Законодательная база Российской Федерации

ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ от 23.06.98 N 36-П (ред. от 11.04.2000) "О МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫХ ЭЛЕКТРОННЫХ РАСЧЕТАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ЧЕРЕЗ РАСЧЕТНУЮ СЕТЬ БАНКА РОССИИ"

4.1. Электронные платежные документы, зачисленные в ГРКЦ - получателе на лицевой счет, открытый на балансовом счете N 30811 "Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения", как не прошедшие логический контроль по причинам, приведенным в Приложении 11 (ошибочные ЭПД), возвращаются в составе пакета ЭПД по возврату платежей в ГРКЦ - отправитель.

4.2. Пакет ЭПД по возврату платежей формируется программно, со структурой записи, аналогичной структуре записей в пакете электронных платежных документов. При этом пакет ЭПД по возврату платежей образуется как совокупность пар записей.

Первая запись содержит электронный платежный документ по возврату платежа, в котором:

- в качестве реквизитов получателя ("БИК КО получателя", "N корсчета КО получателя", "N счета получателя (корреспондента)", "ИНН КО - получателя", "ИНН корреспондента", "Наименование корреспондента") указываются реквизиты отправителя из ошибочного документа;

- в качестве реквизитов отправителя указываются БИК ГРКЦ и лицевой счет, открытый на балансовом счете 30811 для ошибочных ЭПД; значения реквизитов "N корреспондентского счета КО - плательщика" и "ИНН клиента" не заполняются; в качестве реквизита "Наименование клиента" используется наименование ГРКЦ;

- в качестве реквизитов "Дата ввода электронного документа", "Дата выписки платежного поручения", "Срок платежа" используется дата текущего операционного дня ГРКЦ;

- реквизит "Код очередности платежа" принимает значение "6"

- реквизит "Порядковый номер электронного документа" принимает уникальное значение (для ГРКЦ) в течение текущего операционного дня.

Дата ввода ЭПД по возврату платежа должна совпадать с датой зачисления и датой списания с балансового счета N 30811. Поле "Назначение платежа" нового документа заполняется в строго указанном порядке для последующей автоматизированной обработки согласно Приложению 11.

Вторая запись (информационная) является приложением к электронному платежному документу по возврату платежа и содержит реквизиты ошибочного электронного платежного документа в том же виде, в котором они были получены из ГРКЦ региона - корреспондента. Реквизиты второй записи используются для целей автоматизированного контроля, а также для распечатки и оформления приложения к электронному платежному документу по возврату платежа.

4.3. Подтверждения на полученные электронные платежные документы по возврату платежей формируются аналогично подтверждениям на ЭПД, полученные в пакете электронных платежных документов, и отправляются в соответствии с установленным данным Положением порядком. При этом в качестве реквизитов подтверждения используются реквизиты электронного платежного документа по возврату платежей (первая запись в паре).

4.4. Для учета операций по электронным платежам в балансе ГРКЦ на б/с N 30811 открываются два лицевых счета:

Первый лицевой счет (далее по тексту - л/с ошибочных ЭПД) используется для выполнения следующих операций:

- по кредиту счета выполняются операции зачисления сумм полученных ошибочных электронных платежных документов;

- по дебету счета выполняются операции по списанию сумм отправленных электронных платежных документов по возврату платежей.

Второй лицевой счет (далее по тексту - л/с возвращенных ЭПД) используется для выполнения следующих операций:

- по кредиту счета выполняются операции зачисления сумм полученных электронных платежных документов по возврату платежей;

- по дебету счета выполняются операции по списанию сумм полученных электронных платежных документов по возврату платежей в соответствии с порядком, определенным в п. 4.6.

Аналогичные счета открываются в балансе РКЦ в случае применения в регионе децентрализованного способа обработки учетно - операционной информации.

При централизованном способе обработки учетно - операционной информации в РКЦ на б/с N 30811 для электронных платежей открывается один лицевой счет - для учета полученных электронных платежных документов по возврату платежей (л/с возвращенных ЭПД).

