Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 04.11.96 N 02-401 (ред. от 29.04.2002) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

4.1. Территориальное учреждение Банка России (его уполномоченные подразделения) не реже одного раза в квартал производит сплошную или выборочную проверку правильности составления Сберегательным банком Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности представленных в нем сведений с использованием сводного баланса и других документов и материалов, имеющихся у Сберегательного банка Российской Федерации.

При проведении указанной проверки в случае необходимости территориальное учреждение Банка России может запросить балансы, сведения о привлеченных средствах и другие необходимые документы территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации, отделений и других подразделений, входящих в состав Сберегательного банка Российской Федерации.

Указанную проверку проводят соответствующие подразделения территориального учреждения Банка России, на которые возложено исполнение этих обязанностей на основании соответствующего приказа (распоряжения) по территориальному учреждению Банка России.

Руководители территориального учреждения Банка России и их заместители вправе поручать проведение проверок Сберегательного банка Российской Федерации по вопросу правильности составления Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, помимо лиц, уполномоченных проводить проверки кредитных организаций в соответствии с Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 19 февраля 1996 г. N 34, также сотрудникам других структурных подразделений территориального учреждения Банка России, которые осуществляют контроль за формированием обязательных резервов.

В ходе проверки территориальное учреждение Банка России (его уполномоченное подразделение) в целях осуществления контроля за полнотой выполнения Сберегательным банком Российской Федерации обязательных резервных требований осуществляет проверку соответствия размера привлеченных средств и обязательств, включенных Сберегательным банком Российской Федерации в Расчет регулирования размера обязательных резервов, рассчитанному им по сводному балансу, размеру привлеченных средств и обязательств, рассчитанному исходя из балансов территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации, на основе информации, представляемой территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации в территориальное учреждение Банка России в порядке, установленном пунктом 4.11 настоящего Положения.

Результаты проведенной проверки правильности составления Расчета оформляются актом проверки, который является документом, содержащим сведения ограниченного распространения, и подлежит оформлению и передаче в соответствии с соответствующими нормативными актами Банка России. Акт проверки должен быть подписан обеими сторонами (со стороны территориального учреждения Банка России - ответственным за проведение проверки лицом и со стороны Сберегательного банка Российской Федерации - руководителем и главным бухгалтером Сберегательного банка Российской Федерации) и в течение 2-х рабочих дней утвержден руководителем территориального учреждения Банка России либо руководящим работником территориального учреждения Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России. Второй экземпляр акта проверки, утвержденный в установленном порядке, передается Сберегательному банку Российской Федерации.

4.2. В соответствии со ст. 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в случае невыполнения Сберегательным банком Российской Федерации требований настоящего Положения территориальное учреждение Банка России взыскивает с него сумму недовзноса в обязательные резервы, а также штрафы от суммы недовзноса за нарушение порядка резервирования в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования осуществляется на основании письменных распоряжений (форма произвольная), подписанных руководителем территориального учреждения Банка России либо руководящим работником территориального учреждения Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России, по результатам регулирования размера обязательных резервов с отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы", "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования" соответственно.

4.3. В случае недоперечисления обязательных резервов по счетам привлеченных средств в рублях и иностранной валюте в установленный пунктом 2.4 настоящего Положения срок территориальное учреждение Банка России на следующий рабочий день до проведения иных операций по корреспондентскому счету (корреспондентскому(им) субсчету(ам)) взыскивает с корреспондентского счета головного офиса Сберегательного банка Российской Федерации (корреспондентского(их) субсчета(ов) территориального(ых) банка(ов) Сберегательного банка Российской Федерации) сумму недовнесенных средств (в пределах имеющихся средств на корреспондентском счете (корреспондентском(их) субсчете(ах)).

