные сделки
933 Требования по поставке денежных средств
93301 со сроком исполнения на следующий день 9954, 9956
93302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 9954, 9956
93303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 9954, 9956
93304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 9954, 9956
93305 со сроком исполнения более 91 дня 9954, 9956
93306 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 99166, 99167
93307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 99166, 99167
93308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 99166, 99167
93309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 99166, 99167
93310 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 99166, 99167
934 Требования по поставке драгоценных металлов
93401 со сроком исполнения на следующий день 9917
93402 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 9917
93403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 9917
93404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 9917
93405 со сроком исполнения более 91 дня 9917
93406 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 99168
93407 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 99168
93408 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 99168
93409 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 99168
93410 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 99168
935 Требования по поставке ценных бумаг
93501 со сроком исполнения на следующий день новый
93502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
93503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
93504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
93505 со сроком исполнения более 91 дня новый
93506 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 99169, 99170
93507 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 99169, 99170
93508 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 99169, 99170
93509 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 99169, 99170
93510 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 99169, 99170
936 Требования по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО
93601 со сроком исполнения на следующий день новый
93602 со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
93603 со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
93604 со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
93605 со сроком исполнения более 91 дня новый
93606 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов новый
93607 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов новый
93608 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов новый
93609 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов новый
93610 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов новый
937 Требования по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО
93701 со сроком исполнения на следующий день новый
93702 со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
93703 со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
93704 со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
93705 со сроком исполнения более 91 дня новый
93706 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов новый
93707 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов новый
93708 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов новый
93709 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов новый
93710 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов новый
Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)
938 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты
93801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты новый
939 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов
93901 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов новый
940 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг
94001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг новый
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
Наличные сделки
960 Обязательства по поставке денежных средств
96001 Обязательства по поставке денежных средств новый
96002 Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов 99151, 99152
961 Обязательства по поставке драгоценных металлов
96101 Обязательства по поставке драгоценных металлов новый
96102 Обязательства по поставке драгоценных металлов от нерезидентов 99153
962 Обязательства по поставке ценных бумаг
96201 Обязательства по поставке ценных бумаг новый
96202 Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов 99154, 99155
Срочные сделки
963 Обязательства по поставке денежных средств
96301 со сроком исполнения на следующий день 9953, 9955
96302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 9953, 9955
96303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 9953, 9955
96304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 9953, 9955
96305 со сроком исполнения более 91 дня 9953, 9955
96306 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 99161, 99162
96307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 99161, 99162
96308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 99161, 99162
96309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 99161, 99162
96310 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 99161, 99162
964 Обязательства по поставке драгоценных металлов
96401 со сроком исполнения на следующий день 9918
96402 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 9918
96403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 9918
96404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 9918
96405 со сроком исполнения более 91 дня 9918
96406 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 99163
96407 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 99163
96408 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 99163
96409 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 99163
96410 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 99163
965 Обязательства по поставке ценных бумаг
96501 со сроком исполнения на следующий день новый
96502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
96503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
96504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
96505 со сроком исполнения более 91 дня новый
96506 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 99164, 99165
96507 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 99164, 99165
96508 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 99164, 99165
96509 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 99164, 99165
96510 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 99164, 99165
966 Обязательства по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО
96601 со сроком исполнения на следующий день новый
96602 со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
96603 со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
96604 со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
96605 со сроком исполнения более 91 дня новый
96606 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов новый
96607 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов новый
96608 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов новый
96609 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов новый
96610 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов новый
967 Обязательства по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО
96701 со сроком исполнения на следующий день новый
96702 со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
96703 со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
96704 со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
96705 со сроком исполнения более 91 дня новый
96706 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов новый
96707 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов новый
96708 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов новый
96709 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов новый
96710 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов новый
Нереализованные курсовые разницы (положительные)
968 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты
96801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты новый
969 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов
96901 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов новый
970 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг
97001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг новый

Д. СЧЕТА ДЕПО
Номер счета Наименование счета Номер счета действующего плана счетов
1 2 3
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
98000 Ценные бумаги на хранении в депозитарии 98000
98010 Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый) 98010
98015 Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный) 98015
98020 Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении 98020
98030 Недостача ценных бумаг 98030
98035 Ценные бумаги, изъятые из депозитария 98035
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
98040 Ценные бумаги владельцев 98040
98050 Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию 98050
98053 Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам 98053
98055 Ценные бумаги в доверительном управлении 98055
98060 Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый) 98060
98065 Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев (ЛОРО депо расчетный) 98065
98070 Ценные бумаги, обремененные обязательствами 98070
98080 Ценные бумаги, владельцы которых не установлены 98080
98090 Ценные бумаги вне обращения 98090

Главный бухгалтер -
Директор Департамента бухгалтерского
учета и отчетности Банка России
Л.И.ГУДЕНКО

  • Главная
  • "ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 15.07.98) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) (План счетов, Части I - III)

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