Законодательная база Российской Федерации

ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ от 23.06.98 N 36-П (ред. от 11.04.2000) "О МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫХ ЭЛЕКТРОННЫХ РАСЧЕТАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ЧЕРЕЗ РАСЧЕТНУЮ СЕТЬ БАНКА РОССИИ"

1. Контроль межрегиональных электронных платежей обеспечивается выполнением следующих процедур:

- квитовка отправленных электронных платежных документов (в том числе электронных платежных документов по возврату платежей) с подтверждениями о получении ЭПД;

- ежедневная сверка количества и суммы ЭПД, отправленных в предыдущий рабочий день;

- ежемесячная сверка состояний счетов учета межрегиональных электронных платежей.

2. Порядок совершения квитовки отправленных электронных платежных документов с подтверждениями о принятии ЭПД к проводу описаны в главе 5. Аналогичным является и порядок совершения квитовки электронных платежных документов по возврату платежей с подтверждениями о принятии этих ЭПД к проводу.

3. В целях ежедневной сверки электронных платежей ГРКЦ - отправитель электронных платежных документов на основании информации по отправленным ЭПД, проведенным по балансу ГРКЦ, формирует ЭСИД, содержащий сведения о количестве и общей сумме отправленных ЭПД (в том числе по возврату платежей). Структура данного ЭСИД приведена в Приложении 9.

Указанный ЭСИД передается в ГРКЦ - получатель электронных платежных документов не позднее 9 часов 30 мин. местного времени рабочего дня, следующего за днем отправления данных ЭПД.

ГРКЦ - получатель электронных платежных документов при получении ЭСИД с количеством и общей суммой ЭПД, направленных в его адрес, в течение получаса программно сверяет полученные данные с количеством и общей суммой ЭПД за указанную дату, помещенных в картотеку, ведущуюся к л/с 30904810кМRR00000000. Для данной цели из картотеки выбираются ЭПД с датой ввода электронного платежного документа в систему МЭП, соответствующей дате в ЭСИД по ежедневной сверке.

При обнаружении несоответствия при сравнении данных ГРКЦ - получатель электронных платежных документов немедленно извещает об этом ГРКЦ - отправитель электронных платежных документов. Извещение производится посылкой ЭСИД, содержащего все ЭПД, полученные от него за день, для выяснения причин расхождения сумм ЭПД и их устранения. Отправление данного ЭСИД дублируется телефонным звонком сотруднику бухгалтерской службы, ответственному за совершение электронных платежей. Дополнительно в регион - корреспондент может быть передан ЭСИД с текстовым содержанием произвольной формы. После выяснения причин отрицательного результата сверки и их устранения сверка производится повторно.

4. По окончании каждого месяца после получения всех подтверждений на платежи прошедшего месяца производится окончательная сверка платежей за месяц.

Убедившись в том, что остаток на л/с 30906810кМRR00000000 равен нулю и в картотеке к данному счету не содержится ни одного неподтвержденного ЭПД, ГРКЦ - отправитель электронных платежных документов направляет в ГРКЦ - получатель электронных платежных документов ЭСИД с суммой остатка на лицевом счете 30903810кМRR00000000 за соответствующий месяц.

В ГРКЦ - получателе полученная сумма программно сверяется с суммой остатка лицевого счета 30904810кМRR00000000. При совпадении сумм по абсолютной величине в ГРКЦ - отправителе посылается ЭСИД о положительном результате сверки, при несравнении сумм в ГРКЦ - отправителе посылается ЭСИД, содержащий все ЭПД, полученные от него в течение месяца, для выяснения причин расхождения сумм платежей и их устранения. После этого сверка производится повторно.

Коды и структуры ЭСИД по ежемесячной сверке приведены в Приложении 9.

5. При положительном результате сверки производится закрытие счетов учета межрегиональных электронных платежей (30903810кМRR00000000, 30904810кМRR00000000).

С этой целью ГРКЦ - отправитель оформляет телеграфное авизо на сумму остатка лицевого счета 30903810кМRR00000000 прошедшего месяца с указанием в реквизите "Назначение платежа" текста "закрытие электронных платежей" и отправляет его в соответствующий ГРКЦ - получатель ЭПД. Программно формируется соответствующий мемориальный ордер.

В ГРКЦ - отправителе на основании телеграфного авизо и мемориального ордера на закрытие счетов учета выполняется проводка:

Дт 30903810кМRR00000000 - Кт 30701

прошедшего месяца Начальные кредитовые обороты

текущего года

В ГРКЦ - получателе на основании полученного телеграфного авизо на закрытие счетов учета выполняется проводка:

Дт 30706 - - Кт 30904810кМRR00000000

Ответные дебетовые прошедшего месяца.

обороты текущего года

После закрытия счетов учета электронных платежей 30903810кМRR00000000 и 30904810кМRR00000000 прошедшего месяца документы из картотек, ведущихся к указанным счетам, помещаются в архив.

Сверка и закрытие счетов учета электронных платежей прошедшего месяца должны быть выполнены не позднее пяти рабочих дней нового календарного месяца.