4.4. С суммы недовнесенных средств в обязательные резервы территориальное учреждение Банка России взыскивает со Сберегательного банка Российской Федерации штраф за каждый день недовзноса в порядке и размере, установленном пунктом 4.7 настоящего Положения. Взыскание штрафа производится с корреспондентского счета головного офиса Сберегательного банка Российской Федерации (с корреспондентского(их) субсчета(ов) территориального(ых) банка(ов) Сберегательного банка Российской Федерации) в пределах средств на корреспондентском счете (корреспондентском(их) субсчете(ах)) в очередности, установленной законодательством, а внутри группы - в порядке календарной очередности.

4.5. Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования производится территориальным учреждением Банка России начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета.

При наличии (сохранении) недовзноса в обязательные резервы и наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов <*> на следующую отчетную дату территориальное учреждение Банка России выписывает распоряжение на взыскание суммы недовзноса, образовавшегося по результатам вновь проведенного регулирования, а также распоряжения на взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования. При этом начисление штрафов за недовзнос по результатам предыдущего регулирования производится по день фактического регулирования обязательных резервов <**> включительно; взыскание недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования производится по день фактического регулирования обязательных резервов включительно (до момента установления территориальным учреждением Банка России суммы недовзноса по результатам нового регулирования). Суммы штрафов за нарушение порядка резервирования, начисленные до проведения очередного регулирования, подлежат взысканию в полном объеме. Допущенный недовзнос средств в обязательные резервы на новую отчетную дату является новым (очередным) нарушением порядка резервирования.

<*> Под сроком очередного регулирования следует понимать дату, установленную Сберегательному банку Российской Федерации для представления баланса и Расчета, плюс два рабочих дня, в течение которых производится перерасчет.

<**> Под днем фактического регулирования обязательных резервов следует понимать день проверки Расчета регулирования размера обязательных резервов территориальным учреждением Банка России.

В случае, если у Сберегательного банка Российской Федерации имеется (сохраняется) недовзнос в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования при наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов на следующую отчетную дату и Сберегательный банк Российской Федерации не представил Расчет регулирования размера обязательных резервов, а также другие необходимые документы, территориальное учреждение Банка России продолжает взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования и начисление штрафов за нарушение порядка резервирования до полного его возмещения.

При представлении Сберегательным банком Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов позднее срока, установленного для проведения регулирования, территориальное учреждение Банка России в день получения Расчета сверяет данные Расчета с размером фактически зарезервированных средств на этот день и производит перерасчет со Сберегательным банком Российской Федерации. При выявлении недовзноса в обязательные резервы, если последний не внесен Сберегательным банком Российской Федерации в день представления Расчета платежным поручением, территориальное учреждение Банка России на следующий рабочий день после представления Расчета списывает сумму недовзноса в обязательные резервы в порядке, предусмотренном п. 4.3 Положения. При этом перерасчет суммы начисленных либо возврат суммы взысканных штрафов за нарушение порядка резервирования не производится.

4.6. Начисление штрафов производится на входящие остатки недовзноса в обязательные резервы, учитываемые на внебалансовых счетах N N 91001, 91002, начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета. Пример расчета суммы штрафа приводится в Приложении 4 к Положению.

Списание средств, недовнесенных в обязательные резервы, производится инкассовым поручением, выписываемым на основании распоряжения руководителя территориального учреждения Банка России с отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы". При этом при оформлении инкассового поручения реквизит "Очередность платежа" не заполняется. На обратной стороне распоряжения указываются сумма погашенной задолженности по обязательным резервам и новый остаток недовзноса в обязательные резервы.

Списание с корреспондентского счета головного офиса Сберегательного банка Российской Федерации (с корреспондентского(их) субсчета(ов) территориального(ых) банка(ов) Сберегательного банка Российской Федерации) штрафов за нарушение порядка резервирования производится инкассовым поручением, выписываемым на основании распоряжения руководителя территориального учреждения Банка России с отметкой "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования". Инкассовое поручение на списание суммы штрафа за нарушение порядка резервирования выписывается ежедневно на сумму входящего остатка недовзноса в обязательные резервы и подлежит исполнению в порядке, предусмотренном п. 4.4 Положения.

