Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 04.11.96 N 02-401 (ред. от 29.04.2002) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Условные данные:

а) по результатам регулирования размера обязательных резервов на 01.01.98 у Сберегательного банка Российской Федерации нарушений по формированию обязательных резервов не было;

б) ставка рефинансирования Банка России в период с 02.02.98 - 42% годовых.

1. Территориальное учреждение Банка России 28.04.98 осуществляет проверку Сберегательного банка Российской Федерации по вопросу своевременности и полноты выполнения обязательных резервных требований за период с января по март 1998 года.

2. Срок представления Сберегательным банком Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов - 16-е число месяца, следующего за отчетным, начало взыскания штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования - начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета.

3. Фактическое регулирование размера обязательных резервов (проверка уполномоченным работником территориального учреждения Банка России Расчета регулирования размера обязательных резервов) на 1 февраля произведено 17 февраля, на 1 марта - 18 марта, на 1 апреля - 16 апреля.

4. По результатам проверки правильности составления Сберегательным банком Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов на 1 февраля установлен факт занижения суммы остатков привлеченных средств по балансу на 01.02.98, в результате чего Сберегательный банк Российской Федерации допустил недовзнос в обязательные резервы в сумме 1046782 рубля.

5. После этого территориальное учреждение Банка России осуществляет проверку Расчетов регулирования размера обязательных резервов по состоянию на 1 марта и 1 апреля.

6. По результатам проверки Расчета на 1 марта выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 567890 рублей.

По результатам проверки Расчета на 1 апреля выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 983454 рубля.

7. В связи с тем, что на момент проверки (28 апреля) уже произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 апреля, то выявленные суммы недовзносов (на 1 февраля - 1046782 рубля и на 1 марта - 567890 рублей) ко взысканию не предъявляются. Сумма недовзноса в обязательные резервы, образовавшаяся по результатам проверки Расчета на 1 апреля (983454 рубля), была перечислена Сберегательным банком Российской Федерации 30.04.98.

8. За нарушение порядка формирования обязательных резервов со Сберегательного банка Российской Федерации должен быть взыскан штраф в следующих размерах:

а) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 февраля (количество календарных дней недовзноса - 28, первое нарушение в отчетном году):

за первые два дня, 19 и 20 февраля (1,3 ставки рефинансирования):

за оставшиеся 26 дней, в период с 21 февраля по 18 марта включительно (1,5 ставки рефинансирования):

ИТОГО сумма штрафа, начисленного за недовзнос по результатам регулирования на 1 февраля: 50803 руб. 82 коп. (3175 руб. 24 коп. + 47628 руб. 58 коп.);

б) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 марта (количество календарных дней недовзноса - 29; второе нарушение в отчетном году):

за первые два дня, 19 и 20 марта (1,5 ставки рефинансирования):

за оставшиеся 27 дней, в период с 21 марта по 16 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):

ИТОГО сумма штрафа, начисленного за недовзнос по результатам регулирования на 1 марта: 37764 руб. 69 коп. (1987 руб. 62 коп. + 35777 руб. 07 коп.);

в) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 апреля (количество календарных дней недовзноса - 10, третье нарушение в отчетном году):

за десять дней, в период с 21 по 30 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):

ВСЕГО сумма штрафа, начисленного за недовзнос в обязательные резервы по результатам проведенной проверки: 111515 руб. 77 коп. (50803 руб. 82 коп. + 37764 руб. 69 коп. + 22947 руб. 26 коп.).