Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 28.05.98 N 18 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВРЕМЕННОГО ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА СТОИМОСТИ АКТИВОВ, О СОСТАВЕ И СТРУКТУРЕ АКТИВОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ"

3.1. Финансовые вложения в ценные бумаги инвестиционного фонда отражаются по их балансовой (графа 4) и оценочной стоимости (графа 5). При определении оценочной стоимости ценных бумаг следует руководствоваться соответствующими требованиями актов Федеральной комиссии, определяющих порядок оценки активов инвестиционных фондов.

3.2. В разделе "Котируемые ценные бумаги" отражаются данные о стоимости ценных бумаг отдельно по каждому эмитенту, виду и выпуску ценных бумаг, имеющих признаваемую котировку в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии.

В разделе "Некотируемые ценные бумаги" отражаются данные о ценных бумагах, не имеющих признаваемую котировку, оценочная стоимость которых была определена в соответствии с пунктом 2.11 настоящего Временного положения.

В данном разделе не отражаются ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок, оценочная стоимость которых не была определена по результатам оценки независимого оценщика фонда.

4. Отчет о вложениях инвестиционного фонда