Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ГТК РФ от 05.08.98 N 548 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРИЕМА, ХРАНЕНИЯ И ФОРМИРОВАНИЯ В ДЕЛА ПЕРВЫХ ЭКЗЕМПЛЯРОВ ГРУЗОВЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ И ДОКУМЕНТОВ К НИМ"

1.1. Настоящий Порядок определяет технологию приема, хранения и формирования в дела первых экземпляров грузовых таможенных деклараций - ГТД (или документов, используемых в соответствии с нормативными документами ГТК России в качестве таможенной декларации) и документов к ним, необходимых для таможенных целей (далее - укомплектованные ГТД) в отделе таможенного оформления и таможенного контроля (далее - отдел таможенного оформления), а также на таможенном посту и передачу указанных дел в специальный архив или архив таможенного органа (далее - архив таможенного органа) после завершения процедуры таможенного оформления и действия таможенного режима в соответствии с требованиями и положениями Таможенного кодекса Российской Федерации <*>.

<*> ГТД, по которым предоставлены отсрочки (рассрочки) по уплате таможенных платежей, и документы к ним, на основании которых производилось таможенное оформление товаров и по которым таможенная стоимость товара не принята таможенным органом и таможенные платежи не внесены в бюджет в полном объеме, поступают в архив после уплаты таможенных платежей.

1.2. Укомплектованные ГТД, по которым действие таможенного режима не завершено (временный ввоз (вывоз), режим переработки и т.д.), хранятся в отделе таможенного оформления (на таможенном посту) до завершения действия таможенного режима.

1.3. Данный порядок также распространяется на таможенные декларации, оформленные по упрощенной форме на ввозимые (вывозимые) физическими лицами транспортные средства, не предназначенные для производственной или иной коммерческой деятельности.

1.4. После выпуска товаров и транспортных средств ГТД и документы к ним передаются на участок приема, регистрации, учета ГТД инспектору (далее - регистрирующий инспектор) отдела таможенного оформления (таможенного поста), который после сбора недостающих документов по внутренней описи, сверки на идентичность бумажных и электронных документов передает инспектору того же отдела (таможенного поста), ответственному за прием, хранение укомплектованных ГТД, формирование их в дела и передачу в архив таможенного органа (далее - ответственный инспектор), назначенному приказом руководителя таможенного органа.

1.5. Для хранения и дальнейшего использования таможенной документации, в том числе укомплектованных ГТД, в таможенном органе создается специальный архив. При невозможности его создания таможенная документация может передаваться в архив таможенного органа, созданный в составе отдела документационного обеспечения и специальной информации (ОДО), при условии выделения отделу дополнительной штатной численности (в зависимости от объема поступающей таможенной документации).

1.6. Аннулированные ГТД, а также ГТД, в соответствии с которыми таможенное оформление товаров не производилось (выпуск запрещен и т.д.), подлежат передаче в архив таможенного органа в соответствии с настоящим Порядком.

2.1. Регистрирующий инспектор передает укомплектованные ГТД, по которым таможенное оформление и действие заявленных в них таможенных режимов в соответствии с требованиями и положениями Таможенного кодекса Российской Федерации завершены, ответственному инспектору не позднее следующего рабочего дня.

2.2. Ответственный инспектор проверяет по приложенной к укомплектованной ГТД описи <*> (составленной в соответствии с приложением 1 к Временным правилам приема, регистрации и хранения таможенных деклараций, утвержденным Приказом ГТК России от 28.11.94 N 624) наличие включенных в комплект документов, прилагаемых к первому экземпляру ГТД (далее - комплект документов). Комплект документов зависит от заявленного таможенного режима, в соответствии с которым производилось таможенное оформление, и регламентируется соответствующими нормативными актами ГТК России.

<*> Опись документов к таможенным декларациям, оформленным по упрощенной форме на ввозимые (вывозимые) физическими лицами транспортные средства, не предназначенные для производственной или иной коммерческой деятельности, составляет ответственный инспектор.

Листы документов в комплекте нумеруют. В конце описи регистрирующий и ответственный инспекторы составляют и подписывают итоговую запись по следующей форме:

В опись включено ____________________ (цифрами и прописью) документов на __________(цифрами и прописью) листах.

2.3. Прием укомплектованных ГТД ответственным инспектором фиксируется в отделе таможенного оформления (на таможенном посту - в группе, на участке) в Книге учета ГТД по следующей форме:

2.4. В отделе таможенного оформления (на таможенном посту) укомплектованные ГТД хранятся в опечатываемых шкафах аналогично документам строгой финансовой отчетности.

