Законодательная база Российской Федерации

"ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" от 18.06.97 N 61 (ред. от 30.12.99) (утв. Приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) (Приложения 1 - 7)

8.1. Должностные лица, ответственные за сохранность материальных ценностей, в сроки, установленные руководством кредитной организации, но не реже одного раза в неделю, сдают в бухгалтерию банка отчетность о приходе и расходе материальных ценностей.

Отчетность состоит из приходных и расходных документов, включенных в реестр приходных и расходных документов. Реестр составляется в двух экземплярах по форме Приложения N 6.

8.2. Работник бухгалтерии при приеме отчетности проверяет, все ли документы, включенные в реестр, приложены, нет ли документов, не включенных в реестр, правильность оформления документов.

После этого, на основании данных аналитического учета, проставляет цены и стоимость материальных ценностей и делает необходимые проводки.

8.3. В целях недопущения скопления отчетности на один день разрабатывается и доводится до должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, график представления ими в бухгалтерию кредитной организации отчетности.

8.4. Отчетность в бухгалтерии проверяется и отражается по счетам бухгалтерского учета в течение двух рабочих дней, включая день получения отчетности.