4.5. Операции, выполняемые в ГРКЦ (РКЦ) - получателе ошибочного электронного платежного документа

4.5.1. Выявленные в ГРКЦ ошибочные межрегиональные электронные платежи отражаются в балансе ГРКЦ - получателе:

Дебет счета N 30904 - Кредит счета N 30811

(л/с ошибочных ЭПД).

4.5.2. Выявленные в РКЦ (децентрализованный способ обработки учетно - операционной информации) ошибочные межрегиональные электронные платежи отражаются в балансе РКЦ - получателе:

Дебет счета N 30902 - Кредит счета N 30811

(л/с ошибочных ЭПД).

4.5.3. Операция зачисления в ГРКЦ ошибочного ЭПД на счет N 30811 и операция возврата ошибочного ЭПД (формирование пакета ЭПД по возврату платежей и списание с балансового счета N 30811) должны быть выполнены в течение одного операционного дня. Сформированный пакет ЭПД по возврату платежей должен быть отправлен в ГРКЦ - отправитель первоначального ошибочного ЭПД в ближайшем сеансе электронной связи или не позднее 10 часов по местному времени рабочего дня, следующего за датой зачисления на счет N 30811.

Аналогичным образом регламентируется операция зачисления в РКЦ ошибочного ЭПД на счет N 30811 и операция возврата ошибочного ЭПД (списания с балансового счета N 30811).

4.5.4. По результатам проводок в ГРКЦ (РКЦ) - получателе ошибочного ЭПД формируются реестры полученных из регионов - корреспондентов в ГРКЦ межрегиональных электронных платежей, зачисленных на счет "Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения" (на б/с N 30811, л/с ошибочных ЭПД), с указанием причины (кода) зачисления на этот счет, и реестры возвращенных ГРКЦ - отправителю межрегиональных электронных платежей, зачисленных ранее на счет "Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения" (списанным со счета N 30811). Указанные документы заверяются подписью ответственного исполнителя и контрольной подписью главного бухгалтера ГРКЦ (РКЦ) или лица, его замещающего, и помещаются в документы дня.

4.6. Операции, выполняемые в ГРКЦ (РКЦ) - получателе электронного платежного документа по возврату платежа

4.6.1. При получении ЭПД по возврату платежей в ГРКЦ - отправителе первоначального ошибочного ЭПД суммы электронных платежных документов по возврату платежей (первая запись), содержащиеся в документах из данного пакета, зачисляются на соответствующий лицевой счет, открытый на балансовом счете N 30811 (л/с возвращенных ЭПД), в корреспонденции с соответствующим лицевым счетом, открытым на балансовом счете N 30904. Производится анализ ошибок и выполняются операции по одному из трех вариантов:

- зачисление на счет отправителя ошибочного ЭПД;

- исправление и повторное отправление электронного платежного документа;

- отправление электронного платежного документа по возврату платежа в РКЦ.

Данные операции выполняются на основании мемориального ордера. Мемориальные ордера на списание с лицевого счета, открытого на балансовом счете N 30811 для полученных ЭПД по возврату платежей, выписываются ответисполнителем и оформляются в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации. Кроме того, в ГРКЦ (РКЦ) по форме Приложения 3 оформляются копии электронного платежного документа по возврату платежа на бумажном носителе, для чего используются реквизиты первой записи из пары записей возвращаемого платежа в пакете возврата платежей, и копии возвращаемого ошибочного электронного документа, на основании реквизитов второй записи из пары записей возвращаемого платежа. Эти документы наряду с мемориальными ордерами помещаются в документы дня ГРКЦ (РКЦ).

Передача в КО электронных платежных документов по возврату или их копий на бумажном носителе производится в соответствии с Договором.

4.6.2. Зачисление на счет отправителя средств ошибочного ЭПД в ГРКЦ осуществляется, если ошибка была допущена кредитной организацией / клиентом ГРКЦ. При этом в балансе ГРКЦ выполняется проводка:

Дебет счета N 30811 - Кредит корсчета КО в ГРКЦ

(л/с возвращенных ЭПД) или счета клиента Банка России в ГРКЦ.

