Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ Минфина РФ от 30.12.99 N 106н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА"

87. Организация документооборота устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно - денежных документов, уведомлений (расходных расписаний), мемориальных ордеров органа федерального казначейства и их отражение в бухгалтерском учете по исполнению расходов федерального бюджета и на лицевых счетах с составлением ежедневного баланса.

Для регулирования операционной нагрузки в органе федерального казначейства устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками органа федерального казначейства по осуществлению учета операций по исполнению расходов федерального бюджета.

88. Прием расчетно - денежных документов и уведомлений (расходных расписаний) производится в день их поступления в орган федерального казначейства в течение первой половины рабочего дня - в операционный день. Операционным днем считается рабочее время до 13 часов дня. Операции по документам, поступившим в орган федерального казначейства по окончании операционного дня, производятся следующим операционным днем.

На всех платежных поручениях и уведомлениях (расходных расписаниях), поступивших в орган федерального казначейства, в обязательном порядке ставится штамп органа федерального казначейства с указанием даты дня их принятия, которым они должны быть исполнены, за исключением платежных (инкассовых) поручений, помещаемых в картотеку.

Прием документов в течение операционного дня производится уполномоченным работником отдела платежей. Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то не позднее следующего операционного дня документ возвращается клиенту с письменным обоснованием причин отказа в принятии к исполнению.

89. При получении выписки учреждения банка орган федерального казначейства производит сверку соответствующих записей на лицевых счетах получателя средств (лицевых счетах органа федерального казначейства, лицевых счетах обособленных подразделений). В случаях расхождений ранее произведенных в лицевых счетах записей с выпиской из своего счета орган федерального казначейства вносит исправления в соответствующий лицевой счет и подготавливает новую выписку из этого счета. Исправительные записи вносятся мемориальными ордерами органа федерального казначейства, подписанными в обязательном порядке главным бухгалтером (его заместителем) органа федерального казначейства, и подшиваются к соответствующему лицевому счету.