Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ Госбанка СССР от 27.04.79 N 64 "О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ (С ИЗМ. И ДОП. ОТ 31 МАРТА 1989 Г.)"

68. При приеме от клиента аккредитива проверяется личность получателя по паспорту, срок действия аккредитива и наличие по нему неиспользованного остатка (по отметка на аккредитиве о произведенных выплатах.

На аккредитиве производится отметка о выплаченной сумме, выраженной в валюте аккредитива (цифрами и прописью), проставляются дата выплаты, штамп учреждения Госбанка и подписи работники банка, осуществляющего эту операцию, и главного бухгалтера учреждения Госбанка.

69. В зависимости от условий аккредитива работник банка заполняет расписку ф. N 384 или тратту ф. N 385, в которой указывается выплаченная сумма, выраженная в валюте аккредитива, номер и дата аккредитива, наименование иностранного банка-эмитента и место выдачи аккредитива. В тратте также указывается наименование банка, которому владелец аккредитива дает приказ произвести платеж по тратте. Расписки или тратта оформляется под копирку в двух экземплярах.

На обороте первого экземпляра тратты проставляется передаточная надпись на русском языке "Платите приказу Банка для внешней торговли СССР, г.Москва", которая подписывается работником банка и главным бухгалтером без указания должностей и заверяется штампом учреждения Госбанка.

70. Работник банка выписывает расходный кассовый ордер, в котором помимо суммы рублей, подлежащих выплате, указывается также эквивалент в иностранной валюте (если аккредитив выписан в иностранной валюте), номер и дата аккредитива, наименование иностранного банка-эмитента, а также реквизиты паспорта получателя.

Работник банка предлагает клиенту в своем присутствии проставить свою подпись на расписке или трате и в ордере. При этом, он должен убедиться в идентичности этих подписей с образцом подписи, имеющимся на контрольном листе, в аккредитиве или в паспорте клиента.

71. Все указанные выше документы проверяются главным бухгалтером, который подписывает расходный кассовый ордер, отметку на обороте аккредитива о выплаченной сумме, а также передаточную надпись на тратте, после чего причитающаяся сумма выплачивается клиенту через кассу и одновременно ему возвращается паспорт, аккредитив и контрольный лист.

72. Если в результате произведенной выплаты сумма аккредитива использована полностью, то аккредитив и контрольный лист клиенту не возвращаются. В этом случае на аккредитиве делается отметка "Использован".

3. Покупка именных чеков и еврочеков