2.5. Ответственность за полноту комплектов документов к ГТД в соответствии с приложенной описью, их хранение после приема от регистрирующих инспекторов до передачи в архив таможенного органа несет ответственный инспектор.

2.6. Ответственный инспектор при необходимости выдает укомплектованные ГТД только по письменному разрешению руководителя таможенного органа или лица, его замещающего.

2.7. Выдача ответственным инспектором в соответствующие структурные подразделения таможенного органа укомплектованных ГТД для осуществления контроля за таможенной стоимостью, начислением и взысканием таможенных платежей производится в соответствии с нормативными документами ГТК России и порядком, утвержденным начальником таможенного органа, по актам передачи (форма приведена в приложении 3 к Приказу ГТК России от 28.11.94 N 624).

2.8. Для сдачи в архив укомплектованные ГТД одного календарного года формируются в дела (далее - дела с ГТД) ответственным инспектором в соответствии со следующими основными правилами:

дела формируются с учетом сроков хранения ГТД - отдельно группируются ГТД, оформленные в режиме экспорта, и ГТД, оформленные в остальных таможенных режимах <*>

<*> Допускается формировать ГТД отдельно по каждому таможенному режиму, аннулированным ГТД и ГТД, в соответствии с которыми таможенное оформление товаров не производилось (выпуск запрещен и т.д.).

количество листов в деле не должно превышать 250 листов. Не допускается разрывать укомплектованные ГТД по разным делам.

2.9. Допускается формировать в дела и хранить укомплектованные ГТД в папках - скоросшивателях или папках "коронах" для облегчения дальнейшего их использования.

2.10. В деле может быть подшито несколько укомплектованных ГТД. Для облегчения дальнейшего поиска рекомендуется отделять их друг от друга разделителями с указанием номера ГТД.

2.11. В деле не обязательно вести сквозную нумерацию листов, так как достаточно нумерации листов в каждой укомплектованной ГТД.

2.12. К каждому сформированному делу прикладывается перечень включенных в данное дело ГТД, которые расположены в порядке возрастания номеров (приложение 1). В конце дела делают итоговую запись о количестве включенных в дело ГТД, которую подписывают передающая и принимающая стороны.

2.13. На обложках дел с ГТД, оформляемых в соответствии с требованиями Типовой инструкции по делопроизводству и работе архива в таможне (на таможенном посту), утвержденной Приказом ГТК России от 26.02.96 N 102 (далее - Типовая инструкция), должны быть указаны следующие реквизиты: название таможенного органа, структурного подразделения, индекс дела согласно номенклатуре дел, заголовок дела с указанием номеров первой и последней ГТД (например, с N 0196 по N 0210), срок хранения и количество листов (при сквозной нумерации листов).

2.14. Передача дел с ГТД в архив таможенного органа проводится в соответствии с графиком приема - передачи дел отдела (таможенного поста) в архив, утвержденным руководством таможенного органа, но не чаще 1 раза в месяц.

2.15. Прием - передачу дел с ГТД в архив таможенного органа проводят ответственный инспектор и инспектор, ответственный за архив (заведующий архивом).

2.16. Ответственный инспектор передает дела с ГТД в архив только по описям. Описи составляются по установленной форме (приложение 2) раздельно на ГТД, оформленные в режиме экспорта, и ГТД, оформленные в других таможенных режимах.

Описи составляются в двух экземплярах: первый экземпляр остается в архиве, второй - в отделе таможенного оформления (на таможенном посту).

2.17. По окончании приема - передачи дел с ГТД в описи делается отметка о приеме - передаче дел, включенных в нее, которую подписывают передающая и принимающая стороны.

3.1. Помещение, выделенное для архива, должно соответствовать требованиям, предъявляемым к архивохранилищам (см. соответствующие разделы Типовой инструкции).

3.2. Ответственность за сохранность дел с ГТД, переданных в архив, несет инспектор, ответственный за архив (заведующий архивом).

3.3. Выдача хранящихся в архиве дел с ГТД осуществляется только по письменному разрешению руководителя таможенного органа или лица, его замещающего, на основании заказа (приложение 3), но не более чем на 3 дня.

3.4. Учет выданных дел ведется по Книге выдачи дел из хранилища (приложение 4). На место выданных документов кладут карту - заместитель (приложение 5).

3.5. Копии с укомплектованных ГТД снимают согласно заявке, подписанной руководителем таможенного органа или лицом, его замещающим.

