Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 28.05.98 N 18 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВРЕМЕННОГО ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА СТОИМОСТИ АКТИВОВ, О СОСТАВЕ И СТРУКТУРЕ АКТИВОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ"

1.1. Настоящее Временное положение о порядке расчета стоимости активов, составе и структуре активов инвестиционного фонда (далее - Временное положение) устанавливает требования к порядку расчета стоимости активов инвестиционного фонда, порядку оценки и составления отчетности о стоимости активов и пассивов инвестиционного фонда, к составу и структуре его активов.

2.1. В настоящем Положении используются следующие понятия:

Федеральная комиссия - Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг;

фонд - открытое акционерное общество, имеющее лицензию Федеральной комиссии на осуществление деятельности инвестиционного фонда;

управляющий фонда - юридическое лицо, имеющее лицензию Федеральной комиссии на осуществление деятельности по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов, заключившее договор с фондом;

оценочная стоимость - стоимость имущества фонда, определенная в соответствии с порядком оценки, предусмотренным настоящим Временным положением;

признаваемая котировка ценной бумаги - средневзвешенная цена (курс) ценной бумаги, средневзвешенная цена на покупку ценной бумаги, объявляемая организатором торговли, расчет которых производится в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке оценки и составлении отчетности о стоимости чистых активов открытых паевых инвестиционных фондов, утвержденным Постановлением Федеральной комиссии от 25 мая 1998 года N 14;

аудитор фонда - аудиторская организация, включенная Федеральной комиссией в список аудиторских организаций, уполномоченных на проведение аудиторских проверок инвестиционных фондов, и заключившая договор с фондом.

2. Порядок расчета стоимости активов,