Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ N 30, ГТК РФ N 01-20/10538 от 26.07.95 (ред. от 14.01.98) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ"

Для целей настоящей Инструкции используются основные понятия в следующих значениях:

Импортер - резидент, заключивший или от имени которого заключен контракт (договор, соглашение), предусматривающий ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации (далее - импортный контракт);

Импортируемые товары - товары, ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации, за которые произведен или будет произведен платеж в иностранной валюте;

Банк Импортера - уполномоченный банк либо его филиал, в котором открыт текущий валютный счет Импортера и который по поручению последнего осуществляет расчеты за импортируемые по данному контракту товары и оформляет по нему Паспорт импортной сделки (см. ниже);

Паспорт импортной сделки (далее - ПСи) - базовый документ валютного контроля, оформляемый Импортером в Банке Импортера и содержащий сведения об импортном контракте, необходимые для осуществления этого контроля, изложенные по установленной настоящей Инструкцией форме;

Ответственное лицо Банка - сотрудник банка, уполномоченный подписывать ПСи и совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка Импортера как агента валютного контроля.

Порядок регистрации таких лиц в Банке России установлен совместной Инструкцией Банка России и ГТК России от 12 октября 1993 г. N 19 и N 01-20/10283 (соответственно). Настоящая Инструкция наделяет указанных лиц дополнительными полномочиями и функциями при осуществлении валютного контроля за обоснованностью импортных платежей;

Учетная карточка импортируемых товаров (далее - УКи) - документ, содержащий сведения о перемещении импортируемых товаров и об условиях расчетов за них, составленный по установленной настоящей Инструкцией форме.

Каждая УКи содержит сведения о товаре, таможенное оформление которого произведено по одной грузовой таможенной декларации (далее - ГТД). В случае использования добавочных листов, являющихся неотъемлемой частью ГТД, количество УКи должно соответствовать количеству наименований товаров;

Предоплата - платеж в иностранной валюте, произведенный Импортером во исполнение его обязательств по контракту на импорт товаров в пользу иностранной стороны по контракту или ее приказу до отгрузки товара в адрес Получателя в Российской Федерации. Предоплата может быть частичной (аванс), т.е. покрывать только часть стоимости товара, подлежащего отгрузке;

Карточка платежа - документ о движении денежных средств, формируемый Банком Импортера и отправляемый в ГТК России при оплате импортируемого товара или возврате Импортеру средств, ранее переведенных им в качестве Предоплаты;

Досье по импортной сделке (далее - Досье (Импорт)) - специальная подборка документов по контролю за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары. Досье (Импорт) формируется Банком Импортера по каждому ПСи;

Гарантия валютного контроля (далее - Гарантия ВК) - выдаваемое Банком Импортера по просьбе Импортера обязательство, в силу которого Банк Импортера обязуется уплатить суммы, причитающиеся к уплате при привлечении Импортера к финансовой ответственности, возникающей при непоступлении товаров, за которые была произведена Предоплата, и невозврате ранее переведенных средств в иностранной валюте (см. пункт 2.2 настоящей Инструкции);

Получатель - резидент, указанный в качестве получателя в товаросопроводительном или транспортном документе (накладной, коносаменте и т.п.), представленном таможенному органу на территории Российской Федерации. Получатель может не совпадать с Импортером;

Журнал учета входящих и исходящих документов валютного контроля (далее - Журнал) - журнал отдельного учета документов валютного контроля, заведенный банками в соответствии с требованиями Инструкции Банка России и ГТК России от 12 октября 1993 г. N 19 и N 01-20/10283 (соответственно).