3.6. Выдача укомплектованных ГТД правоохранительным, судебным органам производится по разрешению руководителя таможенного органа и на основании постановления о производстве выемки и протокола выемки с обязательным снятием копий с выдаваемых документов, которые подкладывают на место изымаемых. Протоколы выемки хранятся в отдельном деле вместе с актами о выдаче документов.

4.1. По истечении срока хранения в архиве дела с ГТД подлежат уничтожению согласно установленному порядку.

4.2. Дела с ГТД, по которым в соответствии с нормативными актами ГТК России сроки хранения истекли <*>, включаются в акт о выделении к уничтожению документов, не подлежащих хранению (приложение 6), который составляется в двух экземплярах. После согласования с экспертной комиссией акт утверждается руководителем таможенного органа или лицом, его замещающим.

<*> Сроки исчисляются со дня завершения в соответствии с требованиями и положениями Таможенного кодекса Российской Федерации действия таможенного режима, заявленного в ГТД.

4.3. После утверждения акта о выделении к уничтожению документов, не подлежащих хранению, дела с ГТД передаются на предприятия по переработке макулатуры только в измельченном бумагорезательной машиной виде или сжигаются в присутствии комиссии из представителей таможенного органа.

4.4. Квитанция о приеме макулатуры предприятиями по ее переработке или акт комиссии о сожжении документов прикладываются к первому экземпляру акта о выделении к уничтожению дел с ГТД, не подлежащих хранению.

4.5. На основании акта о выделении к уничтожению и квитанции о приеме макулатуры предприятиями по переработке макулатуры ответственный за архив (заведующий архивом) вносит изменения в соответствующие учетные документы.

Приложения   ПРИЛОЖЕНИЯ 

Приложение 1
к Порядку

ПЕРЕЧЕНЬ   ПЕРЕЧЕНЬ \r\n \r\n                          ПЕРЕЧЕНЬ\r\n        ГТД, ВКЛЮЧЕННЫХ В ДЕЛО N _____ И РАСПОЛОЖЕННЫХ\r\n                 В ПОРЯДКЕ ВОЗРАСТАНИЯ НОМЕРОВ\r\n 

    Номер п/п   

   Номер ГТД   

   Примечание   

 \r\nВ  дело  включено _____________________________ ГТД  и  комплектов\r\n                       (цифрами и прописью)\r\nдокументов к ним\r\n \r\nСдал:                                Принял:\r\nИнспектор, ответственный за          Инспектор, ответственный за\r\nпередачу, с указанием должности      архив (заведующий архивом)\r\n_________ ______________________     _________ ___________________\r\n(Подпись)  (Расшифровка подписи)     (Подпись)     (Расшифровка\r\n                                                     подписи)\r\n \r\n    Дата                             Дата

Приложение 2
к Порядку

ОПИСЬ   ОПИСЬ \r\n \r\n                                                         Утверждаю\r\n                              Начальник структурного подразделения\r\n                                  _________ ______________________\r\n                                  (Подпись)  (Расшифровка подписи)\r\n \r\n                              Дата\r\n \r\nОпись N ________\r\nдел с ГТД 5 (или 10)-летнего\r\nсрока хранения\r\nза __________ 199_ г.\r\n    (месяц)\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n            (наименование структурного подразделения)\r\n__________________________________________________________________\r\n              (название режима, заявленного в ГТД)\r\n 

N 
п/п 

Индекс дела 
по 
номенклатуре

Заголовок
дела 
(тома, 
части) 

Номер ГТД 
(с N по N)

Количество
листов в 
деле (при 
сквозной 
нумерации 
листов в 
деле) 

Примечание

  1 

     2 

    3 

     4 

     5 

     6 

 \r\n \r\nВ данную опись внесено ____________________ дел,\r\n                       (цифрами и прописью)\r\nс N ___________ по N __________, в том числе:\r\nлитерные номера:\r\nпропущенные номера:\r\n \r\nНаименование должности          Подпись        Расшифровка подписи\r\nсоставителя\r\n \r\nДата\r\n \r\nСдал:\r\nНаименование должности          Подпись        Расшифровка подписи\r\nинспектора, ответственного\r\nза прием и хранение первых\r\nэкземпляров ГТД\r\n \r\nДата\r\n \r\nПринял:\r\nИнспектор, ответственный        Подпись        Расшифровка подписи\r\nза архив (заведующий\r\nархивом)\r\n \r\nДата