6. Закрытие счетов учета межрегиональных электронных платежей в конце года (т.е. за декабрь) осуществляется следующим порядком:

- суммы ЭПД, отправленных в декабре прошлого года, но подтвержденных в новом году, проводятся заключительными оборотами, т.е. сумма проводки

Дт 30906810кМRR00000000 (за декабрь) - Кт 30903810кМRR00000000

(за декабрь), выполняемая в ГРКЦ - отправителе в результате квитовки, учитывается в оборотах прошлого года;

- в описанном выше порядке осуществляется сверка счетов учета межрегиональных электронных платежей за декабрь;

- при положительном результате сверки производится закрытие счетов учета межрегиональных электронных платежей. С этой целью ГРКЦ - отправитель электронных платежных документов оформляет телеграфное авизо на сумму остатка лицевого счета Кт 30903810кМRR00000000 (за декабрь) с пометкой "заключительные - тринадцатый" и отправляет его в адрес ГРКЦ - получатель платежей.

Авизо датируется днем фактического совершения операции, в номере месяца должно быть проставлено число "13".

В ГРКЦ выполняется проводка:

Дт 30903810кМRR00000000 (за декабрь) - Кт 30703,

сумма операции учитывается в оборотах прошлого года.

В ГРКЦ - получателе электронных платежных документов по получении авизо на закрытие счетов учета электронных платежей выполняется проводка:

Дт 30708 - Кт 30904810кМRR00000000 (за декабрь),

сумма операции учитывается в оборотах прошлого года.

Сверка счетов учета межрегиональных электронных платежей за декабрь и их закрытие должны быть выполнены не позднее пяти первых рабочих дней нового года.

В годовом балансовом отчете остатки по счетам учета межрегиональных электронных платежей должны быть нулевыми.

Приложение 3
к Положению Банка России
"О межрегиональных электронных расчетах,
осуществляемых через расчетную сеть
Банка России" от 23.06.98 N 36-П

(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2000 N 775-У)

1. Формат бумажной копии электронного платежного документа

<наименование учреждения, выпустившего форму>

<ДД.ММ.ГГГГ, ЧЧ:ММ:СС>

Код формы документа по ОКУД 0401101

Отметки банка

2. Порядок формирования бумажной копии электронного платежного документа

2.1. Размеры бумажной копии электронного платежного документа должны быть приближены к размерам бланка платежного поручения формы 0401060 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации") с учетом технических возможностей печатающих устройств.

2.2. Размеры полей бумажной копии электронного платежного документа должны быть приближены к размерам полей бланка формы 0401060 и не должны зависеть от длины распечатываемого текста.

2.3. Поле бумажной копии электронного платежного документа до строки, начинающейся словами "ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N ...", заполняется наименованиями и значениями реквизитов "Порядковый номер электронного документа" и "Дата ввода электронного документа". Остальные поля бумажной копии электронного платежного поручения заполняются в соответствии с Письмом Банка России от 14.10.97 N 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения" с учетом изменений и дополнений.

2.4. Реквизиты "Дата ввода электронного документа", "Дата" в бумажной копии электронного платежного документа указываются цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ.

2.5. В поле реквизита "Сумма" указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-", в том числе в случае, когда сумма платежа выражена в целых рублях.

2.6. Поля "Банк плательщика" ("Банк получателя") в бумажной копии электронного платежного документа заполняются с использованием электронной базы данных "Справочника БИК РФ".

2.7. Если электронный платежный документ в структуре данных содержит реквизит, заполненный нулевыми значениями (или иными символами, соответствующими тому, что в платежном поручении данный реквизит не применялся и поле реквизита не было заполнено), то значение данного реквизита на бумажной копии ЭПД не печатается.

Приложение 4
к Положению Банка России
"О межрегиональных электронных расчетах,
осуществляемых через расчетную сеть
Банка России" от 23.06.98 N 36-П

(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2000 N 775-У)

1. Структура данных электронного платежного документа в пакете ЭПД

<*> В скобках указано наименование соответствующего реквизита в платежном поручении ф. 0401060.

2. Электронный платежный документ составляется на основании платежного поручения, оформленного на бланке формы 0401060. Реквизиты заполняются в соответствии с Письмом Банка России от 14.10.97 N 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения" и изменениями и дополнениями и с учетом следующего:

2.1. Порядковый номер электронного документа - порядковый номер документа, уникальный для банка (КО или РКЦ), обслуживающего плательщика, в течение операционного дня РКЦ.

2.2. В реквизитах "Дата ввода электронного документа", "Дата выписки платежного поручения" указывается число, месяц, год в цифровом формате ДД.ММ.ГГГГ.

2.3. Если в платежном поручении, оформленном на бланке формы 0401060, в соответствии с нормативными актами Банка России номер счета плательщика (получателя) или номер счета банка плательщика (банка получателя) не проставлен, то поле соответствующего реквизита в ЭПД заполняется пробелами.

2.4. Реквизит "номер исходного платежного поручения" - имеет размерность 3 знака, в случае, если в платежном поручении его номер состоит более чем из трех цифр, то в поле реквизита включаются три последние цифры, отличные от "000".

2.5. Реквизит "Сумма" указывается в копейках без разделителей.

2.6. Реквизит "код очередности платежа" принимает значение от 1 до 6. Данный реквизит принимает значение "0", если в соответствии с нормативными актами Банка России очередность платежа не применяется и в платежном поручении код очередности не проставлен.

2.7. Поля реквизитов под номерами 14, 16 и 19 - резервные, заполняются нулями. Логический контроль резервных полей не осуществляется.

Приложение 5
к Положению Банка России
"О межрегиональных электронных расчетах,
осуществляемых через расчетную сеть
Банка России"
от 23.06.98 N 36-П