4.7. Размер штрафа устанавливается территориальным учреждением Банка России исходя из количества допущенных Сберегательным банком Российской Федерации нарушений сроков и полноты депонирования обязательных резервов в течение календарного года, начиная с 1 января, и длительности задолженности по обязательным резервам в днях:

а) при нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов один раз сроком не свыше двух календарных дней - в размере 1.3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день. За каждый день недовзноса свыше двух календарных дней - 1.3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней, 1.5 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из всех последующих дней недовзноса;

б) при повторном нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов штраф взыскивается в размере 1.5 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней недовзноса, двойной ставки рефинансирования, деленной на 360, за каждый из всех последующих дней;

в) при третьем и последующих нарушениях штраф от суммы недовнесенных средств взыскивается в размере двойной ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день недовзноса.

Если в течение периода, в котором Сберегательный банк Российской Федерации имел недовзнос обязательных резервов, ставка рефинансирования Банка России изменялась, то с момента ее введения начисление штрафа производится исходя из новой ставки.

4.8. Сумма уплаченного штрафа отражается Сберегательным банком Российской Федерации на соответствующем лицевом счете балансового счета N 70208 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные".

Территориальные учреждения Банка России суммы взысканного штрафа зачисляют на соответствующий лицевой счет балансового счета N 70106 "Штрафы, пени, неустойки полученные".

Взысканная сумма недовнесенных обязательных резервов отражается соответственно на балансовых счетах N 30202 и N 30204 Сберегательного банка Российской Федерации и на балансовых счетах N 30201 и N 30203 Банка России.

4.9. Если в результате проверки, проведенной территориальным учреждением Банка России, установлен факт неправильного составления Расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, представленных в Расчете и других необходимых документах, то в течение пяти календарных дней после утверждения акта проверки производится соответствующий перерасчет со Сберегательным банком Российской Федерации. При этом на основании утвержденного акта проверки Сберегательный банк Российской Федерации представляет в территориальное учреждение Банка России исправленный Расчет регулирования размера обязательных резервов за соответствующий период (по форме Приложения 1 к Положению) в 2-х экземплярах, а также другие необходимые документы. Территориальное учреждение Банка России со своей стороны заполняет строки 3, 3.1 и 3.2 графы "по данным территориального учреждения Банка России" Приложения 1 на дату фактического регулирования по проверяемому Расчету. Территориальное учреждение Банка России после осуществления проверки исправленного Расчета передает 2-й экземпляр Расчета Сберегательному банку Российской Федерации.

4.9.1. В случае, если проверкой, проведенной территориальным учреждением Банка России, установлен факт недовзноса средств в обязательные резервы по результатам регулирования на последнюю отчетную дату, Сберегательный банк Российской Федерации производит доперечисление обязательных резервов (в течение пяти календарных дней после дня утверждения акта проверки) с корреспондентского счета головного офиса Сберегательного банка Российской Федерации (с корреспондентского(их) субсчета(ов) территориального(ых) банка(ов) Сберегательного банка Российской Федерации, открытого(ых) в территориальном(ых) учреждении(ях) Банка России), на основании платежного поручения с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанного в соответствии с банковскими правилами). Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается.

Если Сберегательный банк Российской Федерации не подписал акт проверки, не представил исправленный Расчет (и все необходимые документы), не перечислил недостающую сумму обязательных резервов по результатам проведенной проверки, территориальное учреждение Банка России в первый рабочий день после окончания установленного срока проведения перерасчета по результатам проверки до осуществления иных операций по корреспондентскому счету (корреспондентскому(им) субсчету(ам)) взыскивает указанную сумму недовзноса с корреспондентского счета головного офиса Сберегательного банка Российской Федерации (корреспондентского(их) субсчета(ов) территориального(ых) банка(ов) Сберегательного банка Российской Федерации). Взыскание суммы недовзноса осуществляется на основании соответствующего распоряжения территориального учреждения Банка России в порядке, установленном п. 4.6 Положения.