Приложение 3
к Порядку

ЗАКАЗ   ЗАКАЗ \r\n \r\nНаименование таможенного органа                Разрешаю выдачу дел\r\n                                      Начальник таможенного органа\r\nНаименование архива                _________ _____________________\r\n                                   (Подпись) (Расшифровка подписи)\r\n \r\n                                   Дата\r\n \r\nЗаказ\r\n__________ N ______\r\n___________________\r\n(место составления)\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n       (фамилия и инициалы должностного лица - заказчика)\r\n__________________________________________________________________\r\n                         (цель изучения)

Опись N 

Дело N 
(N ГТД) 

Заголовок 
дела 

Расписка в 
получении 
дела (ГТД) 

      Расписка 
     инспектора, 
  ответственного за 
  архив, о возврате 
     дела (ГТД) 

   1 

   2 

    3 

     4 

        5 

____________________________\r\n(Подпись должностного лица -\r\n        заказчика)\r\n \r\nДата\r\n \r\nФорма бланка заказа приводится из Типовой инструкции.

Приложение 4 к
Порядку

ФОРМА КНИГИ ВЫДАЧИ ДЕЛ   ФОРМА КНИГИ ВЫДАЧИ ДЕЛ \r\n 

N 
п/п

Дата 
выдачи

Фонд
N 

Опис
N 

Дело
N 

Кому 
выдано

Расписка 
в 
получении
дела 

Дата 
возврата
дела 

Расписка 
в 
возвращении
дела 

 1 

  2 

  3 

  4 

  5 

  6 

    7 

    8 

     9 

Итого в ____ году выдано из хранилища N ____________________ дел.\r\n                                        (цифрами и прописью)\r\n \r\nОтветственный за архив            Подпись      Расшифровка подписи\r\n(заведующий архивом)\r\n \r\nДата\r\n \r\nФорма   книги  выдачи  дел  из  хранилища  приводится  из  Типовой\r\nинструкции.

Приложение 5
к Порядку

КАРТА - ЗАМЕСТИТЕЛЬ ДЕЛА   КАРТА - ЗАМЕСТИТЕЛЬ ДЕЛА \r\n \r\nНаименование таможенного органа\r\n \r\nНаименование архива\r\n \r\n                     КАРТА - ЗАМЕСТИТЕЛЬ ДЕЛА\r\n \r\nДело _____________________________________________________________\r\n                           (номер и заголовок)\r\nОпись ____________________________________________________________\r\n                           (номер и название)\r\nФонд _____________________________________________________________\r\n                           (номер и название)\r\nВыдано ___________________ _______________________________________\r\n          (дата выдачи)                 (кому выдано)\r\nво временное пользование до ______________________________________\r\n                                       (дата возврата)\r\n \r\nОтветственный за архив           Подпись       Расшифровка подписи\r\n(заведующий архивом)\r\n \r\nФорма карты - заместителя дела приводится из Типовой инструкции.

Приложение 6
к Порядку

АКТ   АКТ \r\n \r\n                                                         Утверждаю\r\n                                      Начальник таможенного органа\r\n                                      ________ ___________________\r\n                                      Подпись  Расшифровка подписи\r\n \r\n                                      Дата\r\n \r\n       АКТ\r\n__________ N ______\r\n  (дата)\r\n___________________\r\n(место составления)\r\n \r\n                           О ВЫДЕЛЕНИИ\r\n                 К УНИЧТОЖЕНИЮ ДОКУМЕНТОВ И ДЕЛ,\r\n                     НЕ ПОДЛЕЖАЩИХ ХРАНЕНИЮ\r\n \r\nНа основании ____________________________________________ отобраны\r\n                   (название нормативных документов)\r\nк уничтожению как не имеющие  научно  -  исторической  ценности  и\r\nутратившие практическое значение документы _______________________\r\n                                               (название фонда)\r\n 

N 
п/п

Заголовок
дела или 
групповой
заголовок
дел 

Дата 
дела 
или 
крайние
даты 

Номера 
описей 
за ____
годы 

Индекс
дела 
(тома,
части)
по 
описи 

Кол-во
дел 
(томов
частей

Сроки 
хранения

Примечание

 1 

   2 

   3 

   4 

   5 

   6 

   7 

   8 

 \r\n Итого ____________________ дел за ______ годы.\r\n       (цифрами и прописью)\r\nОписи  дел  постоянного  хранения  за _____ годы  утверждены, а по\r\nличному составу согласованы с ЭПК ________________________________\r\n                                      (наименование архивного\r\n                                             учреждения)\r\nпротокол от _________ N _____\r\n \r\nНаименование должности лица,\r\nпроводившего экспертизу\r\nценности документов                Подпись     Расшифровка подписи\r\n \r\nДата\r\n \r\nСогласовано\r\nПротокол ЭК таможенного органа\r\nот ____________ N ____________