Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 12.07.99 N 84-И "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МЕР ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

6.1. Территориальные учреждения Банка России контролируют ход осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации с момента предъявления требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации либо принятия органами управления кредитной организацией решения о самостоятельном осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в следующем порядке:

6.1.1. В период до подготовки заключения территориального учреждения Банка России по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации территориальные учреждения Банка России устанавливают контроль за изменением финансового состояния кредитной организации на основании отчетности, представляемой кредитной организацией.

В дополнение к отчетности, установленной нормативными актами Банка России, кредитная организация, осуществляющая меры по финансовому оздоровлению, должна еженедельно представлять в территориальное учреждение Банка России не позднее 3 рабочих дней, следующих за отчетной неделей, отчетность по следующим формам:

- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по форме N 101;

- отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" по форме N 311.

При этом в отчетности по форме N 101 приводятся остатки по балансовым счетам на конец последнего рабочего дня недели с указанием оборотов за отчетный период.

6.1.2. Территориальное учреждение Банка России вправе для осуществления анализа изменения финансового состояния кредитной организации требовать представления отдельных форм отчетности на ежедневной основе. Кредитная организация по требованию территориального учреждения Банка России представляет иные формы отчетности, не предусмотренные пп. 6.1.1.

6.2. С момента подготовки заключения о признании плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации реальным (либо требующим доработки) территориальное учреждение Банка России устанавливает контроль за ходом осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, а именно за соблюдением кредитными организациями календарных сроков выполнения мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (в т.ч. за соблюдением сроков погашения задолженности по кредитам Банка России и недовзноса в обязательные резервы, депонируемые в Банке России), и достижением ею планируемых (ожидаемых) результатов от их реализации.

Оценка хода выполнения кредитной организацией плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации осуществляется на основании количественных и качественных показателей, в том числе выполнение (невыполнение) кредитной организацией ежемесячных показателей деятельности, достижение которых планируется (ожидается) в результате проведения мероприятий по ее финансовому оздоровлению, доведения норм пруденциальной деятельности до уровня, установленного нормативными актами Банка России, выполнение (невыполнение) мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

6.3. С момента предъявления требования об осуществлении плана мер по финансовому оздоровлению кредитная организация должна представлять в территориальное учреждение Банка России:

6.3.1. еженедельно - отчетность по формам и в сроки, предусмотренные п. 6.1.1 настоящей Инструкции. Территориальное учреждение Банка России вправе установить кредитной организации индивидуальные сроки представления указанной отчетности;

6.3.2. ежемесячно - отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

6.4. Отчет кредитной организации о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению, представляемый в территориальное учреждение Банка России, должен содержать:

6.4.1. отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению, характеризующий соблюдение сроков и достижение планируемого (ожидаемого) эффекта от мероприятий, реализация которых планировалась в отчетном периоде. Представление указанного отчета осуществляется кредитной организацией по форме Приложения 5 к настоящей Инструкции с приложением копий документов, подтверждающих выполнение мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

6.4.2. расчетный баланс кредитной организации, сгруппированный по видам активов и пассивов в соответствии с Приложением 1 к Указанию Банка России от 13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 N 513 с указанием динамики величины активов и пассивов за отчетный период. Расчетный баланс кредитной организации представляется с пояснительной запиской, содержащей расшифровку произведенных корректировок.

6.5. Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представляется кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным.

Территориальное учреждение Банка России может установить индивидуальные сроки представления отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

6.6. В период осуществления контроля за осуществлением мер по финансовому оздоровлению кредитной организации территориальные учреждения Банка России при необходимости проводят внеплановые проверки деятельности кредитной организации в сроки, согласованные с Банком России.

6.7. На основании анализа изменения финансового состояния кредитной организации, отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и по результатам проверок территориальное учреждение Банка России должно подготовить заключение о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. В случаях ухудшения финансового состояния кредитной организации либо выполнения кредитной организацией плана мер по финансовому оздоровлению не в полном объеме или с нарушением установленных сроков территориальное учреждение Банка России вправе предъявить кредитной организации требование о доработке плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации либо требование о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

6.8. Заключение территориального учреждения Банка России о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представляется в Банк России (Департамент по организации банковского санирования) ежемесячно (не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным) с приложением расчетного баланса кредитной организации, составленного территориальным учреждением Банка России, и отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации по форме Приложения 5 к настоящей Инструкции.