С суммы выявленного по результатам проверки недовзноса в обязательные резервы Сберегательный банк Российской Федерации уплачивает штраф. Начисление штрафа производится территориальным учреждением Банка России на входящие остатки недовзноса в обязательные резервы, учитываемые на внебалансовых счетах N N 91001, 91002, начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета на соответствующую отчетную дату по день перечисления суммы недовзноса (включительно), выявленного в результате проверки, в порядке и размере, установленных пунктом 4.7 Положения. При этом выявленное нарушение рассматривается как новое (очередное) допущенное нарушение порядка обязательного резервирования.

Выявленный по результатам проверки перевзнос средств в обязательные резервы территориальное учреждение Банка России не позднее следующего рабочего дня после утверждения акта проверки возвращает на корреспондентский счет головного офиса Сберегательного банка Российской Федерации на основании соответствующего распоряжения.

4.9.2. Недовзнос (перевзнос) обязательных резервов, установленный при осуществлении проверки за определенный период, после которого уже производилось очередное регулирование размера обязательных резервов, не предъявляется ко взысканию (не возвращается Сберегательному банку Российской Федерации). При этом за допущенный недовзнос производится начисление штрафа с третьего рабочего дня после установленного срока представления расчета на соответствующую отчетную дату по день фактического регулирования обязательных резервов на следующую отчетную дату включительно. Выявленный недовзнос рассматривается как новое (очередное) допущенное нарушение порядка обязательного резервирования.

Одновременно территориальное учреждение Банка России должно провести сплошную проверку правильности составления Сберегательным банком Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов на все последующие отчетные даты.

При выявлении факта недовзноса обязательных резервов на последнюю отчетную дату взыскание его и начисление штрафов производятся в порядке, изложенном в подпункте 4.9.1 Положения.

4.10. Кроме того, в случае невыполнения требований о своевременном и полном перечислении обязательных резервов, несвоевременного представления Расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, содержащихся в Расчете и других необходимых документах, Банк России имеет право:

а) не предоставлять Сберегательному банку Российской Федерации ломбардные и другие кредиты;

б) не принимать депозиты у Сберегательного банка Российской Федерации;

в) применять иные меры воздействия, предусмотренные статьями 74 и 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

4.11. В целях осуществления контроля за полнотой выполнения Сберегательным банком Российской Федерации обязательных резервных требований территориальные учреждения Банка России по месту нахождения территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации ежемесячно по состоянию на 1-е число текущего месяца проверяют правильность отражения территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации на счетах бухгалтерского баланса привлеченных денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в соответствии с нормативными актами Банка России.

Проведение проверки и оформление ее результатов должно быть произведено в сроки, начиная с 25-го числа текущего месяца по 5-е число следующего месяца.

В ходе проверки территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации по запросу территориального учреждения Банка России по месту нахождения территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации представляет последнему Справку о размере обязательств, включаемых в Расчет размера обязательных резервов в соответствии в разделом 2 настоящего Положения, приходящихся на долю территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации на проверяемую дату (по форме Приложения 9 к настоящему Положению) (далее - Справка).

Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации проверяет правильность расчета этих данных (с учетом выявленных в ходе проверки нарушений).

По результатам проверки составляется акт, неотъемлемой частью которого является Справка.

Акт направляется территориальным учреждением Банка России по месту нахождения территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации в Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации не позднее последнего рабочего дня установленного срока проведения проверки.

Регламент осуществления контроля за выполнением обязательных резервных требований Сберегательным банком Российской Федерации изложен в Приложении 8 к настоящему Положению.

4.12. Территориальное учреждение Банка России представляет в Банк России отчет об обязательных резервах, депонированных Сберегательным банком Российской Федерации в Банке России, составляемый по форме и в сроки, установленные Банком России.