4.6.3. Исправление и повторное отправление электронного платежного документа осуществляются, если ошибка была допущена в ГРКЦ. При этом формируется новый начальный (исправленный) электронный платежный документ, содержащий исходные (правильные) реквизиты плательщика и получателя, а также новые значения реквизитов "Дата ввода электронного документа" и "Порядковый номер электронного документа", и отправляется в ГРКЦ - получатель в соответствии с установленным данным Положением порядком с отражением по балансу в ГРКЦ - отправителе нового исправленного ЭПД:

Дебет счета N 30811 - Кредит счета N 30906.

(л/с возвращенных ЭПД)

Исправление ошибочного документа и отправление исправленного документа, выполняемые в ГРКЦ, должны производиться в день получения пакета ЭПД по возврату платежей или на следующий рабочий день.

4.6.4. Отправление электронного платежного документа по возврату платежа в РКЦ осуществляется, если ошибка была допущена в РКЦ или в кредитной организации / у клиента Банка России, обслуживаемых в РКЦ. При этом возвращаемый платеж доводится до РКЦ с использованием системы внутрирегиональных электронных расчетов и отражением в балансе:

- ГРКЦ (централизованный способ обработки учетно - операционной информации):

Дебет счета N 30811 - Кредит счета N 30901,

(л/с возвращенных ЭПД)

- ГРКЦ (децентрализованный способ обработки учетно - операционной информации):

Дебет счета N 30811 - Кредит счета N 30905,

(л/с возвращенных ЭПД)

- РКЦ:

Дебет счета N 30902 - Кредит счета N 30811

(л/с возвращенных ЭПД).

Далее в РКЦ обработка электронных платежных документов по возврату платежей осуществляется аналогично порядку, изложенному в пунктах 4.6.2, 4.6.3 для ГРКЦ.

4.6.5. В ГРКЦ - получателе формируются реестры полученных из регионов - корреспондентов ЭПД по возврату платежей, зачисленных на счет "Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения" за день.

Указанные реестры оформляются аналогично п. 4.5.4 и помещаются в документы дня.

4.6.6. При выполнении в ГРКЦ (РКЦ) операции возврата платежа (зачисление на счет отправителя ошибочного ЭПД - п. 4.6.2) электронные платежные документы по возврату платежей передаются кредитной организации / клиенту Банка России в соответствии с порядком (в электронном виде или на бумажном носителе), определенным в Договоре.

4.7. Операции, выполняемые в ГРКЦ (РКЦ) при получении ЭПД, адресованных КО, у которой Банком России отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

4.7.1. С момента отзыва у КО получателя лицензии на осуществление банковских операций и до момента создания ликвидационной комиссии или назначения конкурсного управляющего (ликвидатора), полученные ЭПД, адресованные вышеуказанной КО, при положительном результате логического контроля программным способом зачисляются на отдельный лицевой счет, открытый согласно п. 4.4 настоящего Положения на балансовом счете N 30811 "Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения".

4.7.4. На полученные ЭПД в ГРКЦ получателе согласно п. 3.1.6 настоящего Положения формируются и направляются в ГРКЦ отправителя пакеты ЭСИД - подтверждений. При формировании ЭСИД - подтверждений используется код результата логического контроля, определенный в Приложении 11 к настоящему Положению и соответствующий операциям с ЭПД, адресованным КО с отозванной лицензией.

4.7.2. - .4.7.3. Не подлежат опубликованию.

4.7.5. В ГРКЦ (РКЦ) в одном экземпляре распечатывается бумажная копия ЭПД и подвергается контролю на соответствие совершаемой операции перечню операций, разрешенных нормативными актами Банка России, в целях определения допустимости зачисления средств на корреспондентский счет КО.

Данный экземпляр бумажной копии ЭПД помещается в дальнейшем в документы дня.

4.7.6. - .4.7.7. Не подлежат опубликованию.

4.7.8. Если по результатам контроля сумма ЭПД не подлежит зачислению на корреспондентский счет КО получателя, то она должна быть возвращена в ГРКЦ отправителя в составе пакета ЭПД по возврату платежа.

4.7.9. - 4.7.12. Не подлежат опубликованию.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2000 N